Анализ кредитования физических лиц

ВВЕДЕНИЕ.

В современном мире кредит - это активный и весьма важный эффективный «участник» народнохозяйственных процессов, без которого не обходится не государство, не предприятия, организации, население, не производство. С его помощью происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость.

          Эффективность работы современного коммерческого банка во многом зависит от того, насколько в стратегическом и тактическом плане грамотно сформирована его организационная структура. Одну из ключевых позиций в организационной структуре коммерческого банка, безусловно, занимает организация кредитной деятельности. 
В условиях жесткой конкуренции между банками успех сопутствует тому из них, кто лучше владеет современными технологиями управления и оптимизации кредитного процесса, как одного из базовых бизнес-процессов банка. В связи с этим, разработка и внедрение в банковскую практику современных методов организационно-технологических преобразований позволит оптимизировать технологическую и информационную базу кредитной бизнес- деятельности, значительно снизить затраты на проведение кредитных операций, минимизировать риски невозврата кредитов, исключить отклонение от основных стратегических ориентиров и приоритетов кредитной политики, усилить мотивацию персонала кредитного подразделения банка и повысить качество кредитного менеджмента. 
        Таким образом, объективная необходимость исследований в области организации кредитования банком физических лиц, комплексной разработки теоретических и практических вопросов, раскрывающих аспекты определения кредитоспособности заемщика банком и снижения банковских кредитных рисков, а также необходимость восстановления эффективности кредитной системы. 

Актуальность темы дипломной работы обусловлена увеличением за последнее время  спроса по кредитованию физических лиц. Складывающаяся ситуация явилась одной из основных причин развития рынка кредитования частных лиц: выдачи потребительских кредитов, автокредитования, ипотечного кредитования, образовательного кредитования, кредитования при помощи пластиковых карт.

Объектом исследования в дипломной работе является дополнительный офис № 3349/41/02 Владимирского РФ ОАО «Россельхозбанк».

Предмет исследования - кредитование физических лиц в дополнительном офисе № 3349/41/02 Владимирского РФ ОАО «Россельхозбанк».

Цель работы – на основании проведенного анализа кредитования физических лиц в дополнительном офисе № 3349/41/02 Владимирского РФ ОАО «Россельхозбанк», предложить пути его совершенствования.

Поставленная  цель определила следующие задачи дипломной работы:

1. Изучить теоретические и организационные аспекты кредитования, виды, формы, принципы, и законы потребительских кредитов.
2. Провести анализ деятельности по кредитованию физических лиц в дополнительном офисе № 3349/41/02 Владимирского РФ ОАО «Россельхозбанк.
3. Предложить  пути развития кредитования физических лиц.

Научной и методической основой работы послужили законодательные акты, а также работы отечественных ученых по вопросам кредитования физических лиц, таких как  В.П. Колесова, О. И. Лаврушин, Е. П.  Жарковская и др.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ.

1.1 Сущность, функции и принципы кредита

Кредит (от лат. Kreditum – ссуда, долг, доверие) как экономическая категория выражает экономические отношения по поводу перераспределения временно свободных денежных средств на условиях возвратности, платности и срочности [13,c. 12].

Под кредитом понимается ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемой кредиторам заёмщику на условиях возвратности на определённый срок с выплатой процента за пользование ссудой.

Кредит выступает неотъемлемой частью рыночной экономики. Его используют физические и юридические лица, организации различных форм собственности и разных отраслей экономики, правительство и международные органы.

Субъекты кредитных отношений – кредитор и заёмщик – неразрывно связаны друг с другом, но их положение, интересы, цели, которые они преследуют, различны. Данные отличия представлены в таблице 1.

Таблица 1

Отличия кредитора и заёмщика

Более полно сущность кредита раскрывается в его функциях:

1. Перераспределительная функция, в соответствии с которой свободные средства, образующиеся у одних хозяйствующих субъектов, в товарной или денежной форме, на определённых условиях передаются другому хозяйствующему субъекту. Таким образом, посредством кредита происходит перераспределение денежных средств между предприятиями, отраслями, регионами, населением.
2. Эмиссионная функция – это когда кредитные деньги, и их создание непосредственно связано с кредитом. Именно в процессе кредитования банками хозяйствующих субъектов создаются безналичные, а затем и наличные деньги.
3. Стимулирующая функция- ее сущность состоит в том, что необходимость возврата денег и уплаты процента за пользование ими заставляет заёмщиков находить наиболее рациональные пути использования полученных средств, стимулирует эффективное их использование.
4. Функция экономии издержек обращения состоит в том, что возникающий временный разрыв между поступлением и расходованием средств часто создаёт недостаток ресурсов, который может тормозить процесс производства, замедлять оборачиваемость капитала. Возможность покрытия такого недостатка кредита обеспечивает непрерывность процесса воспроизводства, способствует ускорению оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономии издержек обращения [9,c.31].

Необходимым условием стабильности развития экономики является постоянная инвестиционная деятельность. В случае нехватки средств для развития, расширения производства на помощь приходят кредиты, которые восполняют недостаток финансовых ресурсов. Тем самым кредит содействует ускорению концентрации централизации капитала.

Отношения между участниками кредитной сделки строятся на основе определённых принципов:

• Принцип возвратности означает, что полученные в долг средства должны быть возвращены. Экономической основой возвратности является кругооборот: ссуженные средства должны совершить оборот и вернуться к своей исходной форме, чтобы быть возвращёнными кредитору.

Возвратность как принцип кредитования реальна, проявляется в определении банком конкретных источников погашения кредита. Такими источниками для предприятий могут быть выручка от реализации продукции, выручка от реализации имущества, прибыль и др., для населения – доход, для местных органов власти – доходы бюджета и др. Таким образом, наличие дохода, финансовая устойчивость клиента является базовым условием возвратности кредита;

• Принцип срочности отражает временный характер пользования ссудой. Кредит не просто должен быть возвращён, но возвращён в определённый срок. Иначе говоря, движение кредита имеет чётко определённые временные рамки или строго установленный срок, после которого он должен возвращаться от заёмщика к кредитору.

В рыночных условиях принцип срочности приобретает особое значение: его соблюдение необходимо для обеспечения непрерывности процесса производства, ликвидность банков, издержки производства заёмщика (несвоевременный возврат ссуд порождает штрафные санкции) и т.д. [6,c.23].

• Необходимость возврата кредита и возврата его в определённый срок порождает ещё один принцип – обеспеченность кредита, который позволяет защитить имущественные права кредитора, гарантировать возвратность ссуженных средств в срок, соблюдения заёмщиком принятых на себя договорных обязательств. Этот принцип находит своё выражение в требовании при получении кредита предоставления залога, финансовой гарантии либо поручительства и т.п.

Цена залога, как правило, превышает величину ссуды. Это необходимо для компенсации риска утраты, изменения цены залога. Если заёмщик окажется неплатёжеспособным, то кредитор имеет право реализовать залог, поэтому, выдавая ссуду под залог, кредитор проверяет ликвидность залога.

• Целевой характер кредита – суть этого принципа состоит в необходимости адресного использования заёмных средств, полученных от кредитора. Этот принцип реализуется при заключении кредитного соглашения, в котором предусматриваются конкретные целевые направления использования кредитных средств. При нарушении данного обязательства кредитор может в одностороннем порядке расторгнуть договор, отозвать кредит или ввести штрафные санкции;
• Дифференцированность как принцип означает неодинаковый подход кредитора к различным заёмщикам. Кредитор учитывает множество факторов к различным заёмщикам, чтобы максимально возможно застраховать себя от не возврата , неполноты, несвоевременности возврата ссуженной стоимости (кредитор учитывает кредитоспособность заёмщика, его индивидуальный интерес, степень доверия к клиенту, уровень рентабельности заёмщика и перспективы его развития, его кредитную историю, проводимую государством политику, поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности и т.п.)
• Платность кредита означает, что заёмщик должен заплатить за пользование заимствованными средствами. Кредитор должен получить обратно не только первоначально авансируемую сумму, но и в дополнение к ней – приращение, плату за кредит. Плата за предоставленные средства должна возместить кредитору затраты по привлечению ресурсов, на содержание банка и формирование банковской прибыли. Плата за кредит взимается в виде ссудного процента, который представляет собой своеобразную цену ссуды, гарантирующую рациональное использование заимствованных средств [12,c.86].

На основании рассмотренного материала можно сделать вывод, что кредит выступает неотъемлемой частью рыночной экономики, а данные принципы движения кредита имеют большое практическое значение, игнорирование которых может снизить роль кредита в экономике, а также  негативно повлиять на денежное обращение.

1.2  Формы и виды кредитных продуктов.

Существует множество видов банковских кредитов, которые различаются по своему назначению, признакам и формам. Основными формами являются: государственный, коммерческий, банковский, потребительский и международный, более наглядно рассмотрим их в таблице 2.

