Валютная система. 2

 
ВВЕДЕНИЕ

Необходимым условием нормальногоразвития государства является обеспечение безопасности общества в условиях рыночныхотношений. С развитием рыночных отношений государство перестает нести ответственностьза возмещение ущерба хозяйствующих субъектов и граждан в случае неблагоприятныхсобытий, стихийных бедствий и катастроф. Инструментом, способным возмещать возникающиеубытки и потери в процессе рыночных отношений является страхование.

Страхование это один из методовуправления рисками, направленный на защиту имущественных интересов юридических ифизических лиц, обеспечивающий стабильность развития и безопасность предпринимательства.Страхование, способствуя перераспределению рисков, позволяет повышать эффективностьэкономики. Отсюда политика развития национальной системы страхования является однойиз стратегических задач в области создания инфраструктуры рынка.

Проблема государственногорегулирования страхового рынка является одной из самых актуальных в теории и практикесовременного отечественного страхования. Важность ее исследования связана с тем,эта система до сих пор окончательно не сформировалась: изменяется состояние самогострахового рынка, идет постоянное совершенствование нормативной базы страхования ,претерпевает изменения деятельность государственных регулирующих органов.     Неустойчивость системы государственного регулирования страхового рынка вызвана не только внутренними факторами страхового рынка, но и является прямым следствием макроэкономических процессов, проблем экономики в целом, а также ходом развития международных интеграционных тенденций.

Отношение к теме государственного регулирования вообще в нашей стране за последние 10-15 лет менялось крайне динамично,не избежав и впадения в крайности. Если в начале 90-х вспоминать о роли государствав экономике было вообще «не принято», то в настоящий момент наблюдается противоположнаятенденция, когда о государственном регулировании, ставшем почти что «публицистическоймодой», не говорит разве что ленивый экономист. И разумеется применительно к страхованиювсе повторялось в зеркальном отражении макропроцессов. Тем не менее, даже сегодня,не смотря на масштабный интерес, ни одного комплексного единого научного исследованиягосударственного регулирования страхового рынка до сих пор представлено не было.Заполнить эту нишу и призвана данная монография.

1. Понятиеи сущность страхового рынка

Страхование возникло и развивалось как осознанная объективная потребность человека и общества в защите от случайных опасностей. Потребность в страховой защите носит всеобщий характер, она охватывает все фазы общественного воспроизводства, все звенья социально-экономической системы общества, всех хозяйствующих субъектов и все население. Страховой рынок не только способствует развитию общественного воспроизводства, но и активно воздействует через страховой фонд на финансовые потоки в народном хозяйстве.

Место страхового рынка в финансовой системе обусловлено двумя обстоятельствами. С одной стороны, существует объективная потребность в страховой защите, что и приводит к образованию страхового рынка всоциально-экономической системе общества. С другой — денежная форма обеспечения страховой защиты связывает этот рынок с общим финансовым рынком.

Объективная потребность в страховании предопределяет непосредственную связь страхового рынка с финансами предприятий, населения, банковской системой, государственным бюджетом и другими финансовыми институтами ,в рамках которых реализуются страховые отношения. В таких отношениях соответствующие финансовые институты выступают как страхователи и потребители страховых продуктов. Специфические отношения складываются между страховым рынком и государственным бюджетом и государственными внебюджетными фондами, что связано с организацией обязательного страхования.

Устойчивые финансовые отношенияимеет страховой рынок с рынком ценных бумаг, банковской системой, валютным рынком,государственными и региональными финансами, где страховые организации размещаютстраховые резервы и другие инвестиционные ресурсы.

Функционирование страховогорынка происходит в рамках финансовой системы, как на партнерской основе, так и вусловиях конкуренции. Это касается конкурентной борьбы между различными финансовымиинститутами за свободные денежные средства населения и хозяйствующих субъектов.Если страховой рынок, например, предлагает страховые продукты по страхованию жизни,то банки — депозиты, фондовый рынок — ценные бумаги и т.д.

В узком смысле страховой рынокможно представить как экономическое пространство, ила систему, управляемую соотношениемспроса покупателей на страховые услуги и предложением продавцов страховой защиты.В широком смысле страховой рынок — это сфера денежных отношений, где объектом купли-продаживыступает страховая защита, формируются спрос и предложение на нее.

Страховой рынок представляетсобой сложную развивающуюся интерированную систему, к звеньям которой относятсястраховые организации, страхователи, страховые продукты, страховые посредники, профессиональныеоценщики страховых рисков и убытков, объединения страховщиков, объединения страхователейи система его государственного регулирования.

Страховые организации — институциональнаяоснова страхового рынка, экономически обособленное звено страхового рынка, что выражаетсяв полной обособленности ее ресурсов и самостоятельности в осуществлении страховойи других видов деятельности. Страховые организации структурируются по принадлежности,характеру выполняемых страховых операций, зоне обслуживания.

По принадлежности страховыеорганизации делят на акционерные, частные, общества взаимного страхования. Акционернаястраховая организация — это негосударственная организационная форма, в которой вкачестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества. Уставныйкапитал акционерного страховщика формируется из акций и других ценных бумаг, чтопозволяет при ограниченных средствах значительно увеличить финансовый потенциалстраховой организации. Акционерная форма страховщиков доминирует на страховых рынкахразвитых стран. Частные страховые организации принадлежат одному собственнику илиего семье. К уникальной форме частных страховщиков можно отнести английскую корпорациюLloyd, представляющую собой не юридическое лицо, а объединение физических лиц. Вгосударственном страховании в качестве страховщика выступает государство. В кругинтересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видовстрахования, что определяется соответствующим законом о статусе страховой организации.

Осуществление государственногострахования представляет собой форму государственного регулирования национальногострахового рынка. Общество взаимного страхования — это особая негосударственнаяорганизационная форма, выражающая договоренность между группой физических или юридическихлиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях в соответствиис установленными правилами страхования.      Взаимное страхование по существу —некоммерческая форма организации страхового фонда, обеспечивающая страховую защитуимущественных интересов членов своего общества. С юридических позиций каждый членобщества взаимного страхования — одновременно и страховщик, и страхователь. Документом,удостоверяющим право на владение капитала общества взаимного страхования, его доходаи страховую защиту, служит страховой полис.

По характеру выполняемых страховыхопераций различают специализированные и универсальные страховые организации.

Специализированные страховыеорганизации проводят отдельные виды страхования (жизни, огневое, ядерное страхованиеи др.).

К специализированным страховщикамотносятся и перестраховочные организации, принимающие от страховщиков за определеннуюплату часть застрахованного риска. Цель перестрахования — создание сбалансированногопортфеля договоров страхования, обеспечение финансовой устойчивости и рентабельностистраховых операций. Универсальные страховые организации предлагают большой переченьстраховых услуг.

По зоне обслуживания различаютместные, региональные, национальные и международные (транснациональные) страховыеорганизации.

Спрос на страховые продуктыпредъявляет страхователь, юридическое или дееспособное физическое лицо, страхующееимущество или заключающее со страховщиком договор личного страхования или страхованияответственности. Страхователь уплачивает страховые взносы и имеет право на получениестраховки при наступлении страхового случая.

Товар страхового рынка — страховойпродукт. Потребительная стоимость страхового продукта состоит в обеспечении страховойзащиты. Цена страхового продукта определяется затратами на страховое возмещениеили страховое обеспечение, а также расходами на ведение дела и размером прибылистраховщика. Как и всякая цена, она зависит от спроса и предложения.

Продвижение страховых продуктови их реализацию преимущественно осуществляют посредники: страховые агенты и страховыеброкеры. Страховые агенты — физические или юридические лица, действующие от именистраховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховымиброкерами могут быть независимые юридические или физические лица, имеющие лицензиюна проведение посреднических операций по страхованию от своего имени на основаниипоручений страхователя либо страховщика. Страховой брокер не участвует в страховомдоговоре. Его обязанность состоит в оказании посреднической услуги и содействиив исполнении договора страхования.

