Налоги и налогообложение (Темы 1-6) тест с ответами Синергия/МОИ/ МТИ /МОСАП (Решение → 86613)

ИТОГОВЫЙ ТЕСТ

111 вопросов с ответами

Последний раз тест был сдан на 100 баллов из 100 "Отлично".

Год сдачи -2023.

***ВАЖНО*** Перед покупкой запустите тест и сверьте подходят ли эти ответы именно Вам***

После покупки Вы получите файл с ответами на вопросы которые указаны ниже:

Если нужна помощь с другими предметами или сдачей тестов онлайн, пишите в личные сообщения

1. … – это имущественный наем, в основе которого лежит договор о предоставлении имущества во временное пользование за оговоренную плату

2. … налоги взимаются в процессе движения доходов или оборота товаров, работ и услуг

3. … налогового правоотношения является то, по поводу чего возникает данное правоотношение, – налог или сбор

4. … налоговые ставки действуют в одинаковом проценте к объекту обложения

5. … платеж – это предварительный платеж по налогу (ст. 58 НК РФ), который применяется для выравнивания денежных поступлений в бюджет в течение налогового периода

6. … ставка – это ставка налога, выбираемая как наибольшая из сочетания адвалорной и специфической ставки после соответствующего их расчета либо объединяющая в себе адвалорную и специфическую ставку

7. … функция налоговой системы направлена на возможность государства контролировать финансовую деятельность налогоплательщиков, в том числе их доходы и расходы

*Фискальная

* Контрольная

*Регулирующая

*Распределительная

8. Адвалорные (процентные) ставки устанавливаются к … объекта обложения

9. Беспристрастное лицо, которое обладает особыми знаниями и навыками и не заинтересовано в исходе дела при осуществлении налогового контроля, – это …

*эксперт

*понятой

*свидетель

* специалист

10. В … теории налог есть результат договора между гражданами и государством, согласно которому подданный вносит государству плату за охрану, защиту и иные услуги

11. В Древнем Египте налоги взимались в виде …

*дани

*пожертвований

* арендной платы

*жертвоприношения

12. В налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС) подлежат включению сведения, указанные …

1 только в книге покупок налогоплательщика

2 только в книге продаж налогоплательщика

3 в книге покупок и книге продаж налогового агента

4 в книге покупок и книге продаж налогоплательщика

13. В отношении любого налогоплательщика может проводиться …

*налоговый мониторинг

*встречная налоговая проверка

*выездная налоговая проверка

* камеральная налоговая проверка

14. В российской налоговой системе налог на доходы физических лиц взимается по … ставке

15. В российской налоговой системе налог на прибыль организаций взимается по … ставке

*твердой

*регрессивной

*прогрессивной

* пропорциональной

16. В соответствии с НК РФ для получения бесплатной информации о действующих налогах и сборах налогоплательщики вправе …

*обратиться за консультацией в консалтинговую фирму по вопросам оптимизации уплачиваемых налогов

*вызвать на основе письменного заявления представителя налогового органа для дачи пояснений в связи с исчислением и уплатой налогов

*получать от финансовых органов письменные разъяснения по вопросам применения действующего налогового законодательства

*обратиться в налоговый орган с просьбой о разъяснении налогового законодательства в случае начала предпринимательской деятельности

17. В соответствии со ст. 14 НК РФ, в Российской Федерации установлено … региональных налога

*2

* 3

*4

*5

18. В соответствии со ст. 9 НК РФ, в числе участников налоговых отношений в РФ – … (укажите 3 варианта ответа)

* налоговые органы

* таможенные органы

* налоговые агенты

*Министерство финансов РФ

19. Говоря о ставке налога на добавленную стоимость (НДС) для процентов, начисленных по выданным займам, можно утверждать, что она …

*составит 10 %

*составит 20 %

* не облагается НДС

20. Гражданин, фактически находящийся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, является налоговым … по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)

21. Для изделий чулочно-носочных, применяемых в медицинских целях, трикотажных или вязаных ставка налога на добавленную стоимость (НДС) составит …

*0 %

* 10 %

*20 %

22. Для лиц, непосредственно участвовавших в подземных испытаниях ядерного оружия, стандартный вычет составляет …

*400 руб.

*500 руб.

*1 400 руб.

* 3 000 руб.

