Анализ осуществления депозитных операций банка ОАО "УРАЛСИБ"

      СОДЕРЖАНИЕ

      ВВЕДЕНИЕ…..………………………………………………………………….6

      1    ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА.……………………………………………………….…………8

      1.1     Коммерческий банк: сущность, основные функции…………………...8

      1.2     Депозитные операции как источник ресурсов банка………………....15                                             

      1.3     Формирование депозитной политики банка……………….….……....26

      2     АНАЛИЗ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА ОАО «УРАЛСИБ»…………………………………………………………………….35

      2.1     Общая характеристика деятельности банка ОАО «УРАЛСИБ»...…...35

      2.2     Виды депозитов банка…………………………………………………..38

      2.3     Анализ финансовых результатов деятельности банка………………..40

      2.3.1   Анализ активных операций банка…………………………….…….…40

      2.3.2   Анализ пассивных операций банка…………………………………....42

      2.3.3   Анализ рентабельности банка…………………………….…………...53

      2.4     Анализ депозитного портфеля банка…………………………………..55

      3        РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «УРАЛСИБ»………......................................................................................................62

3.1     Направления деятельности ОАО «УРАЛСИБ» в области привлечения ресурсов………………………………………………………………………....62

3.2     Пути развития депозитных операций в банке ОАО «УРАЛСИБ»…...68

      3.3 Мероприятия по повышению эффективности осуществления депозитных операций ОАО «УРАЛСИБ»…………………………………………..75

      ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...83

      СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………...85

      ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………...87 
 
 
 
 
 
 

    ВВЕДЕНИЕ 

     Банковская  система – совокупность различных  видов кредитно-финансовых учреждений в их производственно-экономической  взаимосвязи; составная часть кредитной  системы.

     Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Такая ситуация происходит потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы — Национальном банке. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений.

     Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят  от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов.

     Привлеченные  ресурсы — одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются  и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

     Отметим, что основная часть банковских ресурсов (от 80 до 90%) – привлеченные средства, а основная часть привлеченных ресурсов большинства коммерческих банков – это депозиты.

     Именно  на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая  часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного  кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

     Особую  роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду  того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной  основе, долгосрочные вклады населения  — ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

     Актуальность  выбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов, так как именно они составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

     Объектом  исследования является банк ОАО «УРАЛСИБ».

     Предметом исследования являются депозитные операции банка ОАО «УРАЛСИБ».

     Цель - разработка мероприятий по повышению эффективности осуществления депозитных операций ОАО «УРАЛСИБ».

     Задачи:

     1) сформировать теоретические основы осуществления депозитных операций коммерческого банка;

     2) провести анализ депозитных операций  банка ОАО «УРАЛСИБ»;

     3) предложить мероприятия по повышению эффективности осуществления депозитных операций в ОАО «УРАЛСИБ».

     В процессе анализа были использованы экономико-статистические методы: табличный, группировок, сравнительный, абсолютных разниц, относительных величин. Статистической базой для исследования послужил практический материал банка ОАО «УРАЛСИБ». 
 
 

      1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ  ОПЕРАЦИЙ БАНКА 

      1.1 Коммерческий банк: сущность, основные функции 

       В Российской Федерации создание и  функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской  деятельности».

       Коммерческим банком  является учреждение,  осуществляющее   на   договорных   условиях   кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения  операций  и оказания услуг, что предусмотрено вышеуказанным Законом РФ. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

       Коммерческие  банки действуют на  основании  лицензий на совершение банковских операций, получаемых от ЦБ РФ. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности –  частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

       По  способу формирования уставного  капитала банки подразделяются на акционерные  и паевые. Для акционерного банка  характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества, где ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.

       Организационное устройство коммерческих банков соответствует  общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого  банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка при наличии у них доверенностей. Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет банка, который определяет порядок и сроки выборов его членов, общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами его развития. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит Правление. Правление состоит из председателя Правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов. При Правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия. В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна Совету банка. Результаты проведенных проверок комиссия направляет Правлению банка.

       Сущность  деятельности банка проявляется через его функции, основными из которых являются следующие: мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал; кредитование предприятий, государства и населения; осуществление расчетов и платежей в хозяйстве; эмиссионно-учредительская функция; консультирование, представление экономической и финансовой информации.

      Выполняя  функцию мобилизации временно свободных  денежных средств и превращения  их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме  вкладов. Привлеченные средства банк использует для кредитования государства, юридических и физических лиц. Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг. Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки оказывают клиентам консультационные услуги.

      Общая характеристика операций коммерческого  банка по формированию ресурсов.

     В деятельности коммерческого банка  ресурсная база имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что  коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, а это в конечном итоге оказывает влияние на конечный результат – прибыль. Банки постоянно занимаются вопросами формирования ресурсного потенциала и его стабильности.

     Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

     Управление  банковскими ресурсами является сложной и многогранной проблемой, не имеющей однозначного решения и требующей систематического анализа состояния банковских активов и пассивов.

     Основополагающим  принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это  означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.

     Основной  стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и рентабельности. Ресурсная база банка, ликвидность, рентабельность - это те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности. Во взаимосвязи данных категорий осуществляются определенные противоречия. Ресурсная база отражает уровень рыночной позиции банка, возможности, которыми банк располагает для проведения коммерческой деятельности. Это количественный показатель, он определяет объем средств, которыми располагает банк в конкретный промежуток времени.

     Ресурсы могут быть использованы как для  краткосрочных, так и для долгосрочных вложений. Для осуществления долгосрочных вложений более приемлемы ресурсы  длительного характера, но в условиях инфляции и нестабильности, привлекаемые банками ресурсы в основном, носят краткосрочный характер.

     Структура банковских ресурсов у разных банков может быть разной. Это зависит  от многих факторов, в том числе  от особенностей деятельности банка, от состава клиентуры, состояния рынка.

     Основными источниками формирования банковских ресурсов являются: собственные средства; привлеченные средства; заемные средства.

     К собственным средствам относят: уставный фонд, резервный фонд на возможные  потери, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли, а также нераспределенную в течение года прибыль. Основным элементом собственного капитала является уставный фонд (капитал). Его увеличение может происходить как за счет средств акционеров (эмиссии акций банка), так и за счет его собственных средств (прибыли, дивидендов акционеров, резервного и специальных фондов).

     Уставный  фонд банков – основа организации банковского дела. Он определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующий соблюдение интересов его кредиторов и служащий основой для установления экономических нормативов банка. Минимальный размер уставного фонда определяется Национальным Банком и устанавливается единым для всех банков.

     Резервный фонд на возможные потери коммерческих банков предназначен для покрытия возможных убытков банков по активным операциям. Формируются резервы за счет ежемесячных отчислений от прибыли. За счет отчислений банки создают и специальные фонды.

     Теория  банковского дела различает понятия  собственных средств и собственного капитала. Собственные средства – это обобщенное понятие, включающее все пассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности: уставный и резервный фонды, прочие фонды и резервы, созданные за счет прибыли; эмиссионные разницы; фонды переоценки; нераспределенную прибыль прошлых лет и прибыль текущего года.

     Собственный капитал банка является расчетной  величиной и включает уставный капитал, резервный капитал, резервы на покрытие различных рисков, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет.

     Собственный капитал большинства коммерческих банков составляет относительно небольшую  величину – 10%. Тем не менее, значение его велико. Это связано, прежде всего, с теми функциями, которые присущи собственному капиталу, а именно: финансирование первоначальной деятельности банка. На этом этапе основной источник собственного капитала – уставный фонд; защитно-гарантийная, то есть связанная с обеспечением обязательств банка перед вкладчиками. В этой функции собственный капитал банка отражает интересы клиентов и уменьшает их риск. От размера собственного капитала зависит и рейтинг банка, его надежность, показатели ликвидности и платежеспособности; резервная функция - вся банковская деятельность, прежде всего кредитные операции, связаны с определенным риском. Банковские риски свойственны не только активным, но и пассивным операциям. Такие риски могут быть связаны массовым досрочным изъятием срочных вкладов, внезапным отливом средств со счетов до востребования, прекращением притока средств на банковские счета и так далее.

     Собственный капитал банка защищает банк от всех видов риска и служит дополнением  будущего развития кредитной деятельности банка и расширения его организационной структуры.

     Традиционно основной объем ресурсов формируется  коммерческими банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70 %, а у некоторых банков может достигать 85-90 %.

     Привлеченные  ресурсы – ресурсы, использование  которых позволяет банкам развиваться  более эффективно и достигать успеха в своей деятельности. Вкладные (депозитные) операции представляют собой ту основу, на которой строится сам процесс получения прибыли.

     Основным  инструментом привлечения ресурсов является установление правильных процентных ставок по привлекаемым ресурсам.

     Важнейшими  методами создания благоприятной ситуации для развития ресурсной базы банка  являются: установление процентных ставок по методу «затраты плюс прибыль»; привлечение  клиентов с более высокими доходами; установление платы по остаткам на счетах; установление депозитной политики на основе рыночных процентных ставок; установление механизма процентных ставок для привлечения дешевых ресурсов из других государств; установление положительных отношений с клиентами, имеющими значительные остатки на счетах.

     Все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитные средства.

     Под депозитами в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги юридических и  физических лиц, отданные на хранение и во временное пользование в банковское учреждение.

     Эффективность управления банком в решающей мере определяется качеством управления пассивами, основной статьей которых  служат депозиты. При этом решаются две основные задачи: откуда банк может получить средства с наименьшими затратами и как руководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечения необходимого объема кредитов и других финансовых услуг.

     В конечном счете, управление пассивами  сводится к двум основным требованиям: минимизация процентных издержек; признание важности отношения с клиентами.

     Возможность минимизировать процентные издержки по депозитам зависит от реакции  отдельных групп вкладчиков на изменения  ставок по депозитам. Чем чувствительнее определенные группы вкладчиков к изменению  процентных ставок, тем труднее минимизировать процентные издержки по депозитам. Определению спроса на депозиты по степени чувствительности к ставке помогает сегментирование рынка депозитных услуг. Варьируя депозитные ставки по различным сегментам, банки получают возможность сократить издержки по депозитам.

     Для расширения активных операций и получения  банком прибыли наилучшим способом с точки зрения управления пассивами  являются рост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся  депозиты до востребования и срочные депозиты. Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка, а с помощью вкладов до востребования - получение прибыли, так как они являются самым дешевым ресурсом, поскольку затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов минимальные. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшает процентные расходы банка и позволяет получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета - это самый непредсказуемый элемент пассивов, поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка.

     Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими  банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируют с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию. Исходя из этого, они и называются заемными.

     Коммерческий  банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными ресурсами. Избыточное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка. Преобладание в составе банковских ресурсов собственных средств банка также нельзя однозначно назвать положительным явлением. Это связано с возможным снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов.

     Следовательно, основной целью управления пассивами  коммерческого банка является оптимизация  структуры банковских ресурсов, позволяющая  при наименьших затратах на формирование ресурсов обеспечить поддержание стабильного уровня дивидендов акционеров и объемов прибыли банка, достаточных для его динамичного развития.

     Обострение  конкуренции между банками и  другими финансовыми структурами  за вклады юридических и физических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватную его интересам и возможностям форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

      1.2 Депозитные операции как источник ресурсов банка                                             

     Экономическая сущность депозитных операций, место и роль депозитов при формировании ресурсов банка.

     Операции  по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов с целью  их последующего размещения и получения  дохода, являются пассивными операциями банка.

     К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных депозитов, получение межбанковских кредитов, образование собственного капитала банка, выпуск собственных ценных бумаг и другое.

     Отсюда все пассивные операции можно подразделить на: депозитные, включая получение межбанковских кредитов; недепозитные или эмиссионные.

     Банковский депозит можно рассматривать как в широком, так и в узком смысле слова. В широком смысле под депозитом понимается полная передача средств с обязательством возвращения, сопровождаемая свободой получателя ими распоряжаться.

