Валютное регулирование в Королевстве Дания

Российский  университет дружбы народов

Юридический факультет

Кафедра административного и финансового  права 
 
 
 

Реферат по финансовому праву зарубежных стран

на тему:

«Валютное регулирование в  Королевстве Дания» 
 
 
 

Выполнила: студентка гр. ЮЮ-402 Митрошина Д.Н. Проверила: к.ю.н., доцент Батяева А.Р.

 
 

Москва

2011

 

Содержание

Введение…………………………………..……………………………...………………3

1. Понятие  валюты и валютных ценностей.  Валютная система национальная и мировая, их элементы………………………………….……………………..…………4

2. Понятие  и виды валютных правоотношений. Валютные операции, валютные сделки. Субъекты и объекты валютных  правоотношений……………………………9

3. Понятие и содержание валютного регулирования в Дании. Органы, осуществляющие валютное регулирование. Валютная политика государства…….11

4. Валютный  контроль. Органы и агенты валютного  контроля и их полномочия…14

5. Ответственность  за правонарушения в сфере  валютного регулирования и валютного  контроля……………………………………………………………………18

Заключение……………………………………………………………………………...19

Используемая  литература……………………………………………………………...20

 

Введение

    Одна  из функций государства – определение  на конкретный временной период целей  и задач налогово-бюджетной и  денежно-кредитной политики. Эта  функция выполняется в пределах географической территории (экономического пространства), находящейся под юрисдикцией  правительства данной страны, где  могут свободно перемещаться рабочая  сила, товары и капитал. Составной  частью денежно-кредитной является валютная политика, осуществляемая посредством  валютного регулирования и последующего контроля за соблюдением установленного порядка совершения операций.

    Прежде  чем перейти к анализу содержания и форм осуществления валютного  регулирования, необходимо раскрыть содержание самого понятия «регулирование».

    Валютное  регулирование представляет собой  комплекс осуществляемых государственными органами мер (законодательных, административных, экономических и организационных), направленных на:

    - создание и обеспечение функционирования  государственных органов валютного  регулирования и валютного контроля;

    - установление и реализацию определенного  порядка проведения операций  с валютными ценностями на  внутреннем валютном рынке;

    - установление порядка перемещения  валютных ценностей за пределы  государства или на его территорию  из-за рубежа и режима осуществления  иностранных инвестиций;

    - обеспечение и защиту имущественных  прав на валютные ценности;

    - регламентацию международных расчетов;

    - поддержание стабильного курса  национальной валюты и национального  платежного баланса;

    - обеспечение желательного (интеграционного  или изоляционистского) режима  взаимодействия страны с мировым  валютным рынком.

    В данной работе раскрывается система валютного регулирования в Дании, виды и формы валютного контроля, анализируются современные проблемы валютного законодательства.

 

1. Понятие валюты и валютных ценностей. Валютная система национальная и мировая, их элементы
1. Понятие валюты и валютных ценностей.

    В узком смысле слова под валютой  понимают денежные знаки иностранных  государств. Наряду с таким определением валюты в законодательных актах ряда стран, в том числе и в Дании, встречается расширительный подход к трактованию валюты, в соответствии с которым под валютой понимают не только денежные знаки иностранных государств, но и все денежные документы, а также имущество (чаще всего это касается недвижимости, находящейся за границей), являющееся основанием для расчетов в иностранной валюте. С понятием валюты в широком смысле слова тесно связано понятие девизы - платежного средства в иностранной валюте.

1.2. К валютным ценностям можно отнести:

    - иностранную валюту;

    - ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, платежные документы (чеки, векселя и другие платежные документы), эмиссионные ценные бумаги (включая акции, облигации), ценные бумаги, производные от эмиссионных ценных бумаг (включая депозитарные расписки), опционы, дающие право на приобретение ценных бумаг, и долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

    - драгоценные металлы - золото, серебро,  платина и металлы платиновой  группы (палладий, иридий, родий, рутений  и осмий) в любом виде и  состоянии, за исключением ювелирных  и других бытовых изделий, а  также лома таких изделий;

    - природные драгоценные камни  - алмазы, рубины, изумруды, сапфиры  и александриты в сыром и  обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и  других бытовых изделий из  этих камней и лома таких  изделий.

    1.3. Валютная система  национальная и  мировая.

    Валютная  система — правовая форма организации  валютных отношений, которая исторически  сложилась на основе интернационализации  хозяйственных связей.

    Характерной чертой валютной системы является то, что она постоянно меняется, развивается. Наиболее общая причина этих изменений  — углубление развития мировых хозяйственных связей, постепенные изменения в их механизмах, разнонаправленные процессы в сфере государственного вмешательства в экономику с целью оказания давления на формирование видов валютных отношений.

