Налоги и налогообложение ТУСУР вариант 2 (Решение → 91535)

Вариант 2 Организация занимается изготовлением металлоконструкций и применяет общий режим налогообложения. Задача 1 Исходные данные в налоговом периоде 1. Выполнен и сдан заказчикам объем работ на общую сумму, включая НДС, 1 947 000 руб. 2. На расчетный счет поступила сумма 1 126 900 руб. за выполненные и сданные работы. 3. По ранее заключенному договору № 138 на изготовление металлоконструкций получено авансов на сумму 548 700 руб. 4. За поступившие ранее материальные ценности оплачено поставщику 2 400 000 руб., включая НДС 20%. 5. Получены материалы от поставщика на сумму 1 832 700 руб. (в том числе НДС 20%). 6. Отгружены металлоконструкции по договору № 138 на сумму 3 000 000 руб. (сумма включает НДС). 7. Получено от заказчика за выполненные работы 800 100 руб. (в том числе НДС 20%). Задание Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за налоговый период. Задача 2 Обувная фабрика ООО «Сибирячка» занимается производством и реализацией обуви. Для целей налогообложения прибыли организация использует метод начисления. 16 За год организация имеет следующие показатели: 1. Реализована произведенная обувь на 5 310 тыс. руб., включая НДС. 2. Безвозмездно получено оборудование на сумму 500 тыс. руб. от единственного учредителя. 3. Работникам начислена зарплата 1 000 тыс. руб., также начислены обязательные страховые взносы 280 000 тыс. руб. Выплаты составили 850 000 руб. и 250 00 руб. соответственно. 4. Материальные затраты, относящиеся к реализованной продукции, составили 2590 тыс. руб. 5. Начислена амортизация 200 тыс. руб. 6. Штрафы, уплаченные поставщику за нарушение условий договора, – 50 тыс. руб. 7. В прошлом налоговом периоде налоговый убыток составил 160 тыс. руб. Задание Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль за отчетный период в федеральный и региональный бюджеты. Задача 3 В. И. Соколова, техник в ООО «Рассвет» с января по декабрь получала оклад 20 000 руб. В марте ей была выдана материальная помощь 14 000 руб. На иждивении В. И. Соколовой находится дочь 15 лет, на содержание которой она получает алименты 10 000 руб. в месяц. Задание Рассчитайте размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ. 17 Задача 4 Предприятие за 1-й квартал использовало 80 тыс. куб. м воды для водоснабжения населения (лимит забора воды 20 тыс. куб. м за месяц). Ставка налога для водоснабжения населения – 70 руб. за 1 тыс. куб. м. Задание Определите сумму водного налога к уплате в бюджет за 1-й квартал. Задача 5 Малое предприятие занято производством мебели и применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения согласно принятой учетной политике являются доходы, уменьшенные на величину расходов. Доходы от реализации продукции за налоговый период составили 750 000 руб.; материальные затраты – 640 000 руб.; расходы на заработную плату – 165 000 руб. Ставка налога максимальная. Задание Определите сумму единого налога при применении УСН.