Анализ факторов, влияющих на кредитные риски (на примере ЗАО МКБ «Москомприватбанк»)

Содержание

Введение………………………….…………….………………….……………...1

1. Анализ факторов, влияющих на кредитные риски (на примере ЗАО МКБ «Москомприватбанк») …...…………………………………………….5

1.1 Организационно-экономическая характеристика Владимирского ЗАО МКПБ «Москомприватбанк»)……………...……………………………..5

1.2    Анализ внешних факторов, влияющих на кредитные риски……10

1.3 Анализ внутренних  факторов, влияющих на кредитные риски......14

1.4     Анализ кредитного риска ………………...……………………….26

2. Совершенствование управления кредитными рисками (на примере ЗАО МКБ «Москомприватбанк»)  …………………………………………..38

2.1     Пути снижения кредитных рисков  в современных условиях......38

2.2     Разработка программы управления кредитными рисками……...39

Заключение……………..……………………………………………………….48

Список литературы………..…………………………………………………..54

Приложения…………………………………………………………………….57

Введение

Развитие банковской системы России требует постоянного  переосмысления как опыта зарубежных стран в деятельности коммерческих и центрального банка, так и уже имеющегося отечественного опыта. Развитие банковских операций, направленных на привлечение дополнительных клиентов, является одной из первоочередных задач современной банковской системы. Выполняя функции аккумулирования денежных средств и кредитования экономики, банковская система играет важнейшую роль в развитии реального сектора, который в свою очередь способствует дальнейшему накоплению денежных средств и соответственно инвестиций.

Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а также выполняет важные функции в системе общественного производства.

Цель кредита - извлечение дохода. Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются.

Исследование, проведенное  в процессе подготовки материалов для выпускной квалификационной работы, позволило разработать отдельные аспекты сложного комплекса проблем, связанных с кредитными отношениями, складывающимися в сфере функционирования кредитных учреждений. В выпускной квалификационной работе собран материал, содержащий выводы, которые могут иметь определенное значение для практической работы коммерческого банка, занимающегося кредитованием физических  лиц, являющихся главным источником получения прибыли. Кредитование, является наиболее значимым показателем в деятельности банков. Вот почему, процедура кредитования клиентов является одной из главных в деятельности коммерческих банков.

Быстрый рост объемов  предоставляемых услуг связан с повышением уровня риска банков. Неспособность учесть эти риски и наладить должный контроль за ними может негативно отразиться на показателях банка. За последние два года, согласно данным официальной статистики, объем кредитования в России увеличился вдвое. Естественно, при таком бурном росте банкам становится все сложнее управлять качеством кредитных портфелей, и этот вопрос начинает все сильнее беспокоить российских банкиров.

Актуальность работы. В процессе деятельности коммерческих банков в сфере кредитования очень часто размещаемые банками денежные средства не возвращаются по разным причинам. Это приводит в свою очередь к ослаблению экономической мощи банка и утере доверия со стороны клиентов. Именно поэтому вопросы, касающиеся кредитования физических лиц и кредитных рисков приобретают первостепенное значение для многих банков.

Риск представляет элемент  неопределённости, который может  отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

Целью  выпускной квалификационной работы является  совершенствование  процесса  управления  кредитными рисками банка, обеспечивающее эффективность банковских операций и ликвидность банка.

Для выполнения поставленной цели  необходимо решить следующие  задачи:

• изучить теоретические основы управления кредитными рисками;
• провести анализ факторов, влияющих  на кредитные риски банка;
• оценить уровень кредитного риска ЗАО МКБ «Москомприватбанк»;
• предложить пути совершенствования  управления  кредитными рисками банка;

В качестве объекта исследования  в дипломной работе  был выбран ЗАО МКБ «Москомприватбанк».

Предметом исследования в работе  являются  кредитные  риски банка, причины их возникновения  и пути снижения.

Информационной  базой  выпускной квалификационной работы   послужила нормативно-справочная и научная литература по вопросам функционирования банковского сектора экономики РФ  и кредитования  физических лиц, а также бухгалтерская, статистическая и управленческая документация ЗАО МКБ «Москомприватбанк».

