Анализ кредитоспособности

Введение

Кредитно-финансовая система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного  про-изводства исторически шло  параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической  жизни, банки опосредуют связи между  вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую  эффектив-ность производства. Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник обеспечения  экономики дополнительными денежными  ре-сурсами.

В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения  прибыли банки сталкиваются с  кредитным риском, то есть риском невозврата заёмщиком суммы основного долга  и неуплаты процентов, причитающихся  кредитору. Для каждого вида кредитной  сделки характерны свои причины и  факторы, определяющие степень кредитного риска. В частности, он может про-явиться  при ухудшении финансового положения  заёмщика, возникновении не-предвиденных осложнений в его текущей деятельности, не застрахованном за-логовом имуществе, отсутствии необходимых организаторских  качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы  учитываются работ-никами банка  при оценке кредитоспособности предприятия  и характере обес-печения, предоставленного в залог.

Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают  необходимость использования новых  методов управления кредитом, ориенти-рованных на соблюдение экономических границ кредита, что позволяет пре-дотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

При анализе кредитоспособности банк должен ответить на следующие  вопросы: способен ли заемщик выполнить  свои обязательства в срок, готов  ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ анализ финансово-хозяйственных  сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юри-дический характер, а также связан с личными качествами руководителей пред-приятия. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия креди-тоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное  состояние предприятий с точки  зрения эффективности размещения и  использования заем-ных средств  и всех средств вообще, оценить  способность и готовность заемщи-ка совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Целью дипломной работы является изучение подходов к анализу креди-тоспособности  клиентов банка и выработка рекомендаций по совершенствова-нию этого анализа. Для достижения поставленных целей  сформулированы сле-дующие задачи:

определить сущность кредитоспособности;

определить методические подходы к анализу и процедуре  проведения оценки кредитоспособности;

определить информационную базу анализа;

определить основные аспекты  и критерии оценки кредитоспособности;

изучить методы и модели оценки кредитоспособности заемщика, приме-няемые на практике;

Объектом исследования является анализ методов и практических вопро-сов  проведения оценки кредитоспособности клиента. Предмет исследования - оценка кредитоспособности заемщика.

Информационной базой  для написания выпускной квалификационной ра-боты послужили нормативные и  законодательные акты, внутрибанковские по-ложения и регламенты Сибирского банка Сбербанка РФ, а также  научно-практические исследования российских и зарубежных банков, посвященные  вопросам оценки кредитоспособности заемщиков  кредитных учреждений, фи-нансовая отчетность ООО "Фрутос".