Таблица 2

Характеристика основных форм кредита.

Рассмотрим некоторые из них более подробно. Потребительский кредит (кредит частным лицам) - этот кредит предоставляется физическим лицам в денежной или товарной форме на потребительские цели. Потребительский кредит в товарной форме – это продажа торговыми предприятиями предметов потребления в рассрочку или с отсрочкой платежа, а в денежной форме – это предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и т.п.) [11,c.56]. Субъектами потребительского кредита, с одной стороны, выступают коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, торговой фирмы (кредитора), а с другой стороны, заёмщики – физические лица.

В зависимости от тех или иных организационно-экономических признаков можно выделить разные виды банковского кредита, которые представлены в таблице 3.

Таблица 3

Виды банковского кредита

Рассмотрим более подробно некоторые разновидности кредитов:

1. по срочности:

• Краткосрочные кредиты - кредиты, срок пользования которыми не превышает одного года.

• Среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);
• Долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет). Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.
2.    По обеспечению кредиты могут подразделяться на:
• Необеспеченный потребительский кредит — это кредит, выдающийся наличными на руки без каких-либо поручителей или залогов, практически на любые цели.
• Обеспечение должно покрывать всю сумму обязательств заемщика по кредиту. Под суммой обязательств понимается сумма основного долга (сумма кредита), а также  комиссионных и процентных платежей по нему, рассчитанных за определенный период.

3.  По методам погашения кредиты бывают:

• Погашение в рассрочку используется при возврате больших долгосрочных кредитов или потребительских займов. Рассрочка платежей по займам имеет несколько разновидностей с учетом особенностей финансового состояния и хозяйственных нужд клиентов.
• Погашение основного долга осуществляется единовременно в конце срока пользования кредитом. В случае досрочного погашения кредита или его части в течение 6 месяцев с даты выдачи кредита заемщик вносит плату за досрочное погашение кредита, установленную кредитным договором[7,c.127].

На основании рассмотренного материала можно сделать вывод, что большое разнообразие видов кредита позволяет удовлетворять любые потребности хозяйствующих субъектов и делает  кредит неотъемлемым элементом экономического развития.

1.3 Законодательная основа банковской деятельности и этапы кредитования физических лиц.

Возникновение и развитие банковской системы привели к необходимости создания правового поля данной деятельности.

Законодательная основа банковской деятельности в России, как и в других странах, имеет межотраслевой характер, что означает отражение основ банковской деятельности в различных отраслях права, в том числе конституционного, административного, гражданского, а также уголовного, гражданско-процессуального и уголовно-процессуального.

Так, конституционные нормы регулируют вопросы разграничения предметов ведения при осуществлении денежно-кредитной политики государства, относя ее к ведению РФ в целом, определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления кредитно-банковской системой, а также порядок их образования и принципов осуществления поставленных перед ними задач.

Конституционные нормы регулируют вопросы разграничения предметов ведения при осуществлении денежно- кредитной политики государства, относя ее к ведению РФ в целом, определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления кредитно-банковской системой, а также порядок их образования и принципов осуществления поставленных перед ними задач.

Нормы уголовного права обеспечивают защиту от наиболее серьезных и общественно опасных посягательств на права и интересы государства, иных субъектов, осуществляющих свою деятельность в кредитно-банковской сфере, а также физических и юридических лиц, пользующихся услугами банков и иных кредитных учреждений.

Нормы административного права содержатся в основных банковских законодательных и подзаконных актах и призваны обеспечить управление банковской системой в целом.

Нормы гражданского законодательства являются правовой базой осуществления банковской деятельности. Отражаются они в статьях Гражданского кодекса РФ. Они определяют правовые положения субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою деятельность в кредитно-банковской сфере, проводят государственную регистрацию (ст. 51 ГК РФ) и прекращают деятельность (ст. 54 ГК РФ).

Важное место в системе источников правового регулирования банковской деятельности занимают нормативные акты Банка России. В силу ст. 7 Федерального Закона «О Центральном Банке Российской Федерации» Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

Одним из основных федеральных законов, регулирующим банковскую деятельность, является Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», в  котором установлены основные понятия, используемые при правовом регулировании банковской деятельности.

Процесс организации кредитования в Российской Федерации состоит из нескольких этапов, которые регламентируются правилами коммерческого банка, рассмотрим обособлено каждый из них.

Первый этап кредитования  подготовка документов - прежде всего, заполняется кредитная заявка, в которой указываются цель привлечения кредита, сумма и валюта, срок и порядок погашения, уплаты процентов, предлагаемое обеспечение, например залог имущества, гарантии физических, юридических лиц, поручительство и т.п.

К заявке прилагаются необходимые документы: удостоверяющие личность, учредительные, правоустанавливающие, финансовые. Кроме того, могут потребоваться документы на закладываемое имущество.

Второй этап кредитования – это рассмотрение заявки на кредит, на котором проводится оценка кредитоспособности возможного заемщика, проверяется подлинность предоставленных документов, принимается решение о выдаче займа.

Третий этап кредитования – если принято положительное решение о выдаче кредита, между заемщиком и кредитной организацией заключается договор займа. В котором указываются размер, срок кредита, порядок его погашения, проценты за использование средств. Кроме того, может быть оформлен договор залога или поручительства, если для выдачи кредита требуются дополнительные гарантии.

После оформления документов кредит выдается наличными или перечисляется на счет заемщика.

Четвертый этап кредитования – после того как договор заключен, а кредит выдан, кредитная организация продолжает осуществлять мониторинг финансового состояния заемщика. Необходимые сведения вносятся в досье заемщика, которое также используется для контроля правильности и своевременности выплат по кредиту [8,c.246].

После окончания срока кредитного договора и полного погашения задолженности по займу соглашение считается завершенным.

На основании изученного материала можно сделать вывод, что кредитные организации самостоятельно на основании своей кредитной политики  разрабатывают виды и методы кредитования, но этапы кредитования одинаковы практически во всех коммерческих банках.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРОВЕДЕНИЯКРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ( на примере дополнительного офиса № 3349/41/02 Владимирского РФ ОАО «Россельхозбанк») .

   2.1 Общая характеристика банка

15 марта 2000 года был подписан  указ о создании Российского  сельскохозяйственного банка, который  выступал в качестве кредитной  организации государственного типа. На этапе становления банка  как надёжной и финансово устойчивой  структуры отмечалась тенденция  к стремительному росту. Учреждение  активно развивалось во всех  направлениях, а численность потребительской  аудитории постоянно увеличивалась.

Июнь 2000 года стал знаковым для учреждения финансового типа «Россельхозбанк». Именно тогда организация получила лицензию от Центрального банка России на проведение финансовой деятельности. Ещё спустя некоторое время (в декабре 2000 года) «Россельхозбанк» было разрешено реализовывать банковские программы для физических лиц.

Создание финансовой организации «Россельхозбанк» являлось жизненной необходимостью. Такие меры необходимо было принимать с целью реанимирования системы сельского хозяйства в стране, а также для стабилизации ситуации вокруг аграрного сектора в стране

На сегодняшний день «Россельхозбанк» позиционируется в качестве одного из самых крупнейших банков, осуществляющих финансовую деятельность на территории Российской  Федерации. Одной из главных задач учреждения является возрождение села и аграрной деятельности в стране. Обилие кредитных программ привлекает большую клиентскую аудиторию.

Активы ОАО «Россельхозбанк» на  01.01.2015г. составили 2 165 034 716рублей, а на 01.03.2015г. активы банка увеличились на 2,69% и они составляют 2 223 244 775 рублей. Капитал банка на 01.03.2015г. составляет 262 112 539 рублей.

Банк осуществляет свою деятельность на основании лицензий:

• Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 3349 (выдана ЦБ РФ 11.07.2012);
• Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (выдана ЦБ РФ 17.04.2013 №3349);
• Лицензия на осуществление депозитарной деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08461-000100);
• Лицензия на осуществление дилерской деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08456-010000);
• Лицензия на осуществление брокерской деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08455-100000);
• Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 17.11.2009 №1473).

Также ОАО «Россельхозбанк» получил сертификат о прохождении процедуры оценки соответствия требованиям международного Стандарта безопасности данных индустрии платежных карт (Payment Card Industry Data Security Standard – PCI DSS). (выдан ЗАО «Энвижн Груп», QSA-аудитором, сертифицированным Советом PCI SSC, от 11.02.2015г.)

100% акций ОАО «Россельхозбанк» принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом (Росимущество) (обыкновенные именные акции - 89,92%) и Министерства финансов Российской Федерации (привилегированные именные акции - 10,08%).

Муромский дополнительный офис № 3349/41/02 Владимирского РФ ОАО «Россельхозбанк» функционирует с  2007 года и  представляет достаточно большой спектр услуг, таких как: