Анализ инвестиционной поддержки малого бизнеса в России на примере ООО «СИЭТ»

стр. из 106

Федеральное агентство  по образованию

ГОУ ВПО «Красноярский государственный

педагогический  университет

им. В.П. Астафьева»

Факультет физики

Кафедра естественных наук и информационных технологий

Выпускная квалификационная работа

анализ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО БИЗНЕСА  
В РОССИИ НА ПРИМЕРЕ ООО «СИЭТ»

Работу выполнил:

К.В. Конюхов___группа

Научный руководитель:

В.П. Малый

Профессор каф. ЕНИТ ФКГПУ,

доктор физико-математических наук

______________________

(роспись)

Рецензент:

В.В. Коскин

Главный инженер ООО «СИЭТ»,

кандидат технических наук

______________________

(роспись)

Допущен к защите:

В.П. Малый

Профессор каф. ЕНИТ ФКГПУ,

доктор физико-математических наук,

заведующий кафедрой

Естественных наук и  информационных технологий

______________________

(роспись)

Оценка: ________________________

Дата защиты 23 июня 2008г.

Красноярск  2008

оглавление

Введение

В настоящее время в экономике  России ключевым источником роста эффективности производства, насыщения рынка необходимыми товарами, услугами и повышения уровня жизни населения является развитие малого предпринимательства.

Как убедительно показала мировая  практика, именно малые предприятия позволяют в кратчайшие сроки осуществить структурную перестройку экономики, решительный ее поворот к потребностям людей и одновременно сформировать надежную социальную базу реформ – массовый слой предпринимателей-собственников.

Предприятия малого бизнеса являются гибкой и динамичной формой реализации предпринимательской деятельности, позволяющей свободно выразить деловой и творческий потенциал, иметь определенные заработки для достойного образа жизни. Создание сети подобных предприятий способствует обеспечению занятости населения, увеличению на рынке товарной массы и потребительских услуг. Предприятия малого бизнеса порождают здоровую конкуренцию, означающую всестороннее регулирование экономики, включая свободное развитие и многообразие форм собственности, противодействие монополизму крупных фирм. Небольшие размеры малых предприятий, их технологическая, управленческая гибкость позволяют чутко и своевременно отвечать на изменяющуюся конъюнктуру рынка путем быстрого восприятия технических новинок, перестройки номенклатуры и ассортимента продукции. Узкая специализация на определенном сегменте рынка товаров и услуг, отсутствие управленческих иерархий, возможность начать дело с относительно небольшим стартовым капиталом – все эти черты малого бизнеса также являются его достоинствами, повышающими его устойчивость на внутреннем рынке.

Однако малый бизнес имеет также и определенные недостатки. Так, относительно небольшой капитал сужает рамки производства, ограничивает возможность применения дополнительных ресурсов. Это ведет также к определенной экономической неустойчивости малых предприятий, способствует их банкротству и разорению.

Также известно, что характерными чертами рыночной  экономики  являются  динамичность экономической среды, постоянное изменение внешних факторов, определяющих политику предприятия, изменение конкурентных цен  на продукцию, колебание  курсов  валют,  инфляционное  обесценивание средств хозяйствующего субъекта, появление конкурентов, предоставляющих продукцию идентичную или превосходящую по качеству. Для поддержания конкурентоспособности предприятия и его доли рынка сбыта, предприятию постоянно необходимо производить реконструкцию производственных мощностей, обновление имеющейся материально-технической базы, наращивание объемов производственной деятельности, освоение новых видов деятельности.

Для проведения реконструкции старого и покупки нового оборудования предприятию необходимо крупное вложение денег, которое предприятию, чаще всего, недоступно по причине отсутствия свободных денежных средств. Для привлечения необходимых средств, предприятие должно проводить агрессивную инвестиционную политику.

Инвестиции (от лат. investio — одеваю) практически в любом словаре трактуется как вложения капитала в отрасли экономики внутри страны и за границей¹.

Инвестиционная деятельность в  той или иной степени присуща  любому предприятию. При большом выборе видов инвестиций предприятие постоянно сталкивается с задачей выбора инвестиционного решения.  Принятие инвестиционного решения невозможно без учета следующих факторов: вид инвестиции, способы их получения, стоимость инвестиционного проекта, множественность доступных  проектов, ограниченность финансовых ресурсов, доступных для инвестирования, риск, связанный с принятием того или иного решения и др.

В условиях рыночной экономики возможностей для инвестирования довольно много. Однако весьма существен фактор риска. Инвестиционная деятельность всегда осуществляется в условиях неопределенности, степень которой может значительно варьировать. Так, в момент приобретения новых основных средств никогда нельзя точно предсказать экономический эффект этой операции. Нередко решения принимаются на интуитивной основе, поэтому тема инвестиционной поддержки малого бизнеса в России остается актуальной в настоящее время.

Постановка противоречия

В настоящее время в России идет диверсификация оборонного комплекса (подписан приказ о выводе из эксплуатации реактора АДЭ-2 31 мая 2009 года) в связи с чем высвобождается большое количество высококлассных специалистов которые имеют высшее образование, ученые степени, большой опыт работы в различных сферах, высокий идейный и изобретательский потенциал. Эти люди способны создавать, укреплять и руководить, новыми высокотехнологичными предприятиями не только благодаря своему опыту, но и высокому уровню знания науки и техники которые формировались порой несколько десятков лет.

Но при создании малого бизнеса  в России предприниматели сталкиваются с рядом проблем таких как:

• Покупка или аренда земли под капитальное строительство
• Налогообложение
• Регистрация интеллектуальной собственности
• Получение финансирования и др.

Все эти проблемы являются проблемами инвестиционного характера. Поэтому наиболее актуальной остается проблема получения необходимых инвестиций для создания и развития современного производства.

Итак, получаем с одной стороны накоплен большой багаж знаний в науке и техники, навыков в работе и создании новых объектов способных развивать не только экономику страны, но и науку, новые технологии, современное производство.

С другой стороны недостаток финансовых средств и других видов инвестиций тормозит не только становление малого бизнеса в России, но и развитие страны в целом. Данное противоречие породило тему данной ВКР.

ГИПОТЕЗА

Из общего потока информации явствует, что инвестиционные процессы нуждаются  в существенном изменении, инвестиционная активность в стране остается на низком уровне, инвестиционная политика развивается в недостаточных темпах и требуются соответствующие организационные, научно-исследовательские и иные мероприятия и действия, способные решить эти проблемы.

В соответствии с выдвинутой гипотезой были поставлены следующие Цели дипломной работы:

1. выявление и анализ основных форм инвестирования малого бизнеса в России и выдача рекомендаций по увеличению эффективности вкладываемых инвестиций;
2. исследование и анализ инвестиционной политики ООО «СИЭТ» и выдача рекомендаций для успешного получения инвестиций и эффективного их использования;

Для достижения поставленных целей  требуется реализация следующих ЗАДАЧ

• определить сущность малого бизнеса
• определить сущность инвестиций и основные формы инвестиций
• определить источники формирования инвестиционных средств предприятия
• выявить основные виды инвестиций предоставляемых в России
• изучить организацию инвестиционной деятельности
• изучение инвестиционного рынка
• изучить инвестиционную стратегию ООО «СИЭТ»
• дать рекомендации ООО «СИЭТ»
• создание учебно-методического пособия для студентов и руководителей фирм, в котором будут отображены основные аспекты инвестиционной деятельности.

Объектом исследования в данной работе является ООО «СИЭТ».

1. Глава понятия и проблемы малого бизнеса в россии

1. Понятие «Малого бизнеса» В РОССИИ.

Однозначного определения малого бизнеса нет. Приведем некоторые  из существующих определений:

Малый бизнес – это процесс свободного экономического хозяйствования в различных сферах деятельности (кроме запрещенных законодательством) с относительно небольшой долей рынка в рыночном пространстве, с относительно небольшим числом производимых продуктов (технологий, услуг, ноу-хау и т.д.), сравнительно ограниченными ресурсами и мощностями (капитал, оборот, численность персонала и т.д.), осуществляемый в целях удовлетворения потребностей общества в товарах и услугах, получения прибыли, необходимой для саморазвития собственного дела и выполнения финансовых обязательств перед бюджетами всех уровней, налоговыми органами и другими хозяйствующими субъектами. [3]

Малый бизнес – это совокупность микропредприятий и малых предприятий, занимающихся предпринимательской деятельностью. [2]

Малый бизнес – это инициативная и самостоятельная деятельность граждан или их объединений, направленная на получение прибыли и личного дохода, осуществляемая на свой страх и риск и под свою имущественную ответственность в определенных пределах. [1]

 Малый бизнес – это предпринимательская деятельность, осуществляемая субъектами рыночной экономики при определенных установленных законами, государственными органами или другими представительными организациями критериях, конституционирующих сущность этого понятия. [4]

Как показывает мировая практика, основным критериальным показателем, на основе которого предприятия различных организационно правовых форм относятся к субъектам малого предпринимательства, является в первую очередь средняя численность работников, занятых за отчетный период на предприятии. В ряде научных работ под малым бизнесом понимается деятельность, осуществляемая небольшой группой лиц, или предприятие, управляемое одним собственником. Как правило, наиболее общими критериями, на основе которых предприятия относятся к малому бизнесу является:

• численность персонала;
• размер уставного капитала;
• величина активов;
• объем оборота (прибыли, дохода).

По данным Мирового банка, общее  число показателей, по которым предприятия относятся к субъектам малого бизнеса, превышает 50. Однако наиболее часто применяемыми критериями являются те, что описаны выше. Практически во всех странах определяющим критерием является численность работников за отчетный период.

В российской практике существование  малого предпринимательства было разрешено в 1988 г. В этот период к числу малых отнесли государственные предприятия, на которых среднее число ежегодно занятых не превышало 100 чел.

Согласно принятому в 2007 году Государственной  Думой РФ закону «О развитии малого и среднего предпринимательства» микропредприятиями признаются компании, с количеством сотрудников не более 15 челок. Малые предприятия – организации с количеством сотрудников от 16 до 100 человек. Компании с количеством работающих граждан от 101 до 250 уже считаются представителями среднего бизнеса. Таким образом, подразумевается, что малый бизнес включает в себя все компании, занимающиеся предпринимательством со штатом работников до 100 человек.

Под субъектами малого бизнеса стали  пониматься коммерческие организации, в уставном капитале которых доля участия РФ, субъектов РФ, общественных и религиозных организаций, благотворительных и иных фондов не превышает 25%, доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого бизнеса, не превышает 25% и в которых средняя численность работников за отчетный период на превышает предельных уровней:

• в промышленности – 100 человек;
• в строительстве – 100 человек;
• на транспорте – 100 человек;
• в сельском хозяйстве – 60 человек;
• в научно технической сфере – 60 человек;
• в оптовой торговле – 50 человек;
• в розничной торговле и бытовом обслуживании населения – 30 человек;
• в остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности – 50 человек.

Малые предприятия, осуществляющие несколько  видов деятельности (многопрофильные), относятся к таковым по критериям того вида деятельности, доля которого является наибольшей.

В Федеральном Законе «О государственной  поддержке малого предпринимательства в РФ» установлено, что под субъектами малого бизнеса понимаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

Следует понимать что, малые предприятия — это не организационно-правовая форма, термин «малое» характеризует лишь размер предприятия, кроме того «малое предпринимательство» предполагает не просто относительно небольшие размеры предприятия и масштабы  хозяйственной деятельности, но и обязательное базирование последней на особо рисковой и инновационной основе, на полной экономической ответственности, на персонифицированных и гибких управлении и организации воспроизводства с целью получения максимального предпринимательского дохода с единицы затраченного капитала.

2. Проблемы становления малого бизнеса в России.

Развитие малого бизнеса сдерживают ряд факторов.

Во-первых, это чисто технические  проблемы, связанные с регистрацией предприятия, получением лицензий, открытием банковских счетов, сбором справок и другими административными барьерами.

 Во-вторых, нормальное развитие  малого бизнеса сдерживает слабая  материально-техническая база: нехватка или недопустимость помещений, оборудования, современных технологий, квалифицированных кадров, правовой поддержки, достоверной информации, государственного участия в программах поддержки малого бизнеса.

 В-третьих, серьезное влияние  на малый бизнес оказывают  финансовые проблемы, связанные с легализацией доходов и капитала, уклонением от уплаты налогов, ведением двойной бухгалтерии.

 В-четвертых, это проблема получения кредитов для развития бизнеса и обслуживания оборота капитала. Основную роль в финансовой поддержке предпринимательства призвана сыграть налоговая политика. Система налогообложения должна стимулировать повышение технического уровня предприятий, насыщение потребительского рынка, развитие производств, использующих вторичные ресурсы и тем самым способствующих оздоровлению окружающей среды. В регионах с избыточными трудовыми ресурсами целесообразно стимулировать налоговыми льготами развитие предпринимательства, поглощающего свободную рабочую силу. Сегодня фактически идет откровенное  подавление малого бизнеса. Падение малых предприятий идет в результате налогообложения, в принципе не позволяющего работать. И что из этого следует? А из этого следует то, что наиболее работоспособная деловая часть идет в основном в теневой оборот. По некоторым оценкам, эффективные предприниматели, как правило, 90% оборота держат в тени. В социальном плане они становятся финансовой основой криминального мира. Ведущую роль в развитии малого предпринимательства предстоит сыграть регионам. Ведь укрепление этого сектора будет способствовать не только росту доходов местного бюджета, но и улучшению социальных условий жизни населения. Финансовая поддержка частного, особенного малого предпринимательства должна стать задачей региональных фондов, учредителями которых наряду с местными органами власти могут выступать все заинтересованные предприятия и организации, расположенные в регионе и за его пределами. [3]

И еще одна проблема.  Едва ли не все крупные предприятия страдают от инвестиционного голода; ни государство, ни частные лица явно не торопятся вкладывать капиталы в крупное производство: в одном случае их, как правило, попросту нет (государство), в другом – это на сегодня явно невыгодно или, во всяком случае, проблематично (частные лица). Видимо, дело бы обстояло иначе, если бы удалось действительно активизировать малый бизнес. Он не требует особо больших вложений капитала, как правило, обеспечивает высокую скорость его оборота и дает очень верные шансы на неплохую прибыль. Все это привлекло бы частных вкладчиков, включая и мелких, ищущих для своих очень скромных сбережений укрытия от инфляции. Результатом стало бы заметное ослабление инвестиционного голода при большом наполнении налогами доходной части госбюджета. В конечном счете это бы существенно расширило и возможности государства в области капиталовложений.

В результате сектор малого предпринимательства  может способствовать обеспечению в определенной степени экономической и политической стабильности в обществе. В странах, где малые и средние фирмы развиваются десятилетиями, эта сфера экономики устойчиво создает до 50-60% ВВП. По данным экспертов, в мире малым бизнесом занято более 50 % населения.

Весьма существенными препятствиями  на пути становления и развития малых  предприятий в России являются нехватка квалифицированных кадров, отсутствие надлежащей системы материально-технического снабжения, условий для внешнеэкономической деятельности.

Надо помнить, что так называемая малая экономика - важный сектор полноценного рынка. Без малого бизнеса невозможно становление цивилизованной рыночной экономики.

3. Выводы к главе 1

После старта численность персонала  ООО «СИЭТ» составит 40 человек, что  позволяет отнести данное предприятие  к субъекту малого бизнеса. В процессе создания фирмы руководство компании сталкивается практически со всеми перечисленными выше проблемами (более подробно о которых будет сказано далее) большинство, из которых удается решить собственными силами. Но существует и ряд проблем, которые средствами предприятия решить не удается, большинство из этих проблем носят инвестиционный характер. Поэтому далее в нашей работе речь пойдет непосредственно об инвестициях.

2. глава ОРГАНИЗАЦИЯ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. СУЩНОСТЬ И ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ ИНВЕСТИЦИЙ

Термин инвестиции происходит от латинского слова "invest", что означает "вкладывать". [1]

Инвестиции, согласно действующему российскому законодательству, – денежные средства, ценные бумаги, целевые банковские вклады, кредиты, технологии, машины, лицензии, другие имущественные права и интеллектуальные ценности, выгодно вкладываемые предпринимателями и бизнесменами в дело для получения полезного социально-экономического эффекта.

Каждой фирме (компании) в процессе её функционирования требуются определённые финансовые средства на замену и обновление основных фондов, наращивание имеющегося потенциала, увеличение мощностей, диверсификацию и расширение масштабов производства, проведение определённых организационно-технических мероприятий с целью совершенствования хозяйственной деятельности и улучшения её конечных результатов. Финансовые вложения в приобретение, строительство, восстановление, реконструкцию, модернизацию и расширение хозяйствующих объектов принято называть инвестициями. [8]

Инвестиции различаются между  собой по нескольким признакам:

Схема 1. Классификация  инвестиций

Реальные инвестиции – вложения денег в реальные материальные и нематериальные активы (основной и оборотный капитал, интеллектуальную собственность).

Портфельные инвестиции – вложения денег в различные финансовые инструменты (ценные бумаги, банковские депозиты, валюту, драгоценные металлы и камни).

Прямые инвестиции – непосредственно участие самого инвестора в выборе объекта инвестирования для вложения средств.

Косвенные инвестиции – когда вложение средств опосредствуется другими лицами (инвестиционными фирмами и компаниями, паевыми инвестиционными фондами, другими финансовыми учреждениями).

Краткосрочные инвестиции – вложения капитала на отрезок времени менее 1 года.

Среднесрочные инвестиции – вложения капитала на период от 1 до 5 лет.

Долгосрочные инвестиции – вложения капитала на срок свыше 5 лет.

Частные инвестиции – вложения средств, осуществляемые гражданами и частными организациями (фирмами и компаниями).

Государственные инвестиции – вложения, которые производятся центральными и местными органами власти и управления за счёт бюджетных, внебюджетных и заёмных средств, а также унитарными предприятиями, учреждениями и организациями путём мобилизации собственных финансовых источников.

Смешанные инвестиции – долевое вложение средств при участии государства, регионов, муниципальных образований, а также юридических и физических лиц.

Иностранные инвестиции – вложения, осуществляемые иностранными государствами, физическими и юридическими лицами.

Совместные инвестиции – вложения, осуществляемые субъектами данной страны и иностранных государств.

Внутренние инвестиции – вложения средств в объекты инвестирования, расположенные в границах той или иной территории (страны, .

Внешние инвестиции – вложения средств в объекты инвестирования за рубежом.

Валовые инвестиции – общий объём вкладываемых средств в новое строительство, приобретение средств и предметов труда, прирост товарно-материальных запасов и интеллектуальных ценностей.

Чистые инвестиции – вся сумма валовых инвестиций за вычетом амортизационных отчислений.

Инвестирование в наиболее широком употреблении представляет собой эффективное вложение капитала в ту или иную сферу хозяйственной деятельности.

Финансирование и инвестирование взаимосвязанные, но неидентичные категории. Если под финансированием подразумевается формирование и предоставление финансовых ресурсов для создания имущества, то под инвестированием – их использование и превращение в капитал.

Следует отличать понятия "инвестиции" и "капитальные вложения". Если капитальные затраты обычно предполагают создание новых и восстановление изношенных основных фондов (зданий, сооружений, оборудования, транспорта и др.), то инвестиции предусматривают вложение средств также в оборотные активы, различные финансовые инструменты, интеллектуальную собственность. Отсюда, "капитальные вложения" более обоснованно рассматривать как составную часть или форму "инвестиций". [7]

Главная задача инвестиционной политики на любом уровне – формирование благоприятного климата или соответствующей среды, которые способствуют всемерному повышению экономического интереса и активности инвесторов при вложении средств в экономику.

2. Инвестиционные ресурсы их класификация

Инвестиционные ресурсы - денежные средства, ценности, запасы, возможности осуществления инвестиционной деятельности.

Инвестиционные ресурсы можно  классифицировать по определённым признакам:

Схема 2. Классификация инвестиционных ресурсов

[10]

3. Источники формирования  инвестиционных средств предприятия

Источники финансирования реальных инвестиций тесно связаны с финансово-кредитным механизмом инвестиционной сферы, где происходит их практическая реализация.

Классической  формой самофинансирования инвестиций в индустриальных странах с развитой рыночной экономикой являются собственные средства корпораций в виде нераспределенной прибыли и амортизации, которые дополняются определенной долей эмиссии (выпуска) ценных бумаг (акций и облигаций) и кредита, полученного с рынка ссудного капитала (Схема. 3).

Схема 3. Источники финансирования инвестиций предприятий

Следовательно, капиталовложения в основные средства финансируются за счет:

• собственных  финансовых ресурсов и внутрихозяйственных резервов инвесторов (чистой прибыли; амортизационных отчислений; сбережений граждан и юридических лиц; средств, выплачиваемых органами страхования в виде возмещения потерь от стихийных бедствий, аварий и т.д.);

• заемных  финансовых средств инвесторов (банковских кредитов, облигационных займов и др.);

• привлеченных финансовых средств инвесторов (средств, полученных от эмиссии акций, паевых и иных взносов физических и юридических  лиц в уставный капитал);

• денежных средств, централизованных добровольными союзами (объединениями) предприятий и финансово-промышленными группами;

• средств  федерального бюджета, предоставляемых  на безвозмездной и возмездной основах; средств   внебюджетных   фондов  

• средств  иностранных инвесторов.

Финансирование  капитальных вложений может осуществляться как за счет одного, так и нескольких источников. [21]

1. Внутренние источники формирования инвестиций предприятия