Функционирование страховогорынка предполагает наличие профессиональных оценщиков рисков и убытков, в качествекоторых выступают сюрвейеры и аджастеры. Сюрвейеры — инспекторы или агенты страховойорганизации, осуществляющие осмотр имущества, принимаемого на страхование. В качествесюрвейера выступают также специализированные фирмы по противопожарной безопасности,охране труда и т.д., взаимодействующие со страховщиком на договорной основе. Позаключению сюрвейера страховая организация принимает решение о заключении договорастрахования. Аджастеры — это уполномоченные физические или юридические лица страховщика,занима-ющнеся установлением причин, характера и размера убытков. По результатампроведенной работы аджастер составляет страховой акт (аварийный сертификат).

Для защиты своих интересов,разработки законодательных актов, подготовки стандартных правил страхования, сбораи публикации страховой статистики и других совместных целей страховые организациисоздают объединения (ассоциации) страховщиков на региональном и национальном уровнях.Кроме того, объединяются и специализированные страховые организации. Такие объединениястраховщиков не могут заниматься страховой деятельностью.

Защищают свои интересы и страхователи,создавая объединения страхователей. Они выражают интересы пострадавших страхователейот недобросовестных страховых организаций, оказывают потерпевшим юридическую помощь,участвуют в совершенствовании и развитии страхового законодательства и др.

Важным звеном страхового рынкавыступает система государственного регулирования, необходимость которого связанав первую очередь с защитой прав и интересов страхователей, предотвращением их финансовыхпотерь вследствие неплатежеспособности страховой организации.

Таким образом, структуру страховогорынка можно охарактеризовать в институциональном, территориальном и отраслевом аспектах.

В институциональном аспектеструктура страхового рынка определяется системой права в отношении организационно-правовыхформ страховщиков и регулирования их деятельности.

По масштабам и охвату территорий(зон деятельности) выделяют мировой, международные, национальные, региональные илокальные страховые рынки.

В отраслевом аспекте страховойрынок делится по отраслям и отдельным видам страхования (например, рынок личного,имущественного и страхования ответственности), каждый из которых в свою очередьможно разделить на обособленные сегменты (рынок страхования жизни, рынок страхованияимущества физических лиц и т.д.).

Сравнивая современное состояниерынков страхования Казахстана и развитых стран, следует отметить, что, несмотряна предпринимаемые в последние годы усилия, отечественный значительно отстает отстраховых рынков экономически развитых стран.

2 Регулирование страхового рынка в Республике Казахстан

Значительным шагом в развитиистрахового рынка республики явилась передача функций и полномочий государственногооргана страхового надзора Национальному банку Республики Казахстан.

С октября 2000 года Национальныйбанк Республики Казахстан как уполномоченный орган по регулированию и надзору застраховой деятельностью является полноправным членом Международной Ассоциации органовстрахового надзора (IAIS).

Республика Казахстан выделяетсяиз всех стран СНГ высоким уровнем развития нормативной базы и государственного регулированиястрахового рынка, несмотря на то, что показатели сбора премий и страховых выплатв Казахстане пока еще ниже, чем у некоторых соседей по СНГ. Но это тот случай, когда«лучше меньше, да лучше». Этим обеспечивается большая гарантия страхователям возмещенияриска при наступлении страхового случая.

Участие государства в решениипроблем страхового рынка придает актуальность страхованию и страховой деятельности,повышает степень защиты законных интересов страхователей. В последние годы улучшиласьфинансовая дисциплина и учет в страховых организациях, перечень и уровень представляемыхстраховых услуг.

Политика и стратегия развитиястрахового рынка Казахстана определяемая Национальным банком последовательно ведетстраховой рынок к нормам и стандартам Европейского Союза, при сохранении конструктивныхотношений со страховыми организациями стран СНГ. Определяющим моментом в движениик рыночным отношениям является прозрачность и законность страховых операций, корреляциядействующего страхового законодательства Республики Казахстан с нормами ЕвропейскогоСоюза и Всемирной торговой организации.

За относительно короткий периодвремени в Казахстане была проведена существенная работа по созданию условий дляразвития страховой индустрии:

1. Совершенствовалась действующаязаконодательная  база, регулирующая развитие страхового  рынка.

