На проведение представительского мероприятия в I квартале организация потратила 35 400 руб. (в том

На проведение представительского мероприятия в I квартале организация потратила 35 400 руб. (в том числе НДС). Во II квартале таких расходов у нее не было. Расходы организации на оплату труда составили: - за I квартал - 477 000 руб. (в том числе на зарплату 450 000 руб., на добровольное медицинское страхование (ДМС) 27 000 руб.); - за II квартал - 530 000 руб. (в том числе на зарплату 500 000 руб., на ДМС 30 000 руб.). Рассчитайте сумму представительских расходов для целей налогообложения прибыли за первый квартал и сумму НДС к вычету.

Максимальный сумма представительских расходов, учитываемых для целей налогообложения прибыли в 1 квартале составит 19080 руб. (477000*4%), что меньше фактических на 10420 руб. (35400-35400*20/120-19080) . В связи с этим сумма представительских расходов для целей налогообложения прибыли составит 19080 руб.
Сумма НДС к вычету в первом квартале составит 3180 руб

. В связи с этим сумма представительских расходов для целей налогообложения прибыли составит 19080 руб.
Сумма НДС к вычету в первом квартале составит 3180 руб