Депозитная политика коммерческого банка. 4
Федеральное
государственное бюджетное
учреждение
высшего профессионального
«МОРДОВСКИЙ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
им.ОГАРЕВА»
Факультет экономический
Кафедра
Финансы и кредит
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
ДЕПОЗИТНЫЕ
ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ
АККСБ «КС БАНК»)
Автор дипломной
работы
Обозначение дипломной
работы ДР-02069964-080105-65-06-11
Специальность
080105-65 финансы и кредит
Руководитель работы
Канд.эконом.наук,доцент (подпись)
Нормоконтролер
преподаватель
Рецензент
Саранск 2011
Федеральное
государственное бюджетное
учреждение
высшего профессионального
«МОРДОВСКИЙ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
им.ОГАРЕВА»
Факультет экономический
Кафедра
Финансы и кредит
ЗАДАНИЕ НА ВЫПУСКНУЮ КВАЛИФИКАЦИОННУЮ РАБОТУ(в форме дипломной работы)
Студент Колмагорова Наталья Юрьевна
1 Тема Депозитные операции коммерческого банка (на примере АККСБ «КС Банк»)
Утверждена по
МордГУ № _____________от_______________
2 Срок предоставления работы к защите 20.12.11
3 Исходные данные
для выпускной
4 Содержание
выпускной квалификационной
4.1 Теоретические основы депозитных операций коммерческих банков
4.2 Исследование депозитных операций коммерческого банка (на примере АККСБ «КС Банк»
4.3
Совершенствование депозитной
5 Расчетно-графическая
часть таблицы, диаграммы,
6 Приложения
в соответствии с темой исследования
Руководитель
работы _______________
Задание принял
к исполнению
Реферат
Дипломная работа содержит 91 страницу, 2 рисунка, 8 таблиц, 72 использованных источников, 11 приложений.
ДЕПОЗИТЫ, ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА, КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА, КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ, БАНКОВСКИЕ РИСКИ, КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ, ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ, ЦЕНТРАЛЬНЫЙ
БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК, ВКЛАД, СТРАХОВАНИЕ ВКЛАДОВ.
Объектом исследования является акционерный коммерческий кредитно-страховой банк «КС Банк».
Цель работы –изучить порядок организации депозитной деятельности, дать анализ и оценку проведения депозитных операций коммерческим банком, разработать направления их совершенствования .
Предметом исследования является процесс проведения депозитных операций коммерческого банка.
В процессе работы применялись следующие методы экономических исследований: экономико-статический, основные приемы анализа, аналитический, монографический, метод сопоставления.
В результате исследования изучены основы депозитных операций коммерческих банков, раскрыта депозитная политика коммерческого банка, выявлены пути совершенствования депозитных операций коммерческого банка.
Степень внедрения – частичная.
Область применения – в практике деятельности коммерческих банков
Эффективность
– совершенствование процесса осуществления
депозитных операций.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1
Теоретические основы
1.1
Экономическая сущность
1.2 Формирование депозитной политики коммерческого банка в
системе управления банковскими ресурсами
1.3.
Актуальные проблемы
2 Исследование депозитных операций коммерческого банка (на примере АККСБ «КС Банк»)
2.1 Оценка динамики и структуры рынка депозитов на федеральном уровне
2.2 Сравнительный анализ депозитных операций региональных коммерческих банков в РМ
2.3. Оценка деятельности АККСБ «КС Банк» в сфере привлечения депозитов физических и юридических лиц
Или можно 2.2. Оценка деятельности АККСБ «КС Банк» в сфере привлечения депозитов физических лиц
2.3. Оценка деятельности
АККСБ «КС Банк» в сфере
привлечения депозитов
юридических лиц
Введение
Начало реформы в России потребовало от экономики эффективного и оперативного кредитно-расчетного обслуживания. В данных условиях в соответствии с требованиями новой экономической ситуации начала складываться принципиально новая банковская система. Процесс становления сети банков в стране развил беспрецедентные темпы. Если в США для создания первых двух типов банков потребовалось 100 лет, то в России – менее пяти.
