Депозитные операции банков, их роль в формировании ресурсов

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические  основы формирования депозитной политики коммерческих банков

1.1. Коммерческий банк: основные понятия, функции, банковские  ресурсы

1.2. Классификация депозитных  операций коммерческих банков

1.3. Формирование депозитной политики коммерческих банков в системе управления банковскими ресурсами

Глава 2. Анализ состояния  рынков депозитных услуг в современных  условиях

2.1. Сравнительный анализ  динамики и структуры рынка  депозитов на республиканском уровне    

2.2. Состояние депозитного рынка Карагандинской области 

2.3. Формирование системы  гарантирования    депозитов  в коммерческих банках

Глава 3. Депозитная политика ОАО «Альянс-банк»

3.1. Оценка деятельности ОАО «Альянс-банк» в сфере привлечения  депозитов

3.2. Совершенствование депозитной политики ОАО «Альянс-банк»   

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Специфика банковского  учреждения как одного из видов коммерческого  предприятия состоит в том, что  подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

Целью курсовой работы является разработка предложений по совершенствованию депозитной политики коммерческого банка в системе укрепления его экономической устойчивости.

Исходя из данной целевой  установки, в работе решены               следующие задачи:

• дано понятие коммерческого банка, рассмотрены его основные функции и операции;
• изучена классификация банковских ресурсов;
• дана классификация депозитных операций коммерческого банка, рассмотрены их особенности;
• исследованы теоретические основы депозитной политики коммерческого банка, раскрыта ее сущность и принципы формирования, цели и задачи;
• проведено исследование депозитного рынка на федеральном и региональном уровнях;
• осуществлен анализ деятельности субъекта банковской системы в сфере привлечения средств от физических и юридических лиц;
• сформулированы перспективные направления оптимизации депозитной политики коммерческих банков в целях укрепления их устойчивости.

Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации казахстанскими коммерческими банками их депозитной политики.

Объектом исследования выступает деятельность ОАО «Альянс-банк».

Глава 1. Теоретические  основы формирования депозитной политики коммерческих банков

1.1. Коммерческий  банк: основные понятия, функции,  банковские ресурсы

В Республике Казахстан создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РК «О банках и банковской            деятельности».

Коммерческим банком  является учреждение,  осуществляющее   на   договорных   условиях   кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения  операций  и оказания услуг, что предусмотрено вышеуказанным Законом РК. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Коммерческие банки  действуют на  основании  лицензий на совершение банковских операций, получаемых от НБ РК. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В Казахстане банки могут создаваться на основе любой формы собственности – частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов казахстанских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные и паевые. Для акционерного банка характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует  общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого  банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка при наличии у них доверенностей. Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет банка, который определяет порядок и сроки выборов его членов, общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами его развития. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит Правление. Правление состоит из председателя Правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов. При Правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия. В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна Совету банка. Результаты проведенных проверок комиссия направляет Правлению банка.

Сущность деятельности банка проявляется через его  функции, основными из которых являются следующие:

• мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
• кредитование предприятий, государства и населения;
• осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
• эмиссионно-учредительская функция;
• консультирование, представление экономической и финансовой информации.

1.2. Классификация депозитных операций коммерческих банков

Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении  средств во вклады исходит от вкладчиков.

При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при  соблюдении ряда принципов:

• получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;
• гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;
• согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
• развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Депозитные счета могут  быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие  критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Депозитные операции классифицируются:

1. Исходя из категории вкладчиков:

• депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

• депозиты физических лиц.

2. По экономическому содержанию:

• с учетом категорий вкладчиков;
• по формам изъятия;
• по порядку использования хранимых средств.

3. По форме изъятия средств:

• срочные депозиты;
• депозиты до востребования;
• сберегательные вклады населения.

При привлечении средств  во вклад от клиента с ним заключается депозитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой  – в банке в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Для оформления операций по вкладам применяются: лицевой  счет, сберегательная книжка, контрольный  лист, расчетная и чековая книжки, алфавитная карточка, операционный дневник, квитанции, приходно-кассовые ордера, поручение вкладчика на списание суммы, извещение последующему контролю, заявление о переводе вклада, реестр для записи заявлений, книга регистрации утраченных сберкнижек.

Взнос вклада может производиться наличными только от физических лиц. От юридических лиц взносы на депозитные счета принимаются только безналичным путем.

При закрытии вклада клиент должен представить в банк договор  о вкладе и вкладную книжку, которая  должна быть погашена. Банк предлагает клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему.

Основными задачами по управлению депозитными операциями банка являются:

• не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;
• изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;
• обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов.

Современная экономическая  ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных  операций посредством диверсификации депозитных операций.

Обострение конкуренции  между банками и другими финансовыми  структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению  огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

Так как же банк может выиграть борьбу за клиента? На основе опроса, проведенного журналом «Банковское дело» самым важным звеном в работе банка для частного вкладчика в 2005  году оказалась рекламная известность банка, затем разветвленная система и наличие различных гибких схем взаимодействия с клиентом, а также демонстрируемые банком антикризисные меры, способные защитить и сохранить вложенные в банк средства. Немаловажным является и то, в каких отношениях банк состоит с государством, так как именно оно в сознании граждан начинает приобретать все больший вес. Таким образом, чтобы у банка появилась гарантированная возможность привлечения представителей широких слоев населения, необходимо выполнить прежде всего перечисленные условия. Для бизнесменов, представляющих интересы предприятий, на первых местах стоят факторы информационной безопасности, конфиденциальности и репутации.

И все же для среднего казахстанца проблема вложения средств сводится к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами на руках. Но несмотря ни на что, вклады по праву остаются у населения самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств.

Из сказанного выше видно, что депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику  формирования банковских ресурсов как  депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

1.3. Формирование  депозитной политики коммерческих  банков в системе управления банковскими ресурсами

В целях привлечения  ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

• экономическая целесообразность;
• конкурентоспособность;
• внутренняя непротиворечивость.

Под экономической  целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе – резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована  на рыночную конъюнктуру при непременном  учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

Можно рассматривать  внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это  и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц). 

При начислении процентов  в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении его одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

Начисление процентов  ведется по одному их способов:

• простые проценты;
• сложные проценты;
• с фиксированной процентной ставкой;
• с плавающей процентной ставкой.

  Применяется также  прогрессивно возрастающая процентная  ставка в зависимости от времени  фактического нахождения средств  на вкладе.  Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Процентная политика коммерческого банка, связанная  с коммерциализацией его деятельности, должна:

• содействовать получению прибыли или созданию условий для ее получения в будущем;
• регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций.

В завершение данного  вопроса необходимо отметить, что  процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффективной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов.

Глава 2. Анализ состояния рынков депозитных услуг  в современных условиях

2.1. Сравнительный анализ динамики и структуры рынка депозитов на республиканском уровне

Позитивные тенденции, сложившиеся в реальном секторе  экономики, увеличение реальных доходов  населения, восстановление его доверия  к банковскому сектору способствовали росту ресурсной базы кредитных  организаций в послекризисный период.

Опасения корпоративных вкладчиков:  боязнь внезапной потери средств; уверенность в несовершенстве и непредсказуемости кредитной политики банка; недоверие к банковским менеджерам и чиновникам.

Говоря о Казахстанском рынке вкладов граждан, необходимо заметить, что его нельзя рассматривать как однородный, поэтому отслеживание динамики доли банка на нем часто недостаточно для корректной оценки изменения конкурентных позиций банка. Так, например, анализ динамики и структуры рынка вкладов граждан в Казахстане по состоянию  на 2006 год позволяет выделить, как минимум, три сегмента рынка с четко различающимися стереотипами поведения клиентов и разными факторами динамики роста вкладов. Чуть менее половины (47,7 %) рынка вкладов граждан в казахстанских банках приходится на средства пенсионеров. Эта категория вкладчиков очень консервативна, а заметное повышение доходов пенсионеров ведет к быстрому укреплению позиций Народного банка. Эти вклады, как правило, номинированы в тенге.

По данным на 1 декабря 2005 года в структуре вкладов населения в Народного банка преобладали пенсионные вклады (включая срочные), на долю которых приходилось 63,0% общей суммы сбережений населения против 61,6% на 1 декабря 2004 г. На долю срочных вкладов и депозитов пришлось 23,0% всех вложений против 24,1% годом раньше. Остальная сумма банковских вкладов распределилась между другими видами вложений.

Другой важнейший сегмент  рынка – это средства VIP-клиентов и граждан-нерезидентов. Эта категория вкладчиков традиционно предпочитает работать с коммерческими, прежде всего иностранными, банками.

Основная же масса  вкладчиков не подходит под эти две  категории, но именно она оказывает  важнейшее влияние на сравнительные  позиции отдельных банков, поскольку  именно на нее приходится практически  половина средств граждан в банках. В настоящий момент 59% депозитов основной массы вкладчиков находится в Народном банке. Однако приток новых депозитов распределен совсем иным образом. Из каждых 100 тенге, приносимых гражданами этой категории в банковскую систему РК, 48,2% достается Народному банку, а 51,8% попадает в другие коммерческие банки. Это соотношение предопределяет постепенное снижение доли Народного банка на этом сегменте    рынка.

Анализируя казахстанский рынок депозитов, можно выявить тенденцию снижения доли депозитов юридических лиц в совокупных пассивах банковского сектора, а в отношении вкладов граждан наблюдается обратная ситуация – их доля на протяжении 2003 – 2005 годов неуклонно растет. Для того чтобы проследить эту тенденцию рассмотрим более подробно положение на депозитном рынке страны. 

Как уже было сказано  выше, на протяжении анализируемого периода  происходит снижение доли депозитов  юридических лиц. Темпы роста  депозитов предприятий и организаций  заметно уступают соответствующему показателю по частным вкладчикам, т.е. объемы привлечения ресурсов со стороны корпоративных клиентов у средних банков падают, что привело к снижению доли депозитов предприятий в пассивах банков. 

Причем региональные банки привлекали депозиты на более  длительные сроки, чем алматинские. Более 40% привлеченных сумм приходилось на срок более года.

Доходность депозитов  на срок более года в течение 2005 года, по данным НБ РФ была заметно выше, чем на более распространенный трехмесячный срок.

Наиболее распространенный срок, на который банки привлекали депозиты в инвалюте в 2005 году, от 30 до 90 дней. Распределение по срокам в алматинских банках относительно равномерное, и депозиты на срок более года составляют более четверти всех привлекаемых средств. Общий же объем депозитов в инвалюте, привлеченных банками на срок год и более, составлял на начало года около 970 млн. долл.

Кроме невысокой доходности и коротких сроков, рынок валютных депозитов  имеет еще, как минимум, одну неблагоприятную  черту. Это высокий уровень концентрации, сложившийся на этом сегменте.

На долю двух лидеров  – Казкомерцбанк и Народного банка – приходится около 60% всех привлеченных банками сумм.

С учетом динамики курса тенге к доллару доходность по валютным вкладам юридических лиц была значительную часть года ниже, чем вкладов в рублях на аналогичный период, а с учетом роста цен их доходность была отрицательной практически в течение всего года.

В целом на протяжении 2005 года отмечалась довольно низкая привлекательность  рынка депозитов для юридических  лиц. Определенный интерес при этом представляют лишь короткие вклады в национальной валюте.

Обзор рынка депозитов  юридических лиц показывает, что  за 2005 год средства на депозитных счетах предприятий и организаций увеличились  на 25,0% и составили 902,8 млрд. тг. при снижении их доли в совокупных пассивах банковского сектора с 30,5% на 1.01.2004 до 28,6% на 1.01.2005. В реальном исчислении объем указанных средств превысил предкризисный уровень на 59,3%.

Высокая стоимость банковских пассивов определяется как нехваткой  привлеченных средств коммерческих банков, так и недоверием населения к национальной банковской системе. Конкуренция за привлеченные средства повышает ставки по депозитам и, по данным Казахстанского экономического барометра, средняя стоимость привлеченных средств в банковской системе составила в 2005 году 16%.

Одновременно ставки по депозитам населения составляли 8-15% в Народном банке, а в отдельных коммерческих банках доходили до 22% по депозитам менее одного года. С учетом необходимых отчислений в фонд обязательного резервирования стоимость привлеченных средств возросла до 19-22% годовых.

В условиях агрессивного снижения ставки рефинансирования НБ РК и маржи на финансовых рынках банкам трудно использовать процентные ставки в качестве средства конкуренции за вкладчика. В третьем квартале 2005 года на рынке депозитов, предложенных коммерческими банками, произошли существенные изменения.

Во-первых, в связи  со значительным замедлением инфляции реально выросли процентные ставки по отдельным теньговым и валютным вкладам. Во-вторых, в августе-сентябре ряд крупных банков предложил альтернативную доллару форму валютных накоплений – евро.  

В-третьих, произошли изменения  в депозитной политике коммерческих банков в сторону увеличения сроков депозитов.

Проанализировав процентные ставки банков с точки зрения доходности в 2004 году, можно констатировать, что наибольший доход у владельцев годовых депозитов, заключивших договоры в начале года. Максимальную ставку 20% годовых предлагали Альянс-банк, Валют-транзит банк и АТФ-банк. В 2005 году накопления в валюте принесли вкладчикам доход около 17,7% годовых в тенге. В выигрыше опять любители долгосрочных вложений. Максимальную ставку 10% годовых в начале 2005 г. предлагал ТуранАлем-банк.

Аналогичная картина наблюдалась  и на рынке депозитов юридических лиц, причем с теми же действующими лицами. Максимальный рублевый доход обеспечил годовой депозит ТуранАлем банка – 21% годовых, 9-13% за год принесли валютные депозиты Альянс-банка, АТФ-банка, Народного банка. В пересчете на тенге доходность составила 17-21% годовых [56].

По данным НБ РК в январе 2005 года средневзвешенная ставка по депозитам физических лиц в кредитных организациях сроком до 1 года составила 4,9%.

Анализ процентной политики коммерческих банков в 2005 году показал, что средние ставки по краткосрочным депозитам колеблются от 10 до 16%.

Размер ставки зависит от политики банка. Как правило, минимальные  ставки предлагают кредитные учреждения, не специализирующиеся на розничном  рынке (не желающие поэтому связываться  с нестабильными короткими деньгами населения), либо такие, который с его и без того огромным количеством вкладчиков (свыше 67,8% от всех казахстанских вкладов) просто не могут позволить себе завлекать частных лиц высокими ставками.

В октябре 2005 года только вклады сроком на один год в тенге и евро уберегли сбережения населения от инфляции – реальная теньговая доходность составила по ним 0,03 и 0,06% соответственно. Доходность депозитов только в коммерческих банках выше – 0,22 и 0,11%. Снижение реальной теньговой доходности по всем вкладам аналитики связывают с резким ускорением потребительской инфляции к концу 2005 года. По итогам десяти месяцев 2005 года реальная теньговая доходность вкладов в долларах США все-таки положительная – 0,2%. Более внушительный доход за этот период принесли вклады в рублях – 2,5%, и в евро – 10%.

В целом же можно сказать, что  за 2005 год процентные ставки снизились  по теньговым депозитам в среднем на 1% и составили 9-15,5% в зависимости от срока, а по долларовым – на 0,5-1 до 4,5-8% в зависимости от срока. И лишь по депозитам в евро ставки по разным срокам выросли на 1-1,5% до 4-7,5%. В этом году доходность депозитов упала в среднем до 16-18% в тенге и 8-9% в валюте.

Необходимо обратить внимание и  на тот факт, что прирост вкладов  в крупнейших банках опирается на рост реальных доходов населения. В целом общая динамика доходов граждан и изменение их структуры носили благоприятный характер для рынка частных вкладов в 2003 году. Как результат, в структуре расходов населения постепенно увеличилась доля средств, идущих на увеличение вкладов в банках. К декабрю 2004 года реальные располагаемые доходы населения по сравнению с декабрем 2003 года увеличились на 3,5%, а доля банковских депозитов в накопленных сбережениях за тот же период возросла с 33,3 до 38%. Рост реальных располагаемых доходов населения через банковскую систему трансформируется в кредиты в экономику. Другими словами, казахстанские банки все активнее начинают выполнять свою основную функцию: трансформируют сбережения в инвестиции. Реальные доходы наших граждан в январе – феврале 2005 года были на 10,5% больше, чем в аналогичный период прошлого года.