Работа состоит из введения, 1. главы: Теоретические основы управления кредитными рисками банка, 2. глава: Анализ факторов, влияющих на кредитные риски (на примере ЗАО МКБ «Москомприватбанк») 3. глава: Совершенствование управления кредитными рисками (на примере ЗАО МКБ «Москомприватбанк»), заключения, списка литературы, приложений и отчета о прибылях и убытках за 2007-2009 гг.

1. Анализ факторов, влияющих на риски (на примере ЗАО МКБ «Москомприватбанк»)

1.1. Организационно–экономическая характеристика

ЗАО МКБ «Москомприватбанк»

Акционерный коммерческий банк Российской Федерации создан в  форме закрытого акционерного общества.

По своей организационной  структуре ЗАО  МКБ «Москомприватбанк» России представляет собой многоуровневую систему, которая не имеет аналогов среди других акционерных банков. Она включает в себя территориальные банки, а также низовые учреждения: отделения, филиалы и агентства.

Территориальные банки  и отделения ЗАО МКБ «Москомприватбанк» России также пользуются правами  юридических лиц и имеют баланс, который входит в баланс КБ Приватбанка. Они действуют на основе положения об этих учреждениях, утвержденного Советом директоров ЗАО МКБ «Москомприватбанк» России. В соответствии с типовым положением они входят в единую организационную структуру Банка, обладают правами юридических лиц, осуществляют свою функцию, руководствуясь актами Центрального банка Российской Федерации.

Цель ЗАО МКБ «Москомприватбанк» - привлечение денежных средств населения и расчетно-кассовое обслуживание физических лиц, осуществление полного комплекса банковских услуг для юридических и физических лиц. ЗАО МКБ «Москомприватбанк» сегодня:

• занимает положение среди крупнейших коммерческих банков России;
• располагает разветвленной филиальной сетью по всей стране;
• является одним из банков в России, имеющим государственную гарантию сохранности и возврата вкладов граждан;
• осуществляет полный комплекс банковских услуг для юридических лиц в рублях и в иностранной валюте;
• является крупнейшим банком в России по обслуживанию частных вкладчиков. Он предлагает частным лицам широкий спектр банковских услуг, разнообразные виды рублевых и валютных вкладов, ориентированных на различные слои населения;
• выпускает и обслуживает пластиковые карты;
• поддерживает корреспондентские отношения с зарубежными банками-корреспондентами;
• является членом ряда специализированных международных организаций: Всемирного института сберегательных касс, Европейской группы сберегательных банков;
• активно участвует в реализации международной программы по развитию малого и среднего бизнеса в России;
• выступает учредителем и соучредителем ряда коммерческих и некоммерческих организаций.

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» – лидер банковской системы России, основа ее стабильности и надежности. Присутствие Банка во всех секторах рынка банковских услуг делает его альтернативой любому другому банку, действующему на территории Российской Федерации, и  обеспечивает функционирование банковской системы страны в любых условиях.

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» – банк общенационального масштаба. Банк участвует в формировании экономической политики и оказывает влияние на макроэкономические процессы в стране, осуществляет реализацию экономически эффективных проектов и программ развития. Широкая филиальная сеть банка и использование передовых технологий призваны обеспечить доступность предоставляемых Банком услуг в любой точке страны.

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» – это универсальный коммерческий банк. Банк стремится качественно удовлетворять потребности всех клиентов в широком спектре банковских услуг. Банк призван эффективно размещать привлеченные средства населения и юридических лиц в интересах клиентов и акционеров банка.

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» учитывает социальную значимость своей деятельности и рассматривает социальный фактор наряду с экономическим.

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» видит своими клиентами всех граждан страны, организации, предприятия любой формы собственности, кредитные организации, другие финансовые учреждения, исполнительные органы власти, индивидуальных предпринимателей.

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» предлагает широкий спектр банковских продуктов и услуг (например, потребительское, жилищное, целевое, краткосрочное, инвестиционное кредитование и другие), добросовестно выполняет взятые на себя обязательства.

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» более 23000 клиентов имеют расчетные и текущие счета.  Таким образом, банк имеет высокую надежность и высокую степень ликвидности и является надежным партнером. Но, тем не менее, в деятельности отделения можно увидеть и негативные черты.  Увеличивающееся с каждым годом количество клиентов, обязывает улучшать качество их обслуживания. Большой неприятностью являются очереди, которые создают неудобства особенно в период массовых выплат пенсий, пособий, заработной платы. Сложность подготовки документов вкладчиками, большое количество ручного труда в оформлении документов контролерами увеличивают суммарное время обслуживания одного клиента. Это конечно не способствует росту авторитета ЗАО МКБ «Москомприватбанк» в глазах потенциальных клиентов.  С другой стороны и внутренняя  обработка документов, создание сводок и отчетов, проведение анализа деятельности банка требую все большее количество времени и людских ресурсов. Придти на помощь в решении этих проблем должна придти грамотная комплексная информатизация банковской деятельности, использующая современные компьютерные технологии.

Выполнение таких требований, предъявляемых  к  любой  банковской услуге, как скорость,  доступность, достоверность, конфиденциальность  волнует  руководство любого банка  и ЗАО МКБ «Москомприватбанк» не является  исключением. Уровень оснащенности средствами автоматизации играет немаловажную роль в деятельности банка и, следовательно, напрямую отражается на его положении и доходах. Усиление конкуренции между банками приводит к необходимости сокращения времени на производство расчетов, увеличения номенклатуры и повышения качества предоставляемых услуг.

 Чем меньше  времени будут занимать расчеты  между банком и клиентами, тем  выше станет оборот банка и,  следовательно, прибыль. Кроме  того, банк более оперативно сможет реагировать на изменение финансовой ситуации. Разнообразие услуг банка (в первую очередь это относится к возможности безналичных расчетов между банком и его клиентами с использованием пластиковых карт) может существенно увеличить число его клиентов и, как следствие, повысить прибыль.

ЗАО МКБ «Москомприватбанк»- один из коммерческих банков России, получивших от Центрального банка РФ генеральную  лицензию на осуществление всего  комплекса банковских операций как  в рублях, так и в иностранной  валюте.

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» проводит следующие банковские операции:

• предоставление кредитов физическим и юридическим лицам;
• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
• размещение привлеченных денежных средств от имени Банка;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, а также осуществление иных операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации и правилами Банка;
• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• осуществление лизинговых операций;
• оказание консультационных и информационных услуг;
• распространение и обслуживание пластиковых карточек международных и российских платежей систем, членом которых является Банк;
• покупка, продажа, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, подтверждающие привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета с иными ценными бумагами, осуществление операций, не требующих получения специальной лицензию соответствии с законодательством РФ.

Одним из основных видов услуг отделения является предоставление кредитов юридическим  лицам, предпринимателям, осуществляющим свою деятельность без образования юридического лица, кредитование физических лиц.  

Филиал в  своих отношениях с заемщиками руководствуется  действующим законодательством, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации, внутренними нормативными документами ЗАО МКБ «Москомприватбанк» регламентирующими его основную деятельность.

1.2.    Анализ внешних факторов, влияющих на кредитные риски

Внешние факторы, влияющие на кредитные риски:

1. Неблагоприятные изменения в экономической системе страны, региона; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики, ведущие к снижению деловой активности заемщиков.
2. Неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с изменениями в экономической, деловой, политической или социальной сферах.
3. Изменения в рыночной стоимости или потеря качества обеспечения (в первую очередь залога).
4. Недобросовестность заемщика, злоупотребление в использовании кредита, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика. Рассмотрим  объем выдаваемых ЗАО МКБ «Москомприватбанк» ссуд  в динамике на 2008 и 2009 гг.

м

Рисунок 5. -  Объем ссуд, предоставленных  физическим лицам  ЗАО МКБ «Москомприватбанк» в 2008г.

Таблица 3. - Выдаваемые кредиты

В 2008 г. выдавалось  8 основных видов кредитов. Например, по  кредиту  «Автокредит» на 2009 г. запланировано выдать ссуд на сумму 348510000 рублей, однако выдано лишь 36,93% суммы – 125205400 рублей, в связи с возникновением симптомов кризиса (ухудшение материального положения населения, безработица, и т.д.).

Рисунок 6. -  Количественная динамика предоставления кредитов

Также по кредиту  на строительство жилья: запланировано выдать ссуд на сумму 245000000 рублей, однако выдано– 233710100 рублей.

 Такое расхождение  плана с фактом объясняется   отсутствием строительства в  г. Владимир необходимого объема  нового жилья. А  вторичное  жилье слишком дорогое для населения города.

В общем объеме  запланированная сумма  выдаваемых ссуд отстает от фактической лишь на 8,35%. Основная масса  кредитов приходится на строительный кредит.         

 Как видно из  рисунка 6, количественный уровень выдаваемых кредитов практически не изменился.

Рисунок 7. - Объем ссуд, предоставленных  физическим лицам  ЗАО МКБ «Москомприватбанк» на 01.01.2010 г.

Например, несколько увеличился пенсионный кредит, однако  активность населения здесь  невысокая –  в результате низкой платежеспособности. Строительный кредит увеличился  в денежном эквиваленте (в результате  роста цен на недвижимость), тогда как количество строительных кредитов в 2007 г. было меньше на 25%.

1.3. Анализ внутренних  факторов, влияющих на кредитные риски

Высокие темпы развития экономики, рост доходов и потребительской активности населения привели к увеличению спроса на услуги банков со стороны всех категорий клиентов и к усилению конкуренции на российском финансовом рынке. Основными конкурентами ЗАО МКБ «Москомприватбанк» стали крупнейшие российские банки и банковские группы, кредитные организации со стопроцентным иностранным капиталом, а также банки, специализирующиеся на отдельных сегментах рынка.

В этой ситуации, выступая «локомотивом»  банковского сектора, ЗАО МКБ «Москомприватбанк» продолжил совершенствование своего продуктового ряда, разработку новых услуг и внедрение новых инициатив. Это позволило ему по итогам года сохранить лидирующее положение в основных сегментах российского финансового рынка.

Рисунок 8. - Доля ЗАО МКБ «Москомприватбанк» в основных сегментах Российского банковского рынка по состоянию на 1 января 2010 года

Как видно из рисунка 8, размеры активов ЗАО МКБ «Москомприватбанк» по-прежнему превышают четверть всех активов банковской системы страны — 25,4%; его доля на рынке вкладов составляет 53,3%: на рынке привлечения средств юридических лиц — 17,2%; на рынке корпоративного кредитования — 31,8%.

Умелое использование Банком своих  преимуществ, активное развитие новых  продуктов и услуг позволили добиться по итогам 2008 года значительных финансовых результатов, повысить эффективность операций и существенно увеличить объемы бизнеса.

По сравнению с предыдущим годом рентабельность капитала (ROAE) возросла с 27,8 до 28,6%, рентабельность активов (ROAA) — с 2,8 до 2,9%.

Высоких финансовых результатов  по итогам года Банку удалось добиться во многом благодаря сформированной структуре работающих активов и  привлеченных средств.

Рисунок 9. - Структура  работающих активов

Как видно из рисунка 9, ссуды корпоративным клиентам составили в 2008 году 59% всех активов, частным клиентам – 22%, что является высоким показателем для банка.

В динамике основные показатели по ЗАО МКБ «Москомприватбанк» следующие (Табл.4)

Таблица 4. - Динамика основных показателей ЗАО МКБ «Москомприватбанк»

Более подробно рассмотрим доходы и расходы ЗАО МКБ «Москомприватбанк в 2009 г. Значительные темпы развития банковских операций позволили Банку за отчетный год получить доходы в размере 389,7 млн. рублей, что на 22,1% выше объема доходов за 2008 год.

Рисунок 10. - Структура  доходов ЗАО МКБ «Москомприватбанк»

Важнейшим источником доходов  для Москомприватбанка по-прежнему являются кредитные операции. Процентные доходы от операций кредитования по итогам отчетного года составили 264,8 млн. рублей — на 32,2% больше, чем в предыдущем году. Их доля в общих доходах Банка возросла с 62,8 до 67,9%.

Бурное развитие рынка  потребительского кредитования обусловило более высокие темпы прироста доходов от кредитования частных клиентов — 52,9%, в то время как темп прироста доходов от кредитования юридических лиц составил 21,7%. В результате доля процентных доходов от кредитования частных клиентов в совокупных доходах Банка заметно увеличилась — с 19,1 до 24,0%, а их объем достиг 93,3 млн. рублей.

Благодаря активному  развитию услуг, оказываемых на комиссионной основе, увеличилась — с 17,0 до 18,9% — и доля комиссионных доходов в совокупных доходах ЗАО МКБ «Москомприватбанк». В 2008 году общий объем полученных Банком комиссионных доходов составил более 73.5 млн. рублей, что на 35,6% выше уровня 2006 года, а их доля в чистом операционном доходе возросла с 25,3 до 28,9%.

За отчетный период объем  доходов от операций с ценными бумагами сократился по сравнению с 2008 годом на 21,1% — до 39,8 млн. рублей, что связано с общим снижением доходности государственных, субфедеральных и корпоративных облигаций. На фоне существенного роста доходов от кредитования удельный вес доходов от операций с ценными бумагами в общей сумме доходов Банка за 2008 год уменьшился с 15,8 до 10,2%.

Расходы ЗАО МКБ «Москомприватбанк» за 2009 год составили 276,9 млн. рублей, при этом темпы их прироста были значительно ниже темпов прироста доходов.

Основной статьей расходов Банка явились расходы, связанные  с привлечением средств физических лиц (с учетом расходов по страхованию вкладов), — на их долю пришлось 37,1% совокупных расходов. Объем расходов по выплате процентов по вкладам частных клиентов за отчетный год увеличился на 23,4% и достиг 92,6 млн. рублей — это треть совокупных расходов. Расходы Банка по отчислению средств в Фонд страхования вкладов возросли на 32,6% — до 10,2 млн. рублей.

Расходы на оплату труда  по итогам 2009 года достигли 63,3 млн. рублей, причем темпы их прироста были существенно ниже, чем по итогам 2007 года, — 22,7% против 25,4%. Среднемесячная оплата труда работников ЗАО МКБ «Москомприватбанк» в 2009 году составила 21,7 тыс. рублей, на 18,3% превысив уровень предыдущего года.

Увеличение численности  сотрудников и рост расходов на оплату труда сопровождались повышением эффективности  использования персонала Банка. По итогам 2009 года объемы работающих активов, комиссионных доходов и балансовой прибыли в расчете на одного сотрудника превзошли соответствующие показатели за 2008 год более чем на 30%.

Эксплуатационные расходы  Банка за 2009 год выросли на 29,5% и составили 28,4 млн. рублей. В их структуре преобладают амортизационные отчисления по основным средствам (35,0%), расходы на содержание зданий и их ремонт (17,2%), расходы по обслуживанию техники и информационных систем (11,2%), расходы по договорам на оказание охранных услуг (7,0%).

В целом эффективность  произведенных Банком расходов подтверждается тем, что показатель отношения затрат к доходам (cost-to-income) по итогам 2008 года составил менее 50% (47,7%).

Кредитование частных  клиентов. В отчетном году Банк продолжил оптимизацию условий и процедур кредитования частных клиентов с целью наиболее полного удовлетворения индивидуальных потребностей представителей различных социальных и возрастных групп. Так, в рамках реализации национального проекта «Доступное и комфортное жилье — гражданам России» Банк выпустил на рынок принципиально новые кредитные программы: «Кредит на недвижимость», «Ипотечный кредит», «Ипотечный+», скорректировал программу «Молодая семья». Это позволило максимально повысить их конкурентоспособность и доступность для самых широких слоев населения. Базовые сроки кредитования увеличены с 15 до 20 лет, планка доли собственных средств заемщика при покупке недвижимости снижена с 30 до 10%. процентная ставка изменяется в сторону уменьшения после  регистрации ипотеки в пользу Банка, суммы предоставляемых кредитов возрастают благодаря учету дополнительных доходов (Рис.12).

Рисунок 12. - Остаток  ссудной задолженности частных  клиентов, млн. руб

В результате проведенных  Банком мероприятий жилищное кредитование значительно опередило по темпам роста другие виды кредитования частных клиентов. Общий остаток ссудной задолженности по жилищным кредитам Банка за год увеличился в 2,1 раза и достиг 153,7 млн. рублей, а их доля в ссудном портфеле населения выросла на 6,9 п. — до 22,1%.

Участвуя в национальном проекте «Развитие агропромышленного комплекса», в первой половине 2009 года Банк предложил специализированный целевой кредит для граждан, ведущих личное подсобное хозяйство. Основной особенностью новой программы является взаимодействие филиалов Банка с уполномоченными органами, осуществляющими выплату данной категории заемщиков субсидий из средств федерального бюджета на возмещение части процентной ставки за пользование кредитом (в размере 95% ставки рефинансирования Банка России). По итогам 2008 года ссудный портфель кредитов, выданных в рамках данной программы, состоял из 69 тыс. кредитов на общую сумму 6,5 млн. рублей.