23. Для реализации принципа … сочетания прямых и косвенных налогов должно использоваться все многообразие видов налогов, позволяющее учесть как имущественное положение налогоплательщиков, так и получаемые ими доходы

24. Для установления налога необходимы четко обозначенные элементы налоговой системы в соответствии с принципом … налоговой системы

*удобства

*равенства

*справедливости

* определенности

25. Дополнительным элементом налога является …

*налоговая база

*налоговая льгота

*налоговая ставка

*источник выплаты налогов

26. Если дочь получила в подарок от матери пакет акций, то она …

*должна платить налог по ставке 9 %

*должна платить налог по ставке 13 %

*должна платить налог по ставке 35 %

* не должна платить налог

27. Если организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, импортирует на территорию РФ светильники из Китая, то ввоз товара облагается налогом на добавленную стоимость (НДС) по ставке … процентов

28. Индивидуальные предприниматели при учете своих расходов для уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать … налоговый вычет

29. Исчисление и уплата акцизов регулируются главой … НК РФ

*21

* 22

*23

*24

30. К косвенным налогам относят …

*транспортный налог

*налог на прибыль организаций

* налог на добавленную стоимость

*налог на имущество организаций

31. К общим налоговым теориям относится …

* кейнсианская теория

*Теория единого налога

*теория переложения налогов

*теория пропорционального и прогрессивного налогообложения

32. К объектам налогообложения по налогу на добавленную стоимость (НДС) относят такие операции, как …

1 осуществления уставной деятельности

2 передача имущества, носящая инвестиционный характер

3 реализация товаров, работ, услуг, включая предметы залога, передача имущества и имущественных прав на территории РФ передача имущества некоммерческой организации для

4 продажа земельных участков или долей в них

33. К прямым налогам относят …

*налог на добавленную стоимость

* налог на прибыль

*таможенную пошлину

34. К частным налоговым теориям относится …

*кейнсианская теория

*теория монетаризма

*теория наслаждения

*теория переложения налогов

35. Любой российский гражданин обязан уплачивать налоги, законодательно установленные в РФ, в соответствии с принципом … налоговой системы

*удобства

*равенства

* справедливости

*определенности

36. Максимальный размер социального вычета за обучение ребенка предоставляется родителю в размере …

*20 000 руб.

*40 000 руб.

* 50 000 руб.

37. Налог на прибыль организаций относится к …

*местным налогам

* федеральным налогам

*региональным налогам

*специальным налоговым режимам

38. Налоговая база в отношении доходов, по которым установлены различные налоговые ставки, определяется …

* отдельно по каждому виду доходов

*как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению

*как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов

39. Налоговая база по налогу на добавленную стоимость (НДС) при передаче товаров, работ, услуг для собственных нужд определяется …

*отдельно по каждому виду активов предприятия

*как разница между ценой товаров, работ, услуг и их стоимостью

*как стоимость этих товаров, работ, услуг, исчисленная исходя из рыночных цен

*как стоимость этих товаров, работ, услуг, исчисленная исходя из фактических расходов на их выполнение и реализацию

40. Налоговая база по налогу на добавленную стоимость (НДС) при реализации имущества, учитываемого с НДС, определяется …

*как разница между ценой имущества и его стоимостью

*как стоимость этого имущества, исчисленная исходя из рыночных цен

*как стоимость этого имущества, исчисленная исходя из фактических расходов на его реализацию

*отдельно по каждому виду активов предприятия

41. Налоговая база является … элементом налога

42. Налоговая нагрузка сказывается на … активности бизнеса

43. Налоговая ставка – это …

* величина налога на единицу измерения налоговой базы

*твердая сумма по отношению к объекту налогообложения

*прогрессивная сумма по отношению к объекту налогообложения

*установленный процент по отношению к объекту налогообложения

44. Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для Героев Советского Союза и Героев РФ, кавалеров ордена Славы трех степеней, инвалидов и лиц, непосредственно участвовавших испытаниях ядерного оружия, предусмотрены в виде … налогового вычета

45. Налоговые ставки по налогу на прибыль организаций зачисляются в пропорциях … в федеральный бюджет и региональный бюджет соответственно

*2 % и 18 %

* 3 % и 17 %

*18 % и 2 %

*17 % и 3 %

46. Налоговые ставки по транспортному налогу, указанные в НК РФ, могут быть увеличены (уменьшены) на региональном уровне, но не более чем в … раз

47. Налоговый … – это сумма, вносимая плательщиком в бюджет по одному налогу

48. Налоговый период по акцизам – календарный …

49. Налоговым периодом по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ) признается …

*российские организации

*организации, являющиеся ответственными участниками консолидированной группы налогоплательщиков (КГН)

*иностранные организации, получающие доходы от источников в РФ

* российские организации, применяющие специальные налоговые режимы

50. Налогооблагаемая база – это …

*определенная количественная мера измерения объекта обложения

*система научных знаний о сути и природе налогов, их месте, роли и значении в экономической и социально-политической жизни общества

