Вариант №1 Задание 1 Организация "Альфа" 5 июня перечислила организации "Бета" 100%-ную предоплату по договору купли-продажи товаров, реализация которых облагается НДС по ставке 18%. (Решение → 23360)

Заказ №38648

Вариант №1 Задание 1 Организация "Альфа" 5 июня перечислила организации "Бета" 100%-ную предоплату по договору купли-продажи товаров, реализация которых облагается НДС по ставке 18%. Договорная цена товара составляет 354 000 руб., в том числе НДС 54 000 руб. В соответствии с заключенным договором отгрузку товаров организация "Бета" должна осуществить не позднее 27 июля. Предоплата предусмотрена договором, от организации "Бета" получен надлежащим образом оформленный счет-фактура. Однако 28 июня организации "Альфа" и "Бета" заключили дополнительное соглашение об уменьшении количества поставляемых товаров, стоимость договора уменьшилась на 118 000 руб., в том числе НДС 18 000 руб. Организация "Бета" в этот же день перечислила (возвратила) организации "Альфа" указанную сумму. Поставка товаров на сумму 236 000 руб., в том числе НДС 36 000 руб., осуществлена организацией "Бета" 26 июля. Предположим, что, кроме приобретения товаров у организации "Бета", организация "Альфа" реализовала в июне приобретенные ранее товары на сумму 472 000 руб., в том числе НДС 72 000 руб. Другие операции, влияющие на размер налоговых обязательств по НДС, организация "Альфа" во II и III кварталах не осуществляла. 1. Рассчитать сумму НДС Сумма НДС к уплате (возмещению) по итогам II и III квартала. 2. Отразить в бухгалтерском учете рассматриваемые операции 3. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет

Решение: 1) Орг-ция «Альфа» перечислила 100% предоплату орг-ции «Бета» в сумме 354 000,00 руб. д-т 60 к-т 51; 2) Орг-ция «Бета» вернула орг-ции «Альфа» переплату в сумме 118 000,00 руб. д-т 51 к-т 60;