    Рассмотрим  национальную валютную систему Дании  и мировую валютную систему.

    На  основе интернационализации хозяйственных  связей сначала возникает национальная валютная система. Под национальной валютной системой понимается определенный порядок организации международных  валютных отношений государства  с другими странами. Она складывается исторически, в зависимости от степени  развития экономики и внешнеэкономических  связей государства. Национальная валютная система государства охватывает денежно-кредитные отношения, которые  обеспечивают функционирование валюты для обслуживания внешнеэкономических  связей страны. Юридически национальная валютная система закреплена в государственных  правовых актах, которые учитывают  нормы международного права.

    Национальную  валютную систему Дании характеризуют следующие элементы:

    1) национальная валюта - датские кроны (DKr, DKK).

    Дания не входит в Еврозону и имеет собственную  валюту — датскую крону. В 2000 году в Дании прошёл референдум по вопросу перехода на евро, но большинство населения высказалось против. При этом Дания следует рекомендациям Европейского валютного союза и обеспечивает соответствие национальной экономики Маастрихтским критериям.

    На  Фарерских островах кроме датской  кроны в обращении находится  и собственная валюта — фарерская крона. В Гренландии планировалось введение гренландской кроны, однако это предложение было отклонено.

    2) условия конвертируемости национальной валюты;

    3) режим валютного паритета национальной валюты — соотношения между двумя валютами. Поддержание фиксированного обменного курса датской кроны к евро.

    Датская крона (DKK) / Евро (EUR)

     1 EUR = 7.45 DKK

     10 DKK = 1.34 EUR [2]

    4) режим курса национальной валюты;

    Курс  датской кроны по отношению к  другим валютам определяется в процессе торгов на международном валютном рынке. Такой способ определения курса  называется свободной конвертацией. Решение о свободной конвертации  валют было принято странами –  участницами Международного валютного  фонда (МВФ) в середине семидесятых  годов XX века в качестве одного из основополагающих принципов Ямайской валютной системы. Ее особенностью является свободно плавающие  курсы валют, значение которых устанавливается  в зависимости от спроса и предложения  на валютном рынке.

    Датскую крону ввели в обращение в 1873 году – до этого момента денежной единицей Дании был ригсдалер. Целью денежной реформы было создание более благоприятных условий для развития экономики страны благодаря заключению Скандинавского валютного союза, заключенного между Швецией и Данией в 1873 году. Страны-участницы привели стоимость своей валюты к одному золотому эквиваленту и единому названию, был установлен фиксированный курс обмена валюты стран-участниц. При этом каждая страна сохранила независимость в вопросах денежной эмиссии. В 1876 году к Скандинавскому валютному союзу присоединилась Норвегия. До 1918 года на территории Дании в обращении находилась также шведская и норвежская кроны.

    Во  время Первой мировой войны страны – участницы Скандинавского валютного союза были вынуждены отказаться от золотого обеспечения своей валюты. В результате возникла существенная разница в стоимости валют стран – участниц союза, паритет был нарушен и Скандинавский валютный союз де-факто прекратил свое существование, хотя никакого официального решения по этому поводу не принималось.

    С 1918 по 1933 год Дания то вводила, то отменяла золотой стандарт для своей  кроны. С 1933 по 1939 год курс датской  кроны был привязан к фунту  стерлингов, а затем – к доллару  США.

    Во  время Второй мировой войны, начиная с 1940 года, в связи с оккупацией Дании германскими войсками в результате действий оккупационных властей происходила форсированная эмиссия датской кроны, что привело к росту инфляции в стране.

    В рамках Бреттон-Вудского соглашения, с 1948 до 1971 год действовал твердый обменный курс датской кроны по отношению к ключевой валюте, обеспеченной золотом – доллару США.

    С 1973 по 1979 год Дания поддерживала курс своей кроны в рамках Европейского соглашения о единых пределах взаимных колебаний курсов валют стран, принятого  членами Европейского экономического сообщества (ЕЭС), получившего название «Европейской валютной змеи». С 1979 года Дания стала участницей Европейской  валютной системы, курс датской кроны  был привязан к ЭКЮ – условной валютной единице для расчетов между  странами Европейского экономического сообщества (ЕЭС). До введения в обращение  евро в 1999 году датская крона была привязана к немецкой марке. В  настоящий момент Национальный банк Дании поддерживает фиксированный  курс датской кроны к евро.

    Курс  датской кроны по отношению к  доллару США последнее десятилетие  непрерывно растет. В 2001 году соотношение  датской кроны к доллару США  составляло около 8,5 DKK:$1, а с 2003 года соотношение датской кроны к  доллару США колеблется в диапазоне 6,5–5,1 DKK за $1.

    Сделки  с датской кроной достаточно распространены на международном валютном рынке  Forex, хотя объем торгов невелик. Интерес к датской валюте связан с ее высокой корреляцией с евро. Движение датской кроны в наибольшей степени зависит от общего направления валютного курса Европейского Союза [3].

    5) наличие или отсутствие валютных ограничений. Валютные ограничения – система мероприятий по ограничению и контролю операций с валютными ценностями. Данные мероприятия проводятся государством в лице специального государственного органа валютного контроля на основе принятых нормативных актов.

    6) национальное регулирование международной валютной ликвидности страны;

    7) регламентация использования международных кредитных средств обращения;

    8) регламентация международных расчетов страны;

    9) режим национального валютного рынка и рынка золота;

    10) национальные органы, управляющие и регулирующие валютные отношения страны (Национальный датский банк, Министерство финансов, специальные органы).

    Мировая валютная система — форма организации международных валютных отношений, которая возникла в результате эволюции мирового хозяйства и юридически закреплена межгосударственными соглашениями. Мировая валютная система связана с национальными валютными системами через национальные банки, обслуживающие внешнеэкономическую деятельность, систему межгосударственного валютного регулирования и благодаря координированию валютной политики стран. Связь и различия национальной и мировой валютных систем проявляются и в элементах, характеризующих эти системы. Мировая валютная система включает следующие элементы:

    - функциональные формы мировых  денег (золото, резервные валюты, международные счетные валютные  единицы);

    - условия взаимной конвертируемости  валют; 

    - унификация режима валютных паритетов  и валютных курсов;

    - межгосударственное регулирование  валютных ограничений; 

    - межгосударственное регулирование  международной валютной ликвидности; 

    - унификация правил использования  международных кредитных средств  обращения (векселей, чеков и др.) и форм международных расчетов;

    - режим мировых валютных рынков  и рынков золота;

    - международные организации, осуществляющие  межгосударственное валютное регулирование.

    Для регулирования мировой валютной системы был создан Международный  валютный фонд (МВФ) и Международный  банк реконструкции и развития (МБРР);

была  провозглашена задача отмены системы валютных ограничений и восстановления конвертируемости национальных валют.

Королевство Дания является членом как МВФ, так и МБРР.

Важно обозначить функции МВФ, к которым  относятся:

- содействие  международному сотрудничеству  в денежной политике;

- расширение  мировой торговли;

- кредитование;

- стабилизация  денежных обменных курсов;

- консультирование  стран дебиторов;

- разработка  стандартов международной финансовой  статистики;

- сбор  и публикация международной финансовой  статистики [4]. 

2. Понятие и виды валютных правоотношений. Валютные операции, валютные сделки. Субъекты и объекты валютных правоотношений
1. Понятие и виды валютных правоотношений.

    Под валютными правоотношениями понимаются общественные отношения, возникающие  в процессе осуществления валютных операций, проведения валютного контроля и регламентирования валютного  обращения. Валютные правоотношения также  включают в себя право на совершение валютных операций и связанные с  этим обязанности субъектов.

    2.2. Валютные операции, валютные сделки.

    К валютным операциям относятся операции, связанные с переходом права  собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в  качестве средства платежа иностранной  валюты и платежных документов в  иностранной валюте.

    Валютные  операции:

    а) операции, связанные с переходом  права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе  операции с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной  валюте;

    б) ввоз и пересылка в Дании, а  также вывоз и пересылка из Дании валютных ценностей;

    в) осуществление международных денежных переводов;

    г) расчеты между резидентами и  нерезидентами в валюте Дании.

    Операции  с иностранной валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением  капитала.

    Валютные  сделки подразделяются на сделки «СПОТ», срочные сделки, сделки «СВОП», валютный арбитраж.

3. Субъекты и объекты валютных отношений.

Субъектами валютных правоотношений выступают:

1. резиденты:

- физические  лица, постоянно проживающие на  территории Дании и временно  находящиеся за ее пределами;

- юридические  лица, созданные в соответствии  с законодательством Дании;

- дипломатические  и иные представительства Дании,  находящиеся за ее пределами;

- организации,  не являющиеся юридическими лицами;

-филиалы  и представительства резидентов, находящиеся за пределами Дании;

2) нерезиденты:

- физические  лица, постоянно либо временно  проживающие за пределами Дании;

- юридические  лица, созданные в соответствии  с законодательством иностранных  государств, находящиеся за пределами  Дании;

- находящиеся  в Дании иностранные дипломатические  и иные официальные представительства,  международные организации, их  филиалы и представительства;

- находящиеся  в Дании филиалы и представительства  нерезидентов.

Объектами валютных правоотношений является:

1. валюта Дании:

- находящиеся  в обращении, изъятые или изымаемые  из обращения, но подлежащие  обмену в виде банкнот Национального  Датского Банка датские кроны  и монеты;

- средства  в датских кронах на счетах  в банках и иных кредитных  учреждениях в Дании;

- средства  в датских кронах на счетах  в банках и иных кредитных  учреждениях за пределами Дании  на основании соглашения, заключаемого  Правительством Дании и Национальным  Банком Дании с соответствующими  органами иностранного государства;

2) ценные  бумаги в валюте Дании:

- платежные  документы (чеки, векселя, аккредитивы), фондовые ценности (акции, облигациями)  и иные долговые обязательства,  выраженные в датских кронах;

3) иностранная  валюта:

- денежные  знаки в виде банкнот, монет,  находящихся в обращении и  являющихся законным средством  в соответствующем иностранном  государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые  из обращения, но подлежащие  обмену денежные знаки;

- средства  на счетах в денежных единицах  иностранных государств и международных  денежных или расчетных единицах;

4) валютные  ценности:

- иностранная  валюта;

- ценные  бумаги в иностранной валюте;

- драгоценные  металлы;

- природные  драгоценные камни. 

3. Понятие и содержание валютного регулирования в Дании. Органы, осуществляющие валютное регулирование. Валютная политика государства
1. Понятие и содержание валютного регулирования.

    Как уже было упомянуто выше, валютное регулирование представляет собой  комплекс осуществляемых государственными органами мер (законодательных, административных, экономических и организационных), направленных на:

    - создание и обеспечение функционирования  государственных органов валютного  регулирования и валютного контроля;

    - установление и реализацию определенного  порядка проведения операций  с валютными ценностями на  внутреннем валютном рынке;

    - установление порядка перемещения  валютных ценностей за пределы  государства или на его территорию  из-за рубежа и режима осуществления  иностранных инвестиций;

    - обеспечение и защиту имущественных  прав на валютные ценности;

    - регламентацию международных расчетов;

    - поддержание стабильного курса  национальной валюты и национального  платежного баланса;

    - обеспечение желательного (интеграционного  или изоляционистского) режима  взаимодействия страны с мировым  валютным рынком.

    Методом валютного регулирования является установление и (или) изменение соотношения  спроса и предложения на рынках.

    В качестве предмета регулирования могут  выступать:

    - покупка - продажа иностранных  валют на внутреннем рынке  страны;

    - расчеты между резидентами и  нерезидентами в национальной  валюте;

    - расчеты между резидентами и  нерезидентами в иностранной  валюте;

    - трансфертные перемещения реальных  и финансовых ресурсов;

    - сроки расчетов по текущим  операциям;

    - обязанность и размеры продажи  экспортной выручки в иностранной  валюте на внутреннем рынке  или Национальному Банку Дании;

    - количество иностранной валюты  и сроки ее нахождения в  собственности юридических лиц  – резидентов;

    - размер ввоза и вывоза банкнот  и монет валют;

    - количество и виды перемещаемых  через границу товаров;

    - размер импортных и (или) экспортных  пошлин;

    - размещение активов (депозиты, участие  в капитале, приобретение недвижимости  и др.) в иностранных государствах  резидентами и на экономической  территории страны - нерезидента;

    - возможность, виды и размеры  сделок с драгоценными металлами  и камнями;

    - размер денежной массы национальной  валюты (операции на открытом  рынке, валютные интервенции,  нормы обязательного резервирования, займы и кредиты Центрального  банка);

    - бюджетный дефицит; 

    -значение  обменного курса валют. 

    Инструменты (способы), используемые государством для обеспечения пропорций спроса и предложения валют, можно разделить  на:

    принудительно-властные, обязывающие субъектов исполнять  определенные действия или отказаться от их совершения (императивные);

    экономические, предоставляющие субъектам, которые  самостоятельно принимают решения, возможность участия или неучастия  в сделке или проведении операции (диспозитивные).

    3.2. Органы, осуществляющие валютное регулирование.

    Осуществление валютного регулирования в Королевстве  Дания отводится эмиссионному банку  государства – Национальному  Банку Дании (DANMARKS NATIONALBANK).

    Полномочия  в этой части Национального Банка  Дании, а также реализация и порядок осуществления валютного регулирования закреплены в Акте о Национальном Банке 1936 года (National Bank of Denmark Act No. 116 of the 7th April 1936), Акте об иностранном валютном регулировании (Act 1988-04-11 no. 279 on foreign exchange).

    Согласно  законодательству Дании Национальный Банк осуществляет следующие функции:

    1) прием денег на фолиант-счет  и счета текущих операций;

    2) дисконтирование векселей;

    3) предоставление авансов под гарантию;

    4) рисование проверок на датских  и зарубежных местах;

    5) выдача банком простых-Notes;

    6) внесение денег с корреспондентами;