В налоговом периоде на расчетный счет ремонтно-механического комбината поступило 67 055 690 руб. В отчетном периоде

В налоговом периоде на расчетный счет ремонтно-механического комбината поступило 67 055 690 руб. В отчетном периоде поступило в кассу предприятия 2 470 798 руб. Выполнено ремонтных работ на сумму 78 950 400 руб., реализовано холодильное оборудование на сумму 970 000 руб. Оприходовано материальных ценностей по счетам-фактурам с учетом НДС на сумму 12 232 908 руб. Поставлено на баланс основных средств на сумму 8 260 788 руб. Требуется: рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период.

НДС, начисленный:
- со стоимости ремонтных работ:
78 950 400 * 20/120 = 13 158 400 руб.
- со реализованного холодильного оборудования:
970 000 * 20/120 = 161 666,67 руб.
Итого:
13 158 400 + 161 666,67 = 13 320 066,67 руб.
НДС, подлежащий вычету:
- со стоимости материальных ценностей:
12 232 908 * 20/120 = 2 038 817 руб.
- со стоимости приобретенных основных средств:
8 260 788 * 20% = 1 652 157,6 руб.
Итого:
2 038 817 + 1 652 157,6 = 3 690 974,60 руб.
НДС, подлежащий оплате в бюджет:
13 158 400 - 3 690 974,60 = 9 467 425,40 руб.