*имущество и денежные средства налогоплательщика

* стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

51. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются …

* физические лица

*налоговые агенты

*юридические лица

*физические и юридические лица

52. Неверно, что выездная налоговая проверка может проводиться …

*в помещении налогоплательщика

*на территории налогоплательщика

*по месту нахождения налогового органа

* по месту нахождения имущества физического лица

53. Неверно, что к доходам физического лица от источников в РФ относятся …

*получаемые в РФ пенсии, пособия, стипендии

* доходы, полученные в результате ввоза товара на территорию РФ

*Доходы, полученные от использования любых транспортных средств на территории РФ

*проценты, полученные от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в РФ

54. Независимо от фактического времени нахождения в Российской Федерации налоговыми резидентами РФ по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются …

*физические лица, получающие доходы за пределами РФ

*физические лица, получающие доходы от источников в РФ

* российские военнослужащие, проходящие службу за границей

55. Общая сумма налогов и взносов, которые фирма перечисляет в бюджет, – это … налоговая нагрузка

*прямая

*косвенная

* абсолютная

*относительная

56. Письменное заявление налогоплательщика или заявление, составленное в электронном виде и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной цифровой подписи, об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе и др. – это …

*расчет сбора

* налоговая декларация

*расчет авансового платежа

57. Под … налогового правоотношения понимаются права и обязанности субъектов правоотношения, возникающие в связи с наличием объектов правоотношения

58. Предметом выездной налоговой проверки является …

*уровень осведомленности налогоплательщика

*уровень платежеспособности налогоплательщика

*правильность использования налоговых льгот

* правильность исчисления и своевременность уплаты налогов

59. При импорте на территорию РФ племенной продукции в целях собственного потребления …

*ставка налога на добавленную стоимость (НДС) составит 10 %

*ставка НДС составит 20 %

* данная продукция не облагается НДС

60. При определении налоговой базы по … используют два элемента – таможенную стоимость товаров, таможенную пошлину – для специфической и комбинированной ставки

61. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются …

* все доходы налогоплательщика

*только доходы, полученные в денежной форме

*только доходы, полученные в натуральной форме

*только доходы, полученные в виде материальной выгоды

62. При проведении действий по осуществлению налогового контроля могут быть вызваны … в количестве не менее двух человек

*эксперты

* понятые

*свидетели

*специалисты

63. Прибыль от деятельности образовательных организаций, включая услуги по присмотру и уходу за детьми (кроме дивидендов и доходов по отдельным видам долговых обязательств) облагается по ставке … %

64. Принципом эффективности налогообложения является то, что …

*распределение налогового бремени должно быть равным

* налоговая система должна исключать возможность экспорта налогов

*не должно допускаться обложение одного и того же источника или объекта двумя или несколькими налогами

*налоговая система должна предъявлять одинаковые требования к эффективности хозяйствования конкретного налогоплательщика вне зависимости от форм собственности, субъекта налогообложения, его отраслевой или иной принадлежности

65. Расположите налоги в правильной последовательности, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо):

1 налог на профессиональный доход

2 транспортный налог

3 налог на добычу полезных ископаемых

4 земельный налог

66. Расположите налоги в правильной последовательности, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо):

1 налог на имущество физических лиц

2 транспортный налог

3 налог на прибыль организаций

4 упрощенная система налогообложения

67. Расположите налоги в правильной последовательности, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо):

1 налог на имущество физических лиц

2 акцизы

3 налог на игорный бизнес

4 патентная система налогообложения

68. Расположите налоговые теории в порядке их появления (от более ранних к более поздним):

1 кейнсианская теория

2 атомистическая теория

3 классическая теория

69. Расположите платежи в правильной последовательности, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо):

1 земельный налог

2 плата за негативное воздействие на окружающую среду

3 взносы на обязательное медицинское страхование

4 налог на профессиональный доход

70. Расположите платежи в правильной последовательности, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо):

1 акцизы

2платежи за пользование природными ресурсами

3 взносы на обязательное пенсионное страхование

4 патентная система налогообложения

71. Расположите стандартные налоговые вычеты налогоплательщика, у которого четверо детей, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо):Налогоплательщик имеет четверых детей:

1 12 000 руб.

2 не предоставляется

3 1 400 руб.

4 3 000 руб.

72. Расположите стандартные налоговые вычеты налогоплательщика, у которого четверо детей, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо):Налогоплательщик имеет четверых детей:

1 3 000 руб.

2 12 000 руб.

3 не предоставляется

4 1 400 руб.

73. Расположите элементы налога на добычу полезных ископаемых в последовательности, определяющей его расчет:

* налоговая база

*налоговый оклад

*налоговая ставка

*объект налогообложения

74. Реализация … функции налогов осуществляется через систему налоговых ставок и льгот, налоговых вычетов и налоговых кредитов, финансовых санкций и налоговых преференций

*фискальной

*контрольной

*регулирующей

* стимулирующей

75. С увеличением стоимости объекта обложения не изменяется размер … налоговых ставок

*твердых

*регрессивных

*прогрессивных

* пропорциональных

76. С увеличением стоимости объекта обложения снижается размер … налоговых ставок

*твердых

* регрессивных

*прогрессивных

*пропорциональных

77. Совокупность предусмотренных налогов, принципов, форм и методов их установления, изменения или отмены, уплаты и применения мер по обеспечению их уплаты, осуществления налогового контроля, а также привлечения к ответственности и мер ответственности за нарушение налогового законодательства – это …

* налоговая система

*налоговая политика

*налоговая проверка

*налоговый механизм

78. Соотношение между суммой уплаченных налогов и каким-либо финансовым показателем, например, выручкой – это показатель … налоговой нагрузки

79. Специфическим элементом налога является …

*налоговая база

*налоговая льгота

*налоговая ставка

* источник выплаты налогов

80. Ставка налога на прибыль организаций по дивидендам, полученным иностранными лицами по акциям (долям) международных холдинговых компаний, которые на дату выплаты дивидендов являются публичными компаниями, составляет …

* 5 %

*13 %

*15 %

*20 %

81. Стандартный вычет для родителей аспиранта, если он является инвалидом I или II группы, предоставляется им до достижения ребенком возраста …

*18 лет

*20 лет

*22 лет

* 24 лет

82. Стандартный налоговый вычет для работника на его ребенка в возрасте до 18 лет предоставляется до достижения суммарного годового дохода в сумме …

*200 000 руб.

*280 000 руб.

*300 000 руб.

* 350 000 руб.

83. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения представляет собой налоговую …

84. Су6_Налоги и налогообложение_ТС_220707ть … заключается в том, что через налог граждане покупают у государства услуги по охране от нападения извне, поддержанию порядка

* теории обмена

*теории наслаждения

*кейнсианской теории

*атомистической теории

85. Твердые ставки устанавливаются в … сумме на единицу обложения независимо от размеров доходов или прибыли

86. Товар реализован по цене, в которую включен налог на добавленную стоимость (НДС), – следовательно, ставка составляет …

*0 %

* 16,67 %

*10 %

*20 %

87. Увеличение цены за счет высокого косвенного налогообложения … спрос на товары

* снижает

*повышает

*не влияет на

*может как снижать, так и повышать

88. Укажите правильный порядок элементов налога, который приведен в НК РФ при введении налога:

1 объект

2 налоговая база

3 налоговая ставка

4 налоговый период

89. Уплата налога на добавленную стоимость (НДС) осуществляется не позднее …

*1)28-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом

*2)28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

*3)25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

*4)25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом

90. Установите правильную последовательность товаров, работ, услуг по ставкам налога на добавленную стоимость (НДС) согласно приведенной ниже схеме (слева направо):Ставки НДС

1 передача драгоценных металлов, выделенных из лома и отходов

2 импорт на территорию РФ племенной продукции в целях дальнейшей реализации

3 икра осетровых и лососевых рыб

4 ввоз в РФ продуктов питания по перечню Правительства РФ

91. Установите правильную последовательность товаров, работ, услуг по ставкам налога на добавленную стоимость (НДС) согласно приведенной ниже схеме (слева направо):Ставки НДС

1 пассажирские авиаперевозки при сообщении с Крымом

2 зубы искусственные

3 филе семги

4 операции по реализации товаров или имущественных прав, которые осуществляются несостоятельными должниками (банкротами)

92. Установите соответствие между видом дохода и налоговой базой:

A.Возмещение медицинских расходов застрахованного лица B.Доходы по операциям с акциями, не обращающимися на организованном рынке

C.Экономия на процентах за пользование заемными средствами, предоставленными на новое строительство

D.материальная выгода

E. доход по операциям с ценными бумагами

F.договор страхования

93. Установите соответствие между налогами и их видами:

A.Налог на имущество организаций

B.Налог на доходы физических лиц

C.Единый сельскохозяйственный налог

D. Региональный

E. специальный налоговый режим

F. Федеральный

94. Установите соответствие между налоговыми ставками по налогу на прибыль организаций и объектами налогообложения:

A.0 %

B.15 %

C.20 %

D.доход по государственным ценным бумагам субъектов РФ

E. прибыль от добычи углеводородов на новом морском месторождении

F.прибыль сельхозпроизводителей

95. Установите соответствие между организациями и объектами налогообложения по налогу на имущество организаций:

A.Российская организация

B.Иностранная организация, осуществляющая деятельность через постоянное представительство

C.Иностранная организация, не осуществляющая деятельность через постоянное представительство

D.недвижимость, которая получена по концессионному соглашению

E. недвижимость, которая учитывается на балансе как основное средство

F. недвижимость, которую использует представительство

96. Установите соответствие между получением дохода работником от работодателя и налоговыми последствиями:

A.Подарки

B.Подарки, полученные ветеранами Великой Отечественной войны

C.Единовременная выплата в течении первого года после усыновления

D. до 4 000 руб. не облагается налогом

E. до 50 000 руб. не облагается налогом

F.налог не уплачивается во всех случаях

97. Установите соответствие между принципами налогообложения и их характеристиками:

A.Принцип эффективности

B.Принцип универсализации

C.Принцип равенства и справедливости

D. налоговая система должна содействовать проведению политики стабилизации и развитию экономики страны

E. налоговая система должна предъявлять одинаковые требования к эффективности хозяйствования конкретного налогоплательщика

F. каждый налогоплательщик должен вносить справедливую долю в государственную казну

98. Установите соответствие между принципами построения налоговой системы и содержанием:

A.Удобство

B.Экономичность

C.Определенность

D. законы должны быть доступно сформулированы, чтобы российский гражданин был информирован о необходимости уплаты определенного вида налога

E. необходимо экономическое обоснование вводимых в действие налогов и сборов

F. для установления налога необходимы определенные элементы налоговой системы

99. Установите соответствие между ставкой налога на добавленную стоимость (НДС) и налоговой базой:

A.0 %

B.10 %

C.20 %

D.реализация бананов

E. экспортные операции

F.реализация молока

100. Установите соответствие между ставкой налога на добавленную стоимость (НДС) и налоговой базой:

A.10%

B.20%

C.не облагается НДС

D. продажа организацией апартаментов в жилом комплексе по договорам купли-продажи физическим лицам для личного пользования

E.кассовое обслуживание организаций в коммерческом банке

F.реализация сахара

101. Установите соответствие между теориями налогообложения и их сутью:

A. Кейнсианская теория

B. Классическая теория

C. Теория монетаризма

D. налоги являются главным рычагом регулирования экономикой

E. налоги как один из видов государственных доходов

F. налоги наряду с иными механизмами воздействуют на денежное обращение

102. Установите соответствие между функциями налоговой системы и их целями:

A.Фискальная функция

B.Регулирующая функция

C.Стимулирующая функция

D.чтобы налоговая система РФ являлась гарантом обеспечения бюджета государства денежными поступлениями

E.чтобы имело место достижение намеченных задач в налоговой государственной политике

F.чтобы различные льготы позволяли эффективно развиваться перспективным отраслям экономики

103. Установите соответствие между элементами налогов и их определениями:

A.Объект

B.Субъект

C.Единица обложения

D. предмет, подлежащий налогообложению

E.лицо, на которое по закону возложена обязанность платить налог

F. определенная количественная мера измерения объекта обложения

104. Установленная в законодательном порядке совокупность действий налогоплательщика по исполнению им налоговых обязательств представляет собой налоговое …

105. Фамилия автора теории, согласно которой росту налоговых поступлений в бюджетную систему способствует увеличение налоговых ставок только до определенного предела, – …

106. Физическое лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для осуществления налогового контроля по данному налогоплательщику, – это …

107. Через проверку эффективности хозяйствования и контроль за действенностью проводимой экономической политике государства осуществляется … функция налогов

*фискальная

* контрольная

*регулирующая

*стимулирующая

108. Электронные книги облагаются по ставке налога на добавленную стоимость (НДС) … %

109. Эффективная налоговая система должна обеспечивать разумные потребности государства, изымая у налогоплательщика не более … % его доходов

110. Доходы организаций образовательной сферы облагаются по ставке … % по налогу на прибыль организаций

111. Попутный газ облагается по ставке налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) … %

Введение

Тема 1. Теоретические основы налогообложения

Тема 2. Налоговая система Российской Федерации

Тема 3. Методология налогообложения

Тема 4. Налогообложение физических лиц

Тема 5. Косвенное налогообложение

Тема 6. Прямые налоги

Заключение