Депозитный рынок Казахстана

Введение

Эффективная организация депозитных операций необходима для обеспечения нормальной банковской деятельности на коммерческих началах, регулирование денежной массы в  стране, успешного осуществления  традиционных операций банка, расширения предоставляемых вкладчикам услуг, поскольку депозиты являются – одним  из основных источников заемных ликвидных  средств банка.

Развитие  депозитных операций до уровня мировых  стандартов происходит постепенно по мере создания в Казахстане экономических  условий, присущих рыночной экономике. Такими условиями являются акционирование и коммерциализация деятельности банков, полноценное функционирование двухуровневой  банковской системы, обеспечение правовой защиты интересов вкладчиков, внедрения  принципиально новых методов  регулирования и контроля за денежным оборотом и денежной массой.

Актуальность темы дипломной работы «Депозитный рынок Казахстана: состояние, проблемы и перспективы развития» заключается в большой конкуренции на отечественном рынке банковских услуг. Объем депозитов, привлеченных банками второго уровня, во многом зависит от депозитной политики банка. Конечно, в процессе привлечения не последнее место отводится и бренду финансового учреждения и его репутации, однако в свете последних событий, когда у очередного банка была отозвана лицензия, очевидным становится одно – вопрос о качестве депозитного портфеля остается открытым и весьма своевременным.

 Оценка современного состояния решаемой научной проблемы. В настоящее время исследование депозитных операций коммерческих банков продиктовано необходимостью привлечения сбережений населения, как основного источника внутренних инвестиций в экономику Казахстана. В республике по привлечению сбережений населения продолжают доминировать банки. Наше государство, нуждаясь в огромных инвестициях, еще не полностью использует внутренние инвестиционные возможности. Поэтому особенно важным представляется укрепление стабильности банковской и финансовой системы страны в целом

Развитие рынка капитала невозможно без развертывания взаимосвязанного процесса мобилизации сбережений и  инвестирования средств. Денежные сбережения населения выступают, как важный источник новых инвестиций и увеличения общественного капитала, а также  относительного снижения текущего потребительского спроса. В той мере, в какой  население сберегает, т.е. воздерживается от текущего потребления, общество может  направлять свои ресурсы на капитальные  вложения в развитие производства.

Одним из источников мобилизации массовых инвестиций является банковская депозитная система. В связи с чем, цель дипломной работы заключается в выявлении перспективных направлений роста привлечения вкладов населения в коммерческих банках Казахстана, возможности совершенствования системы страхования банковских депозитов с учетом мирового опыта, а также направления совершенствования депозитной политики банков второго уровня.

В соответствии с указанными целями исследования в  дипломной работе поставлены следующие основные задачи:

• изучение теоретических аспектов формирования депозитных операций;
• исследование состояния и развития депозитного рынка Казахстана;
• анализ создания в Казахстане механизма защиты интересов депозиторов банков;
• разработка основных направлений по совершенствованию страхования депозитов с учетом мирового опыта и специфики отечественной банковской системы;
• изучение депозитной политики реального банка и применение ее на практике на примере АО «Метрокомбанк»;
• выявление перспективных направлений развития депозитного рынка

Предметом исследования являются экономические взаимоотношения участников депозитного рынка, депозитная политика коммерческих банков Казахстана и процесс развития депозитных операций.

Объектом исследования является деятельность коммерческих банков Казахстана на депозитном рынке и АО «Метрокомбанк».

Роль  и место депозитных операций хорошо освещены в работах Э.Дж. Долана, П.С. Роуза, О.И. Лаврушина, В.И. Колесникова, В.М. Усоскина, Л.Г. Батракова и др. Большой интерес вызывают вопросы  развития и управления депозитными  ресурсами банковской системы в  Казахстане, где наиболее интересными  являются работы Сейткасимова Г.С., Абдильмановой  Ш.Р., Хамитова Н.Н. и др.

Методологической и теоретической  основой исследования при написании дипломной работы послужили нормативно-правовые акты Республики Казахстан, регулирующие деятельность на депозитном рынке, научные труды отечественных ученых экономистов, статистические данные Бюллетеня Национального банка Республики Казахстан, Агентства РК по статистике, отчетность АО «Метрокомбанк».

Структура и объем дипломной  работы. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы. Объем работы – 70 страниц.

 1. Теоретические основы организации депозитных операций коммерческих банков

1.1 Сущность и экономическое содержание депозитных операций коммерческих банков

Исследуя  сущность банковского депозита, З.С. Каценеленбаум отмечал особенность  депозита, заключающуюся в его  двойственной природе: «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и  пустить соответствующую сумму  в циркуляцию. Но в то же время  «банковые деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика  в двойной роли: в роли денег, с  одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит  приносит проценты... и недостаток в  том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем  процентом, который обыкновенно  приносит капитал. Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся  сущность природы банка заключается  в том, что процент, выплачиваемый  по депозитам, ниже того процента, который  банки получают за помещаемый ими  в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах составляет ¼ часть процентов, которые взимаются  по активным операциям. Эта двойственная сущность депозита создает банку  ссудный капитал, который он размещает  в дальнейшем. Разница в вознаграждении (интересе) по депозитам и вознаграждении (интересе), получаемом от заемщиков  капитала, является доходом банка, за счет которого он существует» [1].

Депозит – деньги, передаваемые одним лицом (депозитором) другому лицу - банку, в том числе Национальному Банку Республики Казахстан и Национальному оператору почты, на условиях их возврата в номинальном выражении (за исключением инвестиционного депозита в исламском банке) независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому требованию или через какой-либо срок, полностью или по частям с заранее оговоренной надбавкой либо без таковой непосредственно депозитору либо переданы по его поручению третьим лицам [2].

Депозитные операции (от лат. depozitum – вещь, отданная на хранение) –  это экономические отношения  по поводу передачи средств клиента  во временное пользование банка. Депозитные операции отражают деятельность банка, как посредника между инвесторами и пользователями средств, в приобретении ресурсов на свободном денежном рынке. Через привлечение депозитов, банк расширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что создает базу для получения доходов. Депозитные операции, являются операциями банков по привлечению денежных средств во вклады или размещению, имеющихся в распоряжении средств, во вклады в иных банках или кредитно – финансовых институтах.

Исходя  из вышесказанного, депозит выгоден  не только вкладчику, но и банку. Множество  депозитов способно создать банку  ссудный капитал, который он затем  разместит на выгодных условиях в  любой сфере хозяйства. Разница  в процентах по депозитам и  в процентах, получаемых от заемщика капитала, является вознаграждением  для банка за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремясь увеличить объемы этого  вознаграждения, банки стараются  расширить свою ресурсную базу, создавая «мнимые вклады», почвой для появления  которых являются счета до востребования.

«Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка  должны соответствовать размерам и  срокам его обязательств. Следуя этому  правилу, банки не могли бы использовать остатки по текущим счетам в качестве ресурса кредитования, ведь те могут  быть востребованы в любой момент. Однако, как правило, клиенты не изымают  одновременно все свои средства, поэтому  наличные резервы банка могут  быть относительно невелики. Кроме  того, большинство банковских операций осуществляются в безналичном виде. Не задействованная в качестве кассовых резервов сумма наличности увеличивает  ликвидность банка и может  быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или другим банкам. Помимо кассовых резервов другим ограничителем в использовании  коммерческими банками депозитов  как кредитного ресурса являются обязательные резервы, устанавливаемые  Национальным банком.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными. В основе их классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и другие, однако наиболее часто в качестве критерия выступают в соответствии с рисунком 1 категория вкладчика, в соответствии с рисунком 2 условия возврата.

Примечание  – Составлен автором по данным учебника Батраковой Л.Г.  «Экономический анализ деятельности коммерческого банка» [3]

Рисунок 1. Депозиты по категориям вкладчиков

Примечание  – Составлен автором по данным учебника Батраковой Л.Г.  «Экономический анализ деятельности коммерческого банка» [3]

Рисунок 2. Депозиты по формам изъятия

Субъектами депозитных операций выступают, с одной стороны, в качестве должников  коммерческие банки, а с другой стороны  – как кредиторы: государственные  и частные предприятия и организации; коммерческие банки и другие кредитные учреждения; общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды: отдельные физические лица и их объединения [3].

Депозиты  до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. 

Главным достоинством депозитов до востребования является высокая  ликвидность, возможность их непосредственного  использования в качестве средства платежа. Эти депозиты предназначены  в первую очередь для осуществления  текущих счетов. Деньги на эти счета  зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и  других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток для вкладчика – отсутствие уплаты процентов по счету или  маленький процент [4]. Инициатива открытия такого счета исходит от самих  клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать  платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков. Движение средств по этим счетам (поступление и списание) может  оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчетными документами.

С точки  зрения управления банковской ликвидностью более выгодными для банков являются текущие и бюджетные счета, счета  по финансированию капитальных вложений, счета специального назначения, поскольку  характер движения средств по ним (суммы, сроки, периодичность

осуществления платежей или поступления переводов) может быть заранее известен банку.

Разновидностью  депозита до востребования является контокоррент (от итал. Conto corrente – текущий  счет) - это единый счет, на котором  учитываются все операции банка  с клиентом. На контокорренте отражаются, с одной стороны, ссуды банка  и все платежи со счета по поручению  клиента, а с другой - средства, поступающие  на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и др. Таким образом, это активно-пассивный  счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает  собственными средствами, а дебетовое - что в оборот вовлечены заемные  средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому  сальдо банк начисляет проценты в  пользу клиента, а по дебетовому - взыскивает проценты в свою пользу как за предоставленную  ссуду. Причем проценты в пользу банка  начисляются по более высокой  ставке, чем в пользу владельца  счета. Контокоррентные счета открываются  надежным клиентам, первоклассным заемщикам  как знак особого доверия. Владелец счета при превышении расходов над  поступлением средств имеет возможность  без специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит на определенную договором с банком сумму.

Сходство  с контокоррентным счетом имеет  текущий счет с овердрафтом. Это  счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается  в определенном размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает заимствование кредита. Однако следует различать эти счета. При овердрафте (в отличие от контокоррента) такие заимствования осуществляются от случая к случаю, носят нерегулярный характер. Соответственно, для этого счета более характерен пассивный (кредитовый) остаток. Наличие текущего счета с овердрафтом не исключает открытия клиенту для проведения отдельных операций дополнительно депозитных или ссудных счетов, в то время как на контокоррентном счете сосредотачиваются все операции, осуществляемые банком в отношении клиента. Кроме того, контокоррентные счета открываются в адрес хозяйственных организаций - юридических лиц, в то время как счет с овердрафтом может быть открыт и для неюридического, и для физического лица для покрытия временных разрывов в поступлении и расходовании средств [5].

К депозитам  до востребования относятся корреспондентские  счета банков, открытые в Национальном Банке РК или банках-корреспондентах  с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке  или по поручению друг друга. Корреспондентские  счета, открытые банком в других банках- корреспондентах, называются ностро-счетами (от итал. nostro- conto - наш счет) и наоборот, корреспондентские счета, открытые банками- корреспондентами в данном банке, называются лоро-счета (от итал. loro conto - их счет). Как правило, при установлении корреспондентских отношений между банками стороны предусматривают возможность образования овердрафта по этим счетам. Предельный размер, сроки, процентные ставки по дебетовому или кредитовому остатку наряду с прочими условиями определяются договором о корреспондентских отношениях между банками. Образование на лоро-счете пассивного (кредитового) сальдо означает наличие в обороте банка дополнительных ресурсов, привлеченных из банка-корреспондента, а активного (дебетового) сальдо - возникновение овердрафта, т.е. предоставление банку- корреспонденту кредита. Напротив, по ностро-счету кредитовый остаток означает вовлечение в оборот в соответствии с договором об овердрафте средств другого банка, а дебетовый - размещение части своих средств в этом банке-корреспонденте. Таким образом, кредитовое сальдо по счету лоро и ностро счету отражает в балансе банка ресурсы, поступившие в его распоряжение от банков-корреспондентов.

Следует различать дебетовое сальдо по счету  как форму краткосрочного кредита (овердрафта), предусмотренного соглашением  между клиентом и банком, и дебетовое  сальдо (отрицательное сальдо) по счету, возникшее вследствие нарушения  клиентом платежной дисциплины, невыполнения обязательства и т.п., как негативное явление в хозяйственной деятельности владельца счета. В последнем  случае банк применяет к клиенту  жесткие санкции - взыскание по дебетовому сальдо пени, штрафов или отнесение  этой суммы на счет просроченных ссуд с взысканием повышенных процентов; приостановление платежей по счету  и направление всех поступлений  на счет клиента на погашение образовавшейся задолженности перед банком и  т.д. Такая реакция банка правомерна и оправдана угрозой ухудшения  его собственной ликвидности  и платежеспособности.

В большинстве  коммерческих банков вклады до востребования  занимают наибольший удельный вес в  структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В  связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования  не постоянен, а иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета  в любой момент изъять средства требует  наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатков средств в кассе, на корреспондентском счете и др.) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, представляется возможным определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса. Доля средств, хранящихся на счетах до востребования, которую можно перевести на «срочные» депозитные счета (с целью увеличения дохода клиента от размещения в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования дня банков), рассчитывается по формуле (1):

А = (О_ср : О_кр) х 100%                                                         (1)

где,

А - доля средств, хранящихся в течение года на расчетных  и текущих счетах, которые могут  быть переведены на депозитные счета;

О_ср - средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год;

О_кр - кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год.

Срочные депозиты - это депозиты с фиксированной датой, преждевременное закрытие их ведет к штрафу, а вознаграждение по ним начисляется в зависимости от срока и величины вклада. Срок вклада может иметь предел: от одного месяца до пяти лет, иногда и больше. Банки заинтересованы в привлечении таких средств, поскольку сумма их устойчива, и они могут быть использованы для долгосрочных операций. Для вкладчика же смысл долгосрочного вложения денег заключается в получении более высоких процентов. Название «срочные депозиты» свидетельствует о том, что они имеют строго установленный срок погашения. В этом и состоит их основное отличие от сберегательных вкладов и вкладов до востребования. Однако банки позволяют вкладчикам снимать средства со срочных вкладов и до наступления срока, но это сопровождается уплатой определенного размера штрафа.

Срочные вклады - это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Различают  собственно срочные вклады и срочные  вклады с предварительным уведомлением. Собственно срочные вклады подразумевают  передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока  срочный вклад может быть изъят  владельцем в любое время. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту  по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает  оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств  и их помещению во вклады, а также  создает банкам условия для управления своей ликвидностью. Вклады с предварительным  уведомлением об изъятии средств означают, что об их изъятии клиенты должны заранее оповестить банк в определенный по договору срок (равный 1-3, 3-6, 6-12 и более месяцам). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам. Суммы срочных вкладов определяются круглыми суммами и должны быть неизменны в течение всего срока действия договоров. Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей [6]. Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить ее, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

Срочные вклады оформляются договором между  клиентом (вкладчиком) и банком в  лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного  договора, которая носит типовой  характер по каждому виду вклада. Договор  составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в  кредитном или депозитном отделе банка (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматриваются сумма  вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после  окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность  сторон за соблюдением условий договора, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальный  размер срочного вклада, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей  стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора

и нести ответственность  за их нарушение, что может выражаться в установлении пени или штрафов  за несвоевременную выдачу средств  владельцам или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в  арбитражном судебном порядке (если вкладчик является физическим лицом).

Определяющим  фактором при установлении размера  процентной ставки по срочным вкладам  является срок, на который размещены  средства: чем длиннее срок, тем  выше уровень процента. Существенным моментом является частота выплаты  дохода: чем реже осуществляются выплаты, тем выше уровень процентной ставки.

Разновидностью  срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Банковский депозитный сертификат - именная неэмиссионная ценная бумага, удостоверяющая права ее держателя на получение по истечении установленного для нее условиями выпуска срока обращения либо до его истечения ее номинальной стоимости, а также вознаграждения в размере, установленном условиями выпуска [7].

Сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов  по нему. Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в  зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по таким признакам:

• способу выпуска - выпускаемые в разовом порядке или сериями;
• способу оформления - именные, на предъявителя, по срокам обращения, срочные, до востребования.

Если  срок получения депозита или вклада просрочен, то такой сертификат считается  документом до востребования и должен быть оплачен банком по первому требованию владельца. Банк может предусмотреть  возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата с выплатой суммы сертификата и процентов по пониженной ставке:

по условиям выплаты: с регулярно выплачиваемой  процентной ставкой до истечения  определенного расчетного периода; с выплатой процентов в день погашения  сертификата.

Погашение сертификата  можно осуществлять тремя способами:

• сертификатами нового выпуска;
• безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счет до востребования;
• наличными деньгами (для физических лиц).

Банк, выпускающий  сертификаты, самостоятельно разрабатывает  условия выпуска и обращения  своих сертификатов. Для обеспечения  выгодного размещения своих сертификатов в условиях выпуска должны учитываться  следующие моменты:

• привлекательный для инвестора уровень процентной ставки;
• удобный для вкладчика минимальный предел сертификата;
• гибкий механизм пересмотра процентных ставок.
• стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты эмиссии и погашения);
• надежные гарантии платежа номинала и начисления процентов;
• информированность потенциальных покупателей об условиях выпуска сертификатов, т.е. широкая реклама.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед  срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами в том, что:

• благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов;
• благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для потерю дохода, а для банка - утрату части ресурсов;
• владельцы депозитных сертификатов теряют меньшую долю дохода при налогообложении.

Промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные вклады. В настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы стали активно осваивать этот сектор рынка ссудных капиталов коммерческие банки. Зарубежная практика рассматривает сберегательные операции обособленно от депозитных, акцентируя на том, что «отличительной особенностью сберегательного вклада является то, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего – сберегательная книжка. Сберегательные депозиты служат для накопления или вложения денежных сбережений. При этом денежные суммы, помещенные на счета, которые предназначены для осуществления платежей, или с самого начала вложенные на определенный срок, не относятся к сберегательным вкладам». Исходя из вышесказанного следует, что к сберегательным относятся вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных (сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения - поощрение бережливости, накопление средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем по срочным вкладам. В отечественной практике под сберегательными вкладами подразумевают прежде всего операции с населением, причем к сберегательным относят и срочные вклады населения, и счета граждан до востребования. Коммерческие банки взяли на вооружение опыт Сