Исходя из следующий данных бухгалтерского учета ООО «Трейд», определите сумму НДС, подлежащую уплате в

Исходя из следующий данных бухгалтерского учета ООО «Трейд», определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Отгружено продукции собственного производства на сумму 2500 тыс.руб. без учета НДС, в том числе на экспорт – на 850 тыс.руб.; Неотфактурованные товары приобретены и оприходованы для перепродажи в сумме 1600 тыс.руб., оплачены полностью, Оприходовано товарно – материальных ценностей для производства продукции на сумму 1700 тыс.руб. (с учетом НДС – 18%), оплачено 1650 тыс.руб., отпущено в производство – 90%; Получены проценты по вкладу на депозитном счете – 130 тыс.руб.; Реализованы основные средства: - первоначальной стоимостью – 100 тыс.руб., - амортизационные отчисления – 80 тыс.руб., - цена реализации – 30 тыс.руб.; Размер пени, начисленной в налогом периоде и полученной от поставщика, перешедшего на упрощенную систему налогообложения, - 25 тыс.руб.; Получены авансы под предстоящую поставку товаров – 50 тыс.руб.; В рамках благотворительной помощи передано безвозмездно оборудование на сумму 80 тыс.руб.; Оплачены и оприходованы товарно-материальные ценности на сумму 248 тыс.руб. с НДС;

Комментарии:
При выполнении расчётов использовано рабочее допущение, что все товары (работы, услуги), реализованные и полученные предприятием в текущем периоде облагаются по основной налоговой ставке, действующей в 2019 году - 20%.
Весь экспортный товар реализован на экспорт и все необходимые документы, подтверждающие применение нулевой ставки налога имеются и представлены.
Стоимость безвозмездно переданного оборудования соответствует его текущей рыночной стоимости.
Определяем сумму НДС исчисленную по реализованной продукции
НДС реализ . = (Выручка - Выручка экспорт) * Ставка налога = (2500000,00 - 850000,00) * 20% = 1650000,00 * 20% = 330000,00 руб.
Определяем сумму НДС исчисленную по реализованному объекту основных средств
НДС осн.ср. = Цена реализации * Ставка налога = 30000,00 * 20% / (100% + 20%) = 5000,00 руб.
Определяем сумму НДС исчисленную по полученному авансу от покупателя
НДС аванс = Сумма аванса * Ставка налога = 50000,00 * 20% / (100% + 20%) = 8333,33 руб.
Определяем сумму НДС исчисленную по переданному безвозмездно оборудованию
НДС благотворит

. = (Выручка - Выручка экспорт) * Ставка налога = (2500000,00 - 850000,00) * 20% = 1650000,00 * 20% = 330000,00 руб.
Определяем сумму НДС исчисленную по реализованному объекту основных средств
НДС осн.ср. = Цена реализации * Ставка налога = 30000,00 * 20% / (100% + 20%) = 5000,00 руб.
Определяем сумму НДС исчисленную по полученному авансу от покупателя
НДС аванс = Сумма аванса * Ставка налога = 50000,00 * 20% / (100% + 20%) = 8333,33 руб.
Определяем сумму НДС исчисленную по переданному безвозмездно оборудованию
НДС благотворит