     В узком смысле банковский вклад (депозит) – денежные средства в рублях или иностранной валюте, размещенные физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок (срочные), либо до востребования, либо до наступления (не наступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

     Депозиты  представляют собой все срочные и бессрочные вклады клиентов банка. Особенностью этого вида операций является то, что не клиент предлагает банку денежные средства, а сам банк привлекает деньги по собственной инициативе. Поэтому в банковской практике эти средства называются «привлеченными». За такие средства банк выплачивает проценты. Процентная ставка дифференцируется в зависимости от сроков.

     Срочные депозиты населения и субъектов  хозяйствования выступают важнейшим фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций банками, приобретения ценных бумаг, содействуют получению прибыли для обеспечения долговременного роста.

     Срочные депозиты играют важную роль в управлении ликвидностью. Понятие ликвидности банка тесным образом связано со стабильными привлеченными ресурсами. Привлеченные ресурсы предполагают возникновение обязательств банка перед клиентами (вкладчиками) по своевременному возврату привлеченных средств и уплате по ним процентов в соответствии с условиями договора. А ликвидность, как правило, определяется как способность в срок, в полном объеме и без потерь ответить по своим обязательствам перед клиентами. Более того, вследствие непродуманной политики в области управления привлеченными ресурсами (депозитами) у банка могут возникнуть серьезные проблемы с ликвидностью.

     Привлеченные  ресурсы участвуют при анализе  ликвидности, ее прогнозировании и регулировании, расчете показателей ликвидности, определении потребности в ликвидных средствах. Среди факторов, влияющих на ликвидность банка, как правило, называют факторы, связанные с привлеченными ресурсами (к примеру, качество депозитной базы). Одним из пяти показателей ликвидности, анализируемых в широко используемой в мировой банковской практике методике CAMEL, является показатель депозитной базы банка — доля обязательств до востребования в общем объеме привлеченных ресурсов. В основе одной из четырех классических теорий управления ликвидностью — теории управления пассивами — лежит возможность банка в случае надобности привлекать необходимые ресурсы. С одной стороны, дополнительные ресурсы позволяют удовлетворить возникшую потребность в ликвидных средствах, с другой — постоянное отслеживание ликвидности и поддержание ее на достаточном уровне позволяет банку избежать ситуации, когда приходится платить за ресурсы высокие процентные ставки.

     По  своему смыслу понятия поддержания и обеспечения ликвидности несколько отличаются друг от друга. Поддержание ликвидности предполагает решение проблемы после того, как она уже возникла. Обеспечение же ликвидности означает заблаговременное предупреждение возможных проблем. Но дилемма «ликвидность-прибыльность» заставляет банки постоянно лавировать между двумя крайностями: желанием получить больше прибыли и необходимостью поддерживать имидж надежного банка. Поэтому применительно к практике можно говорить, к примеру, о поддержании текущей и обеспечении долгосрочной ликвидности банка. Для поддержания текущей ликвидности банки могут делать краткосрочные заимствования. Обеспечение долгосрочной ликвидности банка требует качественного управления привлеченными ресурсами. В целях обеспечения качества ресурсной базы политика управления привлеченными ресурсами банка должна строиться таким образом, чтобы достичь оптимальных характеристик объема, состава и структуры привлеченных ресурсов банка с позиций стабильности и стоимости, а также степени зависимости от крупных клиентов (вкладчиков).

     В процессе управления банковской деятельностью  все управленческие решения принимаются, исходя из двух взаимосвязанных и  противоречивых задач: увеличения прибыльности и обеспечения ликвидности. Исключением не являются и решения в области управления привлеченными ресурсами банка. При принятии решений по объему, составу и структуре привлеченных ресурсов, а также уровню издержек на их привлечение, банк стремится найти позицию, обеспечивающую баланс между прибыльностью и ликвидностью. Как правило, с большим риском для банка связаны более дешевые привлеченные ресурсы (например, вклады до востребования), поскольку вследствие ухудшения каких-либо параметров деятельности банка они первыми покидают банк. С другой стороны, снижение риска влечет за собой потерю части дохода из-за повышения издержек по привлечению ресурсов. Своевременно и эффективно решать подобные проблемы, призвана рациональная, тщательно продуманная и четко определенная политика управления привлеченными ресурсами банка.