2. Национальным банком  РКбыли разработаны и внедрены  требования и нормативы к страховым  и (перестраховочным)организациям.

3. Обеспечена финансовая  устойчивостьи платежеспособность  страховых организаций.

4. Обеспечена доступностьстраховых  услуг, прозрачность и законность  страховых операций.

Позитивными моментами последнихлет развития казахстанского страхового рынка явились:

— введение законодательногозапрета на совмещение операций по страхованию жизни со страхованием иным, чем страхованиежизни в одной страховой организации. С позиции платежеспособности страховой организацииэто существенный момент, так как первое предусматривает долгосрочные инвестициистраховых резервов, второе краткосрочные;

— установление жестких требованийк уставному капиталу страховых организаций в Республике Казахстан;

— соблюдение соответствияопределенным квалификационным требованиям руководителя исполнительного органа страховщикаи его главного бухгалтера;

— строгие требования к финансовойустойчивости и добросовестности акционеров учредителей страховых организаций.

Страховой рынок Казахстанаможно назвать одним из наиболее динамично развивающихся во всем СНГ. Этому способствовалаПрограмма развития страхового рынка республики.

Обязательным является страхование,осуществляемое в силу закона. Каждый вид обязательного страхования является отдельнымклассом страхования. Содержание каждого класса в обязательной форме страхованияи дополнительные требования по условиям его проведения устанавливаются законодательнымактом, регулирующим данный класс страхования

Виды, условия и порядок проведенияобязательного страхования определяются законами Республики Казахстан.

Инициатором обязательногострахования в Казахстане выступает государство, которое в форме закона обязываетюридических и физических лиц заключать договор страхования.

Распоряжением Премьер — МинистраРеспублики Казахстан от 21.03. 2003 года № 38-р был утвержден оптимальный переченьвидов обязательного страхования: Об обязательном страховании гражданско-правовойответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника приисполнении им трудовых (служебных) обязанностей, Об обязательном страховании в растениеводстве,Об обязательном экологическом страховании, Об обязательном социальном страховании,Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев транспортныхсредств, Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности перевозчикаперед пассажирами, Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственностиаудиторов и аудиторских организаций, Об обязательном страховании гражданско-правовойответственности частных нотариусов, Об обязательном страховании гражданско-правовойответственности туроператора и турагента, Об обязательном страховании гражданско-правовойответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинениявреда третьим лицам,

Обязательному социальномустрахованию подлежат работники, за исключением работающих пенсионеров, самостоятельнозанятые лица, включая иностранцев и лиц без гражданства, постоянно проживающих натерритории Республики Казахстан и осуществляющих деятельность, приносящую доходна территории РК.

Плательщик (работодатель илисамостоятельно занятое лицо, осуществляющее исчисление и уплату социальных отчислений) имеет право на возврат ошибочно уплаченных сумм социальных отчислений. Он обязансвоевременно и в полном объеме уплачивать социальные отчисления и представлять вналоговые органы расчеты по начисленным и перечисленным социальным отчислениям.

Обязательное социальное страхованиеподразделяется на следующие виды:

1)  на случай утраты трудоспособности;

2)  на случай потери кормильца;

3) на случай потери  работы.

Государство гарантирует гражданамправо на получение социальных выплат при наступлении случаев риска по видам обязательногосоциального страхования на условиях, установленных Законом.

Постановлением ПравительстваРК от 21.06.04 №683 (с изменениями и дополнениями от 31.12.2004г. № 1149; 31.05.2005г. № 533; 30.06.2005 г. № 662) утверждены правила исчисления социальных отчислений.

Социальные отчисления, подлежащиеуплате в Государственный фонд социального страхования за участников системы обязательногострахования, установлены в размере:

с 1 января 2006 года – 2 %от объекта исчисления социальных отчислений;

с 1 января 2007 года – 3 %от объекта исчисления социальных отчислений.

Для работодателя объектомсоциальных отчислений являются его расходы, выплачиваемые работнику в виде доходовза выполненные работы, оказанные услуги.

Для самостоятельно занятыхлиц, для которых распространяется специальный налоговый режим в соответствии с налоговымзаконодательством размер социальных отчислений, уплачиваемый ими в свою пользу составляет:

с 1 января 2006 года – 2 %от минимальной заработной платы;

с 1 января 2007 года – 3%от минимальной заработной платы.

Для индивидуальных предпринимателей,не применяющих специальные налоговые режимы, частных нотариусов и адвокатов объектомисчисления социальных отчислений являются их доходы. При этом ежемесячный доходпринимается для исчисления социальных отчислений в размере, не превышающем 10-тикратного размера минимальной заработной платы.

Механизм обязательного страхования,как показывает опыт стран с рыночной экономикой, широко используется государствомв целях обеспечения социальной стабильности и ускорения развития экономики.

Данный опыт получил свое применениеи в Казахстане, где существенно расширилась сфера использования обязательного страхованиядля решения задач по защите имущественных интересов граждан, юридических лиц и государстваот природных, техногенных, финансовых и экономических и иных рисков. В целях разрешенияэтих и других проблем обязательного страхования       В Казахстане имеют место идругие виды страхования.

Обязательное страхование гражданско-правовойответственности владельцев транспортных средств. Объектом обязательного страхованиягражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств является имущественныйинтерес застрахованного лица, связанный с его обязанностью, установленной ГК РК,возместить вред, причиненный жизни и здоровью и (или) имуществу третьих лиц в результатеэксплуатации транспортного средства как источника повышенной опасности посредствомосуществления страховых выплат.

Обязательное страхование гражданско-правовойответственности перевозчика перед пассажирами. Объектом обязательного страхованиягражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами является имущественныйинтерес перевозчика, связанный с его обязанностью, установленной ГК РК, возместитьущерб, причиненной жизни, здоровью и (или) имуществу пассажиров при их перевозкепосредством осуществления страховых выплат.

Обязательное страхование гражданско-правовойответственности аудиторов и аудиторских организаций. Объектом обязательного страхованиягражданско-правовой ответственности аудиторов и аудиторских организаций являетсяимущественный интерес аудитора и аудиторской организации, связанный с их обязанностью, установленной гражданским законодательством РК, возместить вред, причиненный аудируемымсубъектам при проведении аудита.

Обязательное страхование гражданско-правовойответственности частных нотариусов. Объектом обязательного страхования гражданско-правовой ответственности частных нотариусов являются имущественные интересы частногонотариуса, связанные с его обязанностью возместить вред, причиненный третьим лицамв результате совершения им нотариальных действий. Для осуществления нотариальныхдействий частный нотариус обязан заключить договор обязательного страхования ответственностичастного нотариуса.

Обязательное страхование гражданско-правовойответственности туроператора и турагента. Объектом страхования по данному законуявляется имущественный интерес туроператора и турагента, связанный с их обязанностью,установленной гражданским законодательством РК, возместить вред, причиненный имущественныминтересам и (или) иным интересам туриста при осуществлении деятельности по реализациитуристического продукта посредством осуществления страховых выплат.

Обязательное страхование гражданско-правовойответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинениявреда третьим лицам». Объектом данного вида страхования является имущественный интересвладельца объекта, связанный с его обязанностью возместить вред, причиненный жизни,здоровью и (или) имуществу третьих лиц в результате аварии на объекте посредствомосуществления страховых выплат.

3 Государственноерегулирование  страхового рынка в зарубежных  странах

Страховой рынок как частьфинансово-кредитной системы является объектом государственного регулирования вовсех странах мира. Государственное регулирование имеет целью развитие страховогорынка на основе баланса экономических интересов страховщиков, их клиентов (страхователей)и государства. Государство регулирует страховой рынок в комплексе, как единую систему.

Формы и методы государственногорегулирования страхования делятся на две группы: административные (прямые) и экономические(косвенные), причем преобладающими для современной страховой системы являются административныеметоды. Система административного регулирования базируется на нормах страховогозаконодательства, ее центральное звено — орган страхового надзора. Экономическиерегуляторы — это меры косвенного воздействия государства на страховой рынок черездругие сферы и звенья финансово-кредитной системы страны (налогообложение, политикуЦентрального банка и т.п.). К сожалению, узкие рамки одной статьи не позволяют полностьюрассмотреть всю систему, поэтому остановимся подробно на административном регулировании.

Центральное место в системерегулирования страхового рынка любой страны занимают органы страхового надзора,которые имеют статус государственных органов исполнительной власти, функциональнообособлены и сочетают функции регулирования и контроля страхового рынка. В разныхстранах органы страхового надзора могут подчиняться или включаться в структуру самыхразличных ведомств, однако при этом они обладают достаточной степенью самостоятельностив принятии решений. Во многих странах Европы органы страхового надзора институциональнообособлены и полностью независимы, в том числе во Франции (комиссия страхового контроля),Германии (федеральное ведомство по надзору за страховой деятельностью) и Швеции(страховой инспекторат). В США во всех штатах действуют отделы по надзору за страховымиоперациями. В Великобритании эти функции возложены на департамент торговли и промышленности,входящий в его состав страховой отдел ведет практическую регулирующую деятельность.В Канаде регулирование страхового рынка производится структурами, подведомственнымиминистерству финансов.

Правовые основы регулированиястрахования закладываются, как правило, в федеральных законах о страховании и/илиоб организации страхового надзора. Во Франции все правовое регулирование страхованиясосредоточено в страховом кодексе 1976 г., регламентирующем все стороны организациистрахового рынка и его регулирования. США, напротив, вообще не имеют федеральныхзаконов о страховании и страховом надзоре.

Законом регламентируются правовойстатус органа надзора, его основные задачи, функции и права, структура центральныхорганов и территориальных подразделений. В пределах установленной компетенции органыстрахового надзора обязаны осуществлять регулирование единого национального страховогорынка путем установления общих требований по регистрации и лицензированию, контроляза обеспечением финансовой устойчивости страховщиков, учета и отчетности, веденияметодологических разработок в области страхования и т.п. В современных условиях,особенно в странах ЕС, органы страхового надзора отдают приоритет изучению финансовойустойчивости. Раньше большее внимание уделялось допуску страховщиков на рынок, такаяпрактика сохранилась в странах с переходной экономикой и по сей день.

Органы страхового надзора— главный, но далеко не единственный субъект государственного регулирования страховогорынка. В регулировании страхования в пределах своей компетенции участвуют и другиегосударственные органы (налоговые, антимонопольные, Центральный банк).

Государственное регулированиеначинается на этапе допуска страховых компаний на рынок. Средством регулированиявыступают здесь процедуры регистрации и лицензирования страховщиков.

Регистрация страховых организацийпринципиально отличается от обычной процедуры регистрации юридических лиц. Она проходитв два этапа. Сначала страховая компания проходит регистрацию как предпринимательскаяструктура на территории данной страны (исключение составляют страны ЕС, которыесейчас допускают работу страховщиков из других стран ЕС без юридической регистрациикаких-либо форм коммерческого присутствия на территории данной страны). Затем онадолжна пройти регистрацию и быть внесена в реестр в органах страхового надзора,где параллельно с регистрацией производится лицензирование.

Лицензирование деятельностистраховых компаний — это процедура получения ими государственного разрешения напроведение страхования по определенным видам (классам).

В большинстве развитых стран(в странах ЕС, США, Японии и др., исключение составляют лишь молодые страховые рынкистран Балтии и СНГ) установлены требования к видовой специализации: «life»(страхование жизни) и «non life» (иные виды страхования). Запрещаетсясоздание композитных страховых компаний, т.е. занимающихся одновременно и страхованиемжизни, и другими видами страхования (в странах ЕС в порядке исключения иногда разрешаетсяпродолжать деятельность ранее созданным композитным компаниям). Кроме того, в некоторыхстранах есть требования по специализации компаний, занимающихся медицинским страхованием,страхованием банковских рисков и др. В развитых странах специализация страховщиковскладывалась десятилетиями и явилась результатом естественных рыночных процессови только затем была узаконена в государственных нормативных актах.