Депозитная политика в АО "БТА Банк"

Содержание 

Введение

Разрешение проблемы поддержания  коммерческих банков особенно актуально  в настоящее время, в условиях наметившейся финансовой стабилизации и постепенного перехода к экономическому росту. Отечественные банки функционируют в условиях непредсказуемости политической ситуации в стране, высокой нестабильности на некоторых финансовых рынках (МБК, корпоративных ценных бумаг), несовершенства банковского законодательства. Главной же причиной проблем банков с поддержанием своей является невозврат ссуд из-за низкого уроня кредитоспособности заёмщиков.

Условия деятельности казахстанских  банков, связанные со спецификой содержания и сочетания факторов СМК, действующей  системы учёта и отчётности, делают невозможным автоматическое использование зарубежных методов управления банковской ликвидностью и требуют разработки собственных методов анализа и регулирования банковских операций, адаптированных к названным условиям, а также особенностям развития денежных рынков, банковской системы Казахстана, экономики страны в целом,

В отечественной и зарубежной литературе ещё не сложилось единого подхода  к трактовке понятия "ликвидность" банка.

Накопленный опыт работы кредитных  организаций создаёт базу для систематизации факторов их СМК, а также осмысления и критической оценки применяемых в настоящее время методов управления ликвидностью банка. Эти методы имеют такие недостатки, как игнорирование основополагающих принципов коммерческого банка; непрозрачность (не раскрытие алгоритмов и принципов, на основе которых разработаны методы); произвольное определение весовых коэффициентов и критериальных значений показателей. В связи с этим требуется дальнейшее совершенствование методического обеспечения управления ликвидностью коммерческого банка.

Исследование базируется на всестороннем изучении трудов отечественных и  зарубежных учёных - специалистов в  области теории и практики банковского  дела.

В работе широко использовались также  исследования зарубежных экономистов, посвященные проблемам надёжности коммерческих банков: Э.Долана, Дж.Кейнса, Ж.Матука, Ж.-А.Мейера, Э.Рида, Т.Симпсона, Дж.Синки и других специалистов.

Актуальность изложенных проблем, недостаточная теоретическая и  практическая разработанность методов управления банковской ликвидностью предопределили выбор темы, цели, задачи и основные направления.

Предметом исследования являются применяемые  в Казахстане и за рубежом модели управления ликвидностью коммерческого  банка и анализа надёжности банка.

Объектом исследования выступает  АО «БТА».

Цель работы – получение практических навыков в области финансового  анализа на примере АО «БТА».

Задачи:

1. дать общую характеристику банка;
2. изучить банковские ресурсы и их формирование;
3. описать базовые функции банка;
4. проанализировать деятельность банка по организации платежного оборота;
5. изучить кредитную политику банка;
6. проанализировать депозитную политики банка.

1 Историческая справка о банке. Организационно-правовой статус.

Закрытое акционерное общество “Банк ТуранАлем” было основано 15 января 1997 года в результате слияния АБ “Алем Банк Казахстан” и КАБ “Туран Банк” на основании решения Правления Национального банка Республики Казахстан по согласованию с Правительством Республики Казахстан. Банк был рекапитализирован Правительством и полностью приватизирован на аукционе в марте 1998 года.

Оба банка играли важную роль в становлении и развитии индустриально-аграрного сектора экономики, равно как и банковской системы Казахстана в целом.

АБ “АлемБанк Казахстан” был основан в 1990 году как Казахстанский филиал Внешэкономбанка СССР и на протяжении ряда лет являлся агентом Правительства Республики Казахстан по привлечению иностранных кредитов под гарантии государства. До 1994 года являлся единственным банком в стране, проводящим международные операции. “АлемБанк” был первым банком, подключенным к международным банковским системам SWIFT и REUTERS, и первым участником системы VISA International и MasterCard.

История КАБ  “Туран банк” начинается с 1925 года, когда на территории республики было открыто отделение Промстройбанка СССР. Деятельность банка была неразрывно связана с формированием и становлением индустриального сектора экономики – банк осуществлял финансирование строительства и обслуживание крупнейших предприятий Казахстана, среди которых Туркестано–Сибирская железная дорога, Балхашский медеплавильный комбинат, Шымкентский свинцовый завод, Карагандинский металлургический комбинат, угольный разрез “Богатырь” в Экибастузе, Павлодарский нефтеперерабатывающий завод, Капчагайская ГЭС, Талдыкорганский аккумуляторный завод и многие другие. В дальнейшем эта структура претерпела различные реорганизации. За годы становления ее названияе многократно изменялось – Казахстанская краевая контора банка финансирования строительства и электрохозяйства СССР, Казахстанская республиканская контора Стройбанка СССР, Государственный коммерческий промышленно – строительный банк “Туранбанк”.

 С 30 сентября 1998 года “Банк ТуранАлем” функционирует  как акционерное общество открытого типа.

История Северо-Казахстанского филиала начинается с истории  Северо-Казахстанской конторы Стройбанка. С началом освоения целины пункт  уполномоченного Казахской республиканской  конторы промбанка, который осуществлял  финансирование и кредитование строительства и восстановления промышленности в области был организован в областную контору. Штат составлял всего 10 человек, а занимала контора всего три крохотные комнаты, которые подогревались печным отоплением. Свою деятельность контора начинала с финансирования строительства завода малолитражных двигателей и других предприятий. С помощью кредитов Стройбанка в городе поднялись первые многоэтажные дома, клуб «Строитель» в поселке «Молодежный» на северной окраине города с общим объемом в 8 миллионов рублей. В 1981 году кредитные вложения достигли 260 миллионов рублей. Контора стройбанка осуществляла два вида кредитования: долгосрочное и краткосрочное. Долгосрочный кредит предоставлялся для финансирования крупных строек, зачастую являвшихся важнейшими в области. Именно за счет средств конторы Стройбанка осуществлялось строительство завода электроизоляционных материалов, пивзавода в Петропавловске, молочных заводов в Явленке и Сергеевке, районных управлений связи в Мамлютке и Корнеевке, ДК машиностроителей, жилых домов в Петропавловске, школ, больниц, дошкольных учреждений, а также многих других больших и малых объектов области.

Северо-Казахстанский  филиал АО “ Банк ТуранАлем” активно  развивается и занимает одно из лидирующих положений на финансовом рынке Северо-Казахстанской области в сфере предоставления банковских услуг корпоративному и розничному бизнесу. Клиентами банка являются такие крупные компании как ОАО “ПО завод С. М. Кирова”, ОАО “ПЗТМ”, ТОО ”МЛД”, ОАО “Мунаймаш”, ОАО “Зиксто”, ТОО “Батт-Агро” и другие.

В связи с проведением ребрендинга  АО "Банк ТуранАлем" прошло процедуру  перерегистрации в Комитете регистрационной  службы Министерства юстиции Республики Казахстан, получило соответствующее свидетельство за № 3903-1900-АО и сменило прежнее название на АО "БТА Банк".

Сегодня АО "БТА Банк" составляет ядро финансовой группы, присутствующей во всех сегментах рынка. БТА — системообразующий банк Казахстана, лидер по созданию банковской сети в странах СНГ. Активы БТА в I квартале 2008 года выросли на 3%, достигнув на 1 апреля 2008 года 3 164 млрд. тенге (26,2 млрд. долларов США), капитал – на 2,1% и достиг 463 млрд. тенге (3,8 млрд. долларов США). Консолидированная чистая прибыль БТА по итогам I квартала составила 15,6 млрд. тенге (129 млн. долларов США), что на 25% больше аналогичного показателя по итогам I квартала 2007 года. БТА уверенно занимает лидирующую позицию в Казахстане в области торгового финансирования, кредитования малого и среднего бизнеса и ипотечного кредитования.

Главной предпосылкой для ребрендинга стало принятие Банком новой стратегии – стать ведущим финансовым институтом в СНГ и трансформироваться из общенационального в международный бренд. Банк предусматривает географическую диверсификацию и расширение спектра банковских продуктов, а также устойчивый и динамичный рост основных показателей.

БТА сегодня:

1. Более 1,2 млн. частных и 100 тыс. корпоративных клиентов;
2. 22 филиала и 274 отделений по Казахстану;
3. Международные Представительства в Украине, России, ОАЭ и Китае;
4. Банковская сеть БТА распространяется на Россию, Украину, Беларусь, Кыргызстан, Армению, Грузию, Казахстан и Турцию.

  Рациональное руководство и целенаправленная политика позволили банку успешно сохранить динамику развития, профессиональный потенциал, достойное место на финансовом рынке Казахстана и еще более укрепить признание международных компаний и партнеров.

Основными принципами деятельности банка  являются взвешенная финансово-кредитная  политика, максимальный учет интересов  клиентов. Высокое качество услуг, взвешенный подход к выбору направлений размещения ресурсов и обеспечение высокой доходности проводимых операций. Результатом претворения в жизнь этих принципов являются достигнутые высокие показатели деятельности банка.

СКФ АО “Банк ТуранАлем”- это лидирующий торгово-финансовый банк Республики Казахстан. Структура зарубежной корреспондентской сети Банка охватывает более 500 крупнейших банков-корреспондентов. В течении 2003 года “Банк ТуранАлем” осуществил торгово- экспортные и импортные операции объемом свыше 30% аналогичных операций в банковском секторе Республики. В показателях объема валют совершено сделок приблизительно на 114 550 млн. тенге или 735 млн. долларов США.

СКФ АО ”Банк ТуранАлем ” укрепил  свое участие в кредитовании малого и среднего бизнеса. Динамичный рост, который имеет малый и средний бизнес в развитии Казахстана, Банк взял на себя обязательство по поддержке такого развития.

Растущая доля активов Банка  в розничном рынке служит доказательством  роста кредитования физических лиц, включая ипотечное кредитование. За последние три года выдача кредитов физическим лицам возросла с 2,234 млн. тенге до 11,607 миллионов тенге или 75 млн. долларов США.

“Банк ТуранАлем” обслуживает своих  розничных клиентов и предоставляет  помощь в финансовом планировании. Цель Банка стать финансовым советником своих клиентов.

СКФ АО “Банк ТуранАлем” входит в  тройку крупнейших банков Казахстана и обладает развитой региональной инфраструктурой. Пользуясь поддержкой международных  институциональных акционеров таких  как EBRD, IFC, PEG, FMO, банк в 2001 году стал основным банковским институтом для нефтегазовой индустрии, энергетического и телекоммуникационных секторов, торговли и сельского хозяйства в Казахстане.

Расширяя клиентскую базу, банк тесно  работает с каждым клиентом, оказывает  консультационные услуги, помощь в решении всех возникающих вопросов в области финансов.

Реализация кадровой политики позволила  сформировать в Банке сплоченный коллектив и обеспечить рост использования  его потенциальных возможностей.

Приоритетным направлением в работе с персоналом является обеспечение сочетания интересов каждого члена коллектива и банка в целом.

Концепция управления персоналом включает вопросы по направлениям: создание и поддержание корпоративной  культуры и корпоративного духа, система  материального стимулирования, социальный пакет, развитие и обучение персонала, подбор персонала, минимизация кадровых рисков, система учета состояния и движения персонала.

Важное место в повышении  кадрового потенциала Банка занимает обучение и повышение квалификации специалистов. Специалисты повышают квалификацию как в зарубежных и отечественных учебных центрах, так и в учебном центре Банка. Банк активно сотрудничает с Алматинским Центром Банковского обучения, учебно-консалтинговым центром ТОО “Учет и аудит” и др. Приоритетным направлением повышения квалификации специалистов стала организация занятий с использованием кадрового потенциала Банка. Силами специалистов Головного Банка проводятся семинары по актуальным вопросам банковской деятельности.

С целью отбора для работы в Банке перспективных специалистов было разработано “Положение об отборе и развитии персонала” и работает постоянно действующая конкурсная комиссия. Созданная система отбора персонала позволяет любому специалисту принять участие в системе карьерного планирования, горизонтальной и вертикальной ротации кадров.

2 Банковские ресурсы и их формирование

Собственные средства (капитал) банка  – это совокупность средств банка, сформированных за счет вкладов акционеров, фондов, создаваемых банком, а также  нераспределенной прибыли текущего года и прошлых лет. В состав собственных средств банка входят и другие специальные фонды, к которым относятся средства, полученные от переоценки основных фондов, от продажи акций сверхноминальной стоимости и т.д.

Собственный капитал банка имеет четко выраженную правовую основу и является финансовой базой развития банка. Размер собственного капитала занимает незначительный удельный вес в общем объеме пассивных операций (10-20 процентов)

Можно сказать, что собственный  капитал – консервативный вид ресурсов, который достаточно тяжело резко увеличить. Многие банки не пытались решить проблему дефицита ресурсов с помощью увеличения акционерного капитала.

В банковской практике различают собственный  капитал-нетто и брутто. Собственный  капитал-брутто – это сумма всех фондов банка и нераспределенная прибыли по балансу. Собственный капитал-нетто – это капитал-брутто, уменьшенный на затраты капитального характера над собственными источниками, допущенные и потенциальные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней. Таким образом, капитал-нетто характеризует собой величину фактически имеющихся собственных средств банка.

Каждым коммерческим банком величина собственных средств определяется самостоятельно.

Собственный капитал как ресурс для банка имеет стоимость, выражающуюся в форме дивидендов акционерам. Для  увеличения собственного капитала банка  используются метода: накопление прибыли  или увеличение количества выпускаемых  акций (числа пайщиков банка). Накопление прибыли происходит в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка и их последующей капитализации. Может иметь место и прямая капитализация части прибыли по окончании года. Этот метод является наиболее дешевым, он не требует дополнительных затрат, связанных с размещением акций или привлечением новых пайщиков. Но накопление прибыли означает уменьшение дивидендов, выплачиваемых акционерам в текущем году, что может поколебать позиции банка на рынке. Анализ формирования банковских доходов показывает, что процесс накопления прибыли для банков второго уровня становится проблематичным. Рассчитанные коэффициенты фондовой капитализации прибыли банков, характеризующие способность наращивать собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительных эмиссий акций, указывают на то, что большинство банков имеет небольшой собственный капитал и нарастить его за счет своей прибыли для них затруднительно. В то же время имеется небольшая группа банков, у которых величина данного коэффициента высока. Накапливаемую сумму прибыли, которая остается в распоряжении банка, снижают формирующиеся резервы (провизии) для покрытия убытков от кредитной деятельности.

Основным элементом собственных  средств банка является уставной капитал. Он формируется за счет вкладов участников в зависимости от формы организации банка. Банки второго уровня в РК создаются в форме акционерных обществ (АО). Исходя из этого, уставной капитал  банка формируется в национальной валюте РК (тенге) за счет продажи акций и взносов учредителей. Размер уставного капитала, порядок его формирования и изменения определяется уставом коммерческого банка.

Уставной капитал банка, формируемый  путем выпуска собственных ценных бумаг, называется акционерным капиталом. Величина акционерного капитала банка  складывается из взносов участников-акционеров – держателей акций, распределенных открытым и закрытым путем.

Акция акционерного коммерческого  банка – любая ценная бумага, удостоверяющая право ее владельца  на долю в собственных средствах  банка, на получение дохода от его деятельности и, как правило, на участие в управлении этим банком. Кредитная организация может выпускать акции именные (в документарной и бездокументарной формах) и акции на предъявителя, которые могут быть только документарными.

В РК, согласно Указу Президента Республики Казахстана (имеет силу закона) «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», банки (за исключением государственных банков) создаются в форме акционерных обществ закрытого типа без права выпуска акций на предъявителя. Преобразование банка в акционерное общество открытого типа допускается при условии его непрерывного безубыточного функционирования в течение одного календарного года с момента получения лицензии Национального банка Республики Казахстан на прием депозитов и предоставления кредитов в денежной форме. Акционеры банка, являющиеся его учредителями, после его преобразования в акционерное общество открытого типа не могут иметь каких-либо дополнительных преимуществ по сравнению с другими акционерами.

Таблица 1 – Динамика изменения активов АО «БТА банк»

Таким образом, можно утверждать, что  в 20008 году наблюдается снижение производительных активов по отношению к 2007 году на 6,6 %. В связи с кризисом ликвидности, произошедшим в 2008 году объем займов, предоставленных другим банкам в этом периоде снижается до 0, что соответствует общей тенденции снижения до 0,7 млрд. тенге в 2006 году и 0,2 млрд. тенге в 2007 году. Таким образом, стратегия банка в анализируемый период была направлена на уменьшение кредитования других банков, что обусловлено дефицитом ликвидности и внешними финансовыми факторами.

Также снижается общая сумма  вкладов, размещенных в других банках – с 81,3 млрд. тенге в 2007 году до 45,8 млрд . тенге в 2008 году. 

Общее снижение активов наблюдается  по займам и финансовому лизингу  – 3,8; 3,2 и  2,9 в 2006-2008 годах соответственно. Таким образом, уменьшение производительных активов свидетельствует об ухудшении финансового состояния банка, вызванного внешними финансовыми факторами, а также о возможности возникновения кризиса ликвидности.

Объем производительных активов в  товарно-материальных запасах снижается  в анализируемый период до 0 в 2008 году, в сравнении с 0,4 в 2007 году.

Непроизводительные активы увеличиваются  с 9,9 в 2007 году до 16,5 в 2008 году. Максимального  прироста достигают инвестиции с 1,4 млрд. тенге в 2007 году до 6,6 млрд. тенге  в 2008 году. Снижается до нуля сумма  начисленных комиссионных доходов и аффинированных драгоценных металлов.

Увеличиваются требования по операциям  с производными финансовыми инструментами  с 5,2 млрд. тенге в 2007 году до 20,6 млрд. тенге в 2008 году.

Таким образом, общая сумма активов  банка в 2008 году увеличивается, но в процентном отношении данное увеличение значительно меньше темпов роста в 2007 и 2006 годах, что обусловлено сложными внешними финансовыми условиями и общим дефицитом ликвидности.

Таблица 2 -   Динамика объема и  структуры привлеченных средств 

Анализ динамики и структура  привлеченных средств позволяет  установить, что общая сумма привлеченных депозитов в 2008 году увеличивается  до 760,3 млрд. тенге, при этом большую часть счетов составляют счета до востребования: 26,7 млрд. тенге в 2008 году (в 2006 году депозиты на счетах до востребования составляли 5,3 млрд. тенге, а в 2007 год у – 13,4 млрд. тенге).

Также увеличивается  сумма срочных  депозитов – 675,4 млрд тенге в 2007году и 733,6 млрд. тенге в 2008 году. Данная тенденция позволяет говорить о правильной маркетинговой политике банка, направленной на привлечение депозитов, даже в условиях кризисной ликвидности и мирового финансового кризиса. Об эффективном антикризисном управлении в банке свидетельствует значительное сокращение начисленных расходов по административно-хозяйственной деятельности в 2008 году до 0,1.

Динамика и объем структуры  собственных средств представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Динамика объема  и структуры собственных средств

Как видно из данных таблицы наблюдается  увеличение собственного капитала с 242,9 млрд. тенге в 2007 году до 351,6 млрд. тенге  в 2008 году. Увеличение собственного капитала достигается главным образом за счет роста совокупного дохода, доля которого в собственном капитале увеличивается в 2008 году до 25,2 % или 216,4 млрд. тенге, а также нераспределенной прибыли – 4,4 % или 38 млрд. тенге в 2008 году.

Также значительно увеличиваются собственные средства брутто до 66,2 % и нетто до 64,1 %. Рост собственного капитала банка объясняется увеличением уставного капитала банка путем размещения простых акций (1129016660 штук), а также за счет увеличения нераспределенной прибыли в 2007 году, которая составила 32,4 млн. тенге (2006год – 18,4 млн. тенге). Акционерный капитал банка составил около 66млрд. тенге, в котором 91,49% составляют простые акции и 8,51 привилегированные акции.

Таким образом, из анализ структуры  и динамики собственных средств  АО «БТА» можно сделать выводы, что рост собственного капитала свидетельствует об эффективном антикризисном управлении банком, направленном на минимизацию потерь в условиях кризиса.

15,7% в структуре обязательств  занимают выпущенные долговые ценные бумаги. Так в 2005 году было выпущено долговых ценных бумаг на сумму 58,814млрд. тенге, но уже в 2006 году данная сумма увеличилась еще на 75,599млрд. тенге и составила 134,413млрд. тенге. В отчетном году выпущенные долговые ценные бумаги составили 224,886млрд. тенге, то есть увеличились на 67,3% или на 90,473млрд. тенге.

Резервы представляют собой резервы  по выданным аккредитивам и гарантиям. Так в 2005 году резервы составляли 2,282млрд. тенге, а в 2006 году они снизились  на 17,4% и составили 1,885млрд. тенге. В 2007 году резервы увеличились на 1,136млрд. тенге или на 60,3%, что в денежном выражении составляет 3,021млрд. тенге.

Небольшое увеличение получило отсроченное  налоговое обязательство (2005г.-425млн. тг., 2006г.-2530млн.тг., 2007г.-3897млн.тг.), а именно на 54,03% в отчетном году в сравнении с 2006 годом.

Таблица 4 – Динамика доходов