Депозитная политика банка: элементы и основные ее направления» (по материалам филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк")

Белкоопсоюз

Учреждение  образования

«Белорусский торгово-экономический  университет

потребительской кооперации»

 

 

 

Кафедра банковского дела, анализа и аудита

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине «Организация деятельности банков»

на тему «Депозитная политика банка: элементы и основные ее направления» (по материалам филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк")

 

 

 

 

 

                                Выполнила студентка

                                                 учетно-финансового факультета

      3курса

                 группы О-35

                    Данилова А.В.

                                                     специальности бухгалтерский учет,

                                  анализ и аудит в банках

                                   Научный руководитель:

                Шестак О. Н.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Гомель 2012

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Привлеченные средства банка покрывают  свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах банка для осуществления  активных операций. Мобилизуя временно свободные денежные средства юридических  и физических лиц на рынке кредитных  ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребности  народного хозяйства в дополнительных средствах, способствуют превращению  денег в капитал, обеспечению  потребности населения в потребительском  кредите. Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных  ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и  о качественном улучшении своих  депозитных средств. Достичь этих целей  помогает правильно организованная депозитная политика. Как таковой  депозитной политики ранее не существовало, так как в банковской системе  выделялись специализированные банки, которые обслуживали определенную клиентуру. В настоящее время  в соответствии с Банковским кодексом  Республики Беларусь каждый клиент имеет  право самостоятельно выбирать себе банк для расчетно-кассового обслуживания. И в связи с ростом конкуренции  между банками возникла необходимость  в научно обоснованной теории организации  отношений банков с населением, бюджетом и хозяйственными подразделениями  по поводу привлечения их денежных средств.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты). 

 Депозитная политика предполагает  разработку научно обоснованных  подходов к организации отношений  коммерческих банков с юридическими, физическими лицами и государством  по поводу привлечения их временно-свободных  денежных средств, а также определение  целей и задач в этой области  и проведение практических мероприятий  по их реализации.

Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

 Целью написания курсовой работы является изучение депозитной политики банка и привлеченных ресурсов.

Задачи:

1. Изучить экономическая сущность и значение депозитной политики банка, принципы ее формирования.
2. Изучить характеристику основных элементов депозитной политики банка.
3. Определить связь депозитной, процентной и кредитной политики банка.
4. Оценить состав, структуру и динамику привлеченных ресурсов.
5. Оценить эффективность использования привлеченных ресурсов.
6. Определить направления совершенствования депозитной политики банка.

Предметом исследования в курсовой работе является депозитная политика банка.

Объектом  исследования курсовой рабаты является филиал №302 ОАО "АСБ Беларусбанк"

Основными источниками  информации для написания курсовой работы явились литературные источники белорусских и российских авторов, такие как: Малая В.И., Александрова Н.Г., Довнар Ю.П., Коноплицкая М.А. и др. Нормативно-правовые документы, действующие на территории Республики Беларусь, касающиеся банковской деятельности, практический материал, предоставленный филиалом №302 ОАО «АСБ Беларусбанк» в г .Гомель.

Метод анализа слагается из совокупности приемов, объединенных единой целью анализа. В данной работе используются как общие приемы анализа, так и специальные. Среди общих приемов анализа, которые применяют большинство банковских специалистов, можно выделить группировку, сравнение. Специальные приемы использовались при анализе текущего положения банка в целом, клиентов банка, видов вкладных операций. В работе также использованы приемы экономического анализа, такие как сравнение, группировка, приём цепной подстановки, абсолютных разниц, способ балансовой увязки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение                                                                                                                 

1.  Теоретические аспекты  формирования депозитной политики     банка.

 

1. Экономическая сущность и значение депозитной политики банка, принципы ее формирования.
2. Характеристика основных элементов депозитной политики банка.                                                                                                                                                                                                                                                                

13Связь  депозитной, процентной и кредитной  политики банка.

2. Оценка депозитной политики банка.

