Задача 6 По результатам деятельности за отчетный период организация имеет прибыль до налогообложения (бухгалтерская прибыль) в сумме 100 000 руб. (Решение → 23053)

Заказ №38648

Задача 6 По результатам деятельности за отчетный период организация имеет прибыль до налогообложения (бухгалтерская прибыль) в сумме 100 000 руб. Для расчета налога на прибыль организация применяет ПБУ 18/02. Из-за применения различных правил признания доходов и расходов, которые установлены в нормативных правовых актах по бухгалтерскому учету и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, в бухгалтерском учете организации имеются постоянные и временные разницы. Исходные данные, необходимые для расчетов и составления отчета о прибылях и убытках, приведены в таблице. Необходимо: 1. Сделать дополнительные расчеты, составить бухгалтерские проводки по приведенным в таблице данным. 2. Определить размер текущего налога на прибыль (ТНП), чистой прибыли (убытка) ЧП (ЧУ), отражаемых в отчете о прибылях и убытках. 3. По полученным данным представить заполненный фрагмент отчета о прибылях и убытках (с указанием названий и кодов необходимых строк). Методические указания: При решении использовать ПБУ 18/02. Ставка налога на прибыль – 20 % № Содержание операции Сумма Дебет Кредит 1 Начислен налог на прибыль 20 000 99 68 2 Отражен постоянный налоговый актив 10 000 99 68