Пассивы коммерческого банка являются основой для осуществления им активных операций. Пассивные операции предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т. е. состав и структуру активов, природу финансовых связей банка. Они выступают ресурсами коммерческого банка.
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.
Максимальный размер привлечения денежных вкладов граждан ограничен величиной собственных средств (капитала) банка. Кроме того, для привлечения во вклады средств физических лиц для российского коммерческого банка требуется наличие специальной лицензии, которая может быть выдана вновь созданному коммерческому банку только спустя 2 года безупречной работы с момента регистрации.
Основную часть ресурсов российских коммерческих банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.
Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства, которые формируются при помощи таких банковских операций как: открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов; привлечение во вклады денежных средств физических лиц; выпуск банком собственных долговых обязательств.
Привлеченные
таким образом ресурсы
Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором банковского вклада (депозита), который обязательно должен составляться в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада (депозита) носит типовой характер. Существуют разнообразные депозитные счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.
Среди
депозитов юридических лиц
Таким образом актуальность выбранной темы исследования не вызывает сомнения. Целью дипломной работы является: изучить порядок организации депозитной деятельности, анализ и оценку проведения депозитных операций коммерческим банком, выявить направления совершенствования его депозитной деятельности.
Исходя из данной цели, в работе необходимо решить ряд следующих задач:
- изучить теоретические аспекты осуществления депозитных операций коммерческого банка;
- изучить опыт, провести анализ и дать оценку операциям по привлечению вкладов граждан и депозитов юридических лиц;
- разработать наиболее важные направления совершенствования депозитной деятельности.
Объектом исследования является акционерный коммерческий кредитно-страховой банк «КС БАНК».
Предмет исследования – процесс проведения депозитных операций коммерческого банка.
Методологическую и теоретическую основу исследования составили действующие законы и законодательные акты, методические нормативные материалы практического характера, касающиеся осуществления депозитных операций, труды отечественных и зарубежных авторов по донной проблеме, финансовая отчетность АККСБ «КС БАНК» за 2007-20011 гг.
Следует отметить, что полученные в ходе исследования результаты можно рекомендовать в практику деятельности акционерного коммерческого кредитно-страхового банка «КС БАНК», а также других коммерческих банков, находящихся на территории Республики Мордовия и за ее пределами.
Исследование
основано на системном подходе,
также использовались методы комплексного
экономического анализа, экономико-статистический
метод, монографический, метод сопоставления
и другие.
1. Теоретические основы депозитных операций коммерческого банка.
1.1 Экономическая сущность депозитных операций коммерческого банка
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства, которые формируются при помощи таких банковских операций как: [25,120]
- открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
- привлечение во вклады денежных средств физических лиц;
-
выпуск банком собственных
Привлеченные
таким образом ресурсы
-
депозиты юридических лиц,
-
срочные вклады физических лиц,
-
вклады до востребования физических лиц,
остатки на счетах для расчетов по банковским
(пластиковым) картам, остатки на расчетных
(текущих валютных) счетах юридического
лица, на корреспондентских счетах банков-корреспондентов[25,245]
Привлеченные средства по степени ликвидности расположены в данном перечне в обратной последовательности. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд Центрального Банка (ЦБ) РФ.
Под депозитом (от лат. depositium - вещь, отданная на хранение) - понимаются экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка [34,65].
Депозит есть форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование.
Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время "банковские деньги" приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой стороны. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты... и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах... составляет около 1/4 тех процентов, которые взимаются по активным операциям.
Исходя из вышесказанного, депозит выгоден не только вкладчику, но и конечно же банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала.
Депозитные операции относятся к пассивным кредитным операциям.
Операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования называются депозитными операциями. На их долю депозитных операций обычно приходится 95 % пассивов банка.
В качестве субъектов пассивных операций могут выступать:
- государственные предприятия и организации;
- государственные учреждения;
- кооперативы;
- акционерные общества;
-
смешанные предприятия с
-
партийные и общественные
-
финансовые и страховые
-
инвестиционные и трастовые
- отдельные физические лица и объединения этих лиц;
-
банки и другие кредитные
Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операции.
По срокам депозиты подразделяют на две группы:
-
депозиты до востребования - средства
на текущих, расчетных,
- срочные депозиты - денежные средства, внесенные клиентом в банк на фиксированный срок с целью получения по ним дохода [27,24].
Под депозитами до востребования понимаются средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента
Данный вид депозитов
Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки обычно выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. В то же время это - наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому, оптимальным считается удельный вес этих средств, в ресурсах банка до 30-36%. В России доля этих средств гораздо выше.
При открытии счета банки требуют от клиента предоставления определенной информации в целях защиты от различного рода мошенничества. В последние годы банки все больше руководствуются правилом «Знай своего клиента». Особенно разборчиво к подбору клиентов относятся крупные, всемирно известные банки, которые предоставляют своим клиентам максимальные возможности обслуживания. Стандартного подхода к проверке клиентов в мире не существует, процедура проверки во многом зависит от страны, где работает банк, а отчасти и от самого банка.
К депозитам до востребования относят также кредитовые остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования других банков в данном банке.
К ним же следует отнести такие специфические счета, как контокоррентные счета, которые в своем классическом варианте в российской банковской практике не используются, но механизм их функционирования заслуживает рассмотрения.
Срочные депозиты – представляют собой денежные средства, внесенные клиентом в банк на фиксированный срок с целью получения по ним дохода [29,13]. Таким образом, они не используются для осуществления текущих платежей. Уровень дохода по нему определяется процентной ставкой, величина которой варьируется банком в зависимости от срока депозита (чем более долгий срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему), а также он находится в прямой зависимости от величины самого депозита. В течение срока действия вклада (депозита), по некоторым их видам, дополнительные взносы на его счета от владельца могут приниматься. Со срочного депозита клиент банка может получить свои средства только по истечении его срока (вместе с причитающимися процентами). В случае же досрочного востребования вклада доход по нему начисляется по ставке «До востребования», действующей в Банке на момент востребования.
По срочным вкладам (депозитам) владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада. В соответствии с Гражданским кодексом РФ, юридические лица не вправе перечислять, находящиеся на депозитах средства, другим лицам (эти средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчетный счет).
Операционные расходы банков по срочным депозитам, как и нормы резервирования, обычно ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку они могут быть использованы для долгосрочных вложений.
Срочные банковские вклады (депозиты) подразделяются на условные, (депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты. По срокам хранения они подразделяются на депозиты со сроком:
- до 30 дней;
- от 31 до 90 дней;
- от 91 до 180 дней;
- от 181 дня до 1 года;
- от 1 года до 3 лет;
- свыше 3 лет.
Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором банковского вклада (депозита), который обязательно должен составляться в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада (депозита) носит типовой характер.
Существуют разнообразные депозитные счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.
Исходя из категории вкладчиков, различают:
- депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других баков);
- депозиты физических лиц.
В свою очередь депозиты как юридических, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на:
- Депозитная политика Коммерческого Банка и направления ее совершенствования
- Депозитная политика коммерческого банка и пути её усовершенствования
- Депозитная политика коммерческого банка (на примере ОАО « Банк «Петровский»)
- Депозитная политика коммерческого банка (на примере ОАО « Банк «Петровский»)
- Депозитные и сберегательные операции коммерческих банков и их развитие
- Депозитные и ссудные операции российских банков
- Депозитные операции банков, их роль в формировании ресурсов
- Депозитная политика банка
- Депозитная политика банка: элементы и основные ее направления» (по материалам филиала №302 ОАО "АСБ Беларусбанк")
- Депозитная политика в АО "БТА Банк"
- Депозитная политика в коммерческих банках
- Депозитная политика коммерческого банака (на примере АО "Народный Сберегательный банк Казахстана")
- Депозитная политика коммерческого банка
- Депозитная политика коммерческого банка