1. Оценка состава, структуры и динамики привлеченных ресурсов.
2. Оценка эффективности использования привлеченных ресурсов.
3. Направления совершенствования депозитной политики банка.

Заключение

Список использованных источников

Приложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические аспекты формирования депозитной политики банка.

1.1 Экономическая сущность и значение депозитной политики банка, принципы ее формирования.

Основу кредитной  деятельности коммерческих банков составляют операции по привлечению денежных средств. Депозитные операции имеют большое  значение нормальной деятельности коммерческих банков. Ведь именно на основе этих операций формируется подавляющая часть  их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования.

  Важнейшей составляющей всей  банковской политики является  политика формирования ресурсной  базы. Формирование ресурсной базы  в процессе осуществления банком  пассивных операций исторически  играло первичную и определяющую  роль по отношению к его  активным операциям. Основная  часть банковских ресурсов, как  известно, образуется в процессе  проведения депозитных операций  банка, от эффективной и правильной  организации которых зависит,  в конечном счете, устойчивость  функционирования любой кредитной  организации. В связи с этим  вопросы наращивания ресурсного  потенциала и обеспечения его  стабильности посредством эффективного  управления пассивами приобретают  особую остроту и актуальность.

 Вопросы сущности депозитной  политики нашли отражение в  работах многих ученых. Большой  вклад в разработку данного  вопроса внесли такие экономисты, как: Жуков Е.Ф., Букато В.И., Галицкая С.В., Дробозина Л.А., Едронова В.Н., Лаврушин О.И., Усоскин В.М. и другие.

  Депозитная политика – это  система мер, направленных на  мобилизацию банками денежных  средств хозяйственных подразделений,  населения и бюджета в форме  вкладов и депозитов с целью  последующего их использования  на взаимовыгодной основе.

Как таковой  депозитной политики ранее не существовало, так как в банковской системе  выделялись специализированные банки, которые обслуживали определенную клиентуру. В настоящее время  в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь каждый клиент имеет  право самостоятельно выбирать себе банк для расчетно-кассового обслуживания. И в связи с возрастающей конкуренцией между банками возникла необходимость  в научно-обоснованной теории организации  отношений банков с населением, бюджетом и хозяйственными подразделениями  по поводу привлечения их денежных средств. В коммерческих банках созданы  подразделения (например, Управление ресурсами), которые занимаются разработкой  стратегии банка в этой области, обеспечивают привлечение и распределение  средств в банке для извлечения максимальной доходности банковских операций. Им принадлежит основная роль в осуществлении ресурсной политики, так как практически все операции связаны с движением ресурсов.

В процессе выработки концепции депозитной политики устанавливаются:

• цели и задачи банка;
• принципы организации депозитных операций;
• соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями;
• виды депозитных счетов и сфера их применения;
• порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств клиентов;
• предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах и др.

Депозитная  политика должна опираться на объективные  закономерности формирования и использования  денежных доходов и сбережений. Отсюда вытекает необходимость глубокого  познания механизма действия соответствующих  законов в денежно-кредитной сфере. Одновременно следует принимать  во внимание наиболее существенные особенности  депозитов юридических и физических лиц. Такой особенностью, например, является то, что вклады юридических  лиц  в банки, относительно немногочисленные, отличаются сравнительно быстрой оборачиваемостью. Депозиты же физических лиц, напротив, гораздо многочисленнее, но меньше по своим размерам и оборачиваются  гораздо медленнее. Операции по привлечению  депозитов населения также весьма трудоемки, что предопределяет необходимость  широкого использования при обслуживании физических лиц средств оргтехники и специального оборудования.

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь различают  следующие виды договора банковского  вклада (депозита), которые представлены на рисунке.

 

 

 

 

Рисунок 1.1.1 – Виды договора банковского вклада (депозита).

Источник: собственная  разработка

 

 

 

 

 

Таблица 1.2– Определение понятия банковского вклада (депозита)

 

Александрова Н.Г.	под депозитом следовало бы понимать любую сумму денежных средств клиента, переданную им в распоряжение банка, не зависимо от срока и особенностей юридического оформления такой передачи. Однако Гражданский кодекс Российской Федерации и сложившаяся банковская практика относя к депозитам только вклады, по которым не допускаются расчетные операции юридических лиц [1, с.79].
Золотова Е.А.	банковский депозит – это денежные средства или ценные бумаги, помещаемые на хранение в банк на определённый срок от имени физического или юридического лица, которому за это начисляется определённый процент [16, с.47]; вклад – это денежные средства, внесённые вкладчиком на хранение в банк или другое финансовое учреждение [16, с.47].
Козлова Е.П.	банковский депозит  – это денежные средства или ценные бумаги, переданные банку на хранение, но подлежащие по наступлении срока, определенных условий возврату. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки [18, с.144].
Довнар Ю.П.	банковский депозит - вклады, денежные средства, вносимые в банки в виде вкладов, по которым банк выплачивает проценты [12, с.55].
Таваснев А.М.	банковский вклад  – это денежные средства, внесённые вкладчиком на хранение в банк или другое финансовое учреждение. Согласно ст. 834 Гражданского кодекса Российской Федерации банковский депозит – это то же, что и банковский вклад. На практике данный термин обычно используется в двух случаях: 1) когда вкладчиком выступает  не физическое лицо, а юридическое; 2) когда речь идет о  сумме, внесенной в банк на  строго определенный срок и,  как правило, не подлежащий  изменению срок [37, с.111].

 Продолжение таблицы  1.2

Кравцова Г.И.

депозит выражает экономические отношения передачи денежных средств на хранение и во временное пользование их кредитными институтами [20, с.267].

 

  Источник: собственная разработка

    Осуществляя депозитные операции, банк должен учитывать следующие правила:

• депозитные операции организуются таким образом, чтобы содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в дальнейшем;
• в процессе организации депозитных операций следует обеспечивать разнообразие депозитных счетов и форм депозитов;
• при осуществлении депозитных операций необходимо обеспечивать взаимосвязь между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;
• особое внимание следует уделить срочным депозитам, которые в баланса банка;
• банк должен стремиться к тому, чтобы резервы невовлеченных в активные операции средств были минимальными;
• следует принимать меры по развитию банковских услуг и повышению качества и культуры обслуживания клиентов, чтобы также способствует привлечению депозитов.

В рамках осуществления  депозитной политики банк должен проводить  различные рекламные мероприятия, а также разработать целый  спектр дополнительных услуг, оказываемых  вкладчикам по различным видам вкладов (осуществление платежей за коммунальные и другие услуги путем списания средств  со вкладов, зачисление заработной платы во вклад и др.).

Конечно, со стороны вкладчиков рискованно полагаться только на рекламу, следует предварительно выяснить мнение о банке прессы, телевидения, клиентов, ознакомиться с  публикуемыми экономическими материалами, рейтингом.

Депозитная  политика банка в области привлечения  ресурсов является одним из показателей  надежности и стабильности ресурсной  базы банка. Эта политика должна соответствовать  двум критериям:

1. уровень процентной ставки по депозитам (как срочным, так и по до востребования) должен быть в достаточной степени привлекательным для существующих и потенциальных клиентов;
2. уровень процентной ставки не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями. Как правило, банки, которые имеют более устойчивое финансовое положение и которые заботятся о своей ликвидности и платежеспособности, предлагают процентные ставки по депозитам не выше среднеотраслевого уровня.

Стандартная банковская практика зарубежных стран  показывает, что депозитами население  обеспечивается около трети банковских активов. В белорусских же банках в аналогичный показатель находится  на уровне 12-13%.

Коммерческие  банки Беларуси проявляют повышенное внимание к деньгам населения. Руководство  Национального банка Республики Беларусь разработало специальные  рекомендации по правлению средств  населения во вклады (письмо №04-12/466 от 20.08.1998 г) [28].

Проведение  научно обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование  действующей системы вкладов  как форм аккумуляции денежных средств, но и создание специальной системы  экономических стимулов. С одной  стороны, эти стимулы должны побуждать  доходы и накопления на тех или  иных депозитных счетах, а с другой – заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении  новых, более прогрессивных форм депозитных счетов. Для вкладчиков одним из важнейших стимулов является уровень процента по депозитам.

При разработке комплексного подхода к проблемам  процентной политики в области депозитных операций следует учитывать, во-первых, объективность условий установления процентов по всем видам вкладов, экономическую обоснованность соответствующих  процентных ставок, а во-вторых, необходимость  обеспечения их увязки с процентными  ставками по активным банковским операциям. Построение эффективной процентной политики любого банка должно исходить из необходимости: достижения оптимального привлечения свободных денежных средств на счета в банки; получение  всеми подразделениями банка  прибыли; обеспечение гарантий социально-экономической  защищенности вкладчиков.

На уровень  процентной ставки непосредственное влияние  оказывает государственное регулирование  – ставка рефинансирования, устанавливаемая  Национальным банком Республики Беларусь, изменение экономических нормативов деятельности коммерческих банков и  др. Уровень процентных ставок по операциям  банков должен находиться в непосредственной зависимости от состояния спроса и предложения на кредитные ресурсы. Важным фактором, влияющим на уровень  процентных ставок, является уровень  инфляции. В связи с этим в банковской практике различают номинальные  процентные ставки и реальные (скорректированные  на уровень инфляции). Должен достигаться  положительный уровень реальных процентных ставок.

Между сроком привлечения ресурсов и уровнем  процентных ставок, а также между  размером привлечения ресурсов банком существует прямая зависимость. Дифференциация процентных ставок может осуществляться и по группам вкладчиков с целью  повышения социальной защищенности малоимущих слоев населения.

В основе формирования депозитной политики коммерческого  банка лежат как общие, так  и специфические принципы.

Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной  денежно-кредитной политики, проводимой на макроэкономическом уровне, и для  политики на уровне каждого конкретного  коммерческого банка. К ним следует  отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности  и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических  основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и  в определении наиболее эффективных  и оптимальных для данного  этапа развития банка тактических  приемов и методов ее реализации.

  К специфическим принципам  депозитной политики относятся  принципы обеспечения оптимального  уровня издержек банка, безопасности  проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя  аккумуляцию временно свободных  денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.

 Соблюдение перечисленных принципов  позволяет банку сформировать  как стратегические, так и тактические  направления в организации депозитного  процесса, обеспечивая тем самым  эффективность и оптимизацию  его депозитной политики.

 

  Таким образом, следует отметить, что в банковской практике  различают общие и частные  факторы, влияющие на выбор  определенной ставки и ее уровень.  Общие факторы определяют равные  для всех банков условия, носят  объективный характер и не  зависят от деятельности банка.

Учитывая  влияние вышеназванных факторов, банк самостоятельно определяет уровень  процентных ставок таким образом, чтобы  он обеспечивал высокую рентабельность его работы и конкурентоспособность  на рынке банковских услуг.

 

1.2 Характеристика основных элементов депозитной политики банка.

Основными элементами депозитной политики коммерческого банка являются:

1) стратегия банка по разработке  основных направлений депозитного  процесса;

2) тактика банка по организации  формирования ресурсной базы;

3) контроль за реализацией депозитной политики.

Так же основными элементами депозитной политики являются:

-определение целей  задач  банка в данной области

-разработка правил совершения  операций по вкладам

-определение оптимального сочетания  различных видов вклада и                            предельных сроков их хранения

-разработка правил открытия  и закрытия счетов по вкладам

-определение режима пользования  счетом.

 Наиболее важным элементом  депозитной политики является  определение оптимального сочетания  различных видов вклада, предельных  сроков и хранения и режима  пользования счетом. Каждый коммерческий  банк определяет, какие виды вкладов  наиболее выгодны для него. Установление  предельных сроков хранения увязывается  со сроками кредитования. При  разработке режима пользования  счетом определяют, предполагает  ли он дополнительные взносы.

Объемы и темпы роста привлеченных депозитов являются индикаторами глубины  и качества банковского развития, поскольку депозиты в значительной степени воплощают в себе суть посреднических услуг, оказываемых  банками. Чем больше банк привлекает денежных капиталов, чем шире его  возможности в смысле проведения активных операций и повышения собственной  доходности.

        Таким образом,  основными функциями депозита  являются:

1. Накопительная функция. На микроэкономическом уровне накопительная функция проявляется следующим образом. Экономический субъект размещает временно свободные денежные средства в банке с целью их капитализации. Банк, в свою очередь, направляет  привлеченные средства в активные операции с более высокой, по сравнению со стоимостью привлечения средств, доходностью. В последствии, по мере завершения производственно цикла заемщика, возврата банку выданного кредита и получение последним процентного дохода по нему, денежные средства возвращаются кредитору с выплатой накопленного за период хранения дохода. Реализация накопительной функции депозита на макроэкономическом уровне обусловлено позиционированием банков в рыночном пространстве. Чем больше средств будет привлечено на депозитные счета в банковскую систему, тем больший объем ВВП будет направлен на накопление и больше ресурсов может быть предоставлено посредством кредита для инвестиционных вложений.
2. Перераспределительная функция. Депозит, наряду с кредитом, создает механизм по перераспределению  временно свободных денежных средств от экономических субъектов, имеющих их избыток, к тем, которые в них нуждаются для пополнения оборотного капитала и инвестиций. Очевидно, масса средств, размещенных на депозитных счетах в банках, создает возможности для формирования банками портфеля активов в виде кредитов заинтересованным субъектам хозяйствования, т.е. перераспределение свободных ресурсов экономической системы. [4, с.24-25].
3. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

- экономическая целесообразность;

- конкурентоспособность;

- внутренняя непротиворечивость.

Под экономической целесообразностью  здесь понимается рентабельность использования  привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться  в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной  эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные  с ними издержки, в том числе – резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру  при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более  низком уровне, нежели близкие ему  по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей  клиентуры. 

Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура  депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении  с иными сопоставимыми инструментами  того же банка (сертификатами, векселями  и пр.), а также по различным  категориям клиентуры (например, для  физических и юридических лиц).

Депозитная политика банка должна включать:

- разработку стратегии для осуществления  деятельности банка по привлечению  денежных средств во вклады, основанную  на всестороннем исследовании  рынка, то есть анализ окружающей  финансовой среды, места и роли  банка в сфере привлечения  средств, диагностика и прогнозирование;

- формирование тактики коммерческого  банка по разработке, предложению  и продвижению новых банковских  депозитных продуктов для клиентов (в области товарной, ценовой,  сбытовой и коммуникационной  политики);

- реализацию разработанной стратегии  и тактики;

- контроль реализации политики  и её эффективности;

- мониторинг деятельности коммерческого  банка по привлечению денежных  средств.

В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его  стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает:

- перспективы роста собственных  средств банка (капитала), а отсюда  и соотношение между собственными  и привлеченными средствами;

- структуру привлеченных и заемных  средств (вклады, депозиты, межбанковские  кредиты, в том числе кредиты  НБ);

- предпочтительные виды вкладов  и депозитов, сроки их привлечения;  соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок «до востребования»;

- основной контингент по вкладам  и депозитам, т. е, категорию  вкладчиков;

- географию привлечения и заимствования  средств; 

- желательные банки-кредиторы по  МБК, сроки привлечения последних;  условия привлечения депозитов  (вкладов) и МБК; 

- способы привлечения депозитов  (на основе договоров банковского  счета, корреспондентского счета,  банковского вклада (депозита), путем  выпуска собственных сертификатов);

- соотношение между рублевыми  и валютными депозитами (вкладами);

- новые формы привлечения средств  в  депозиты;

- особые условия открытия отдельных  видов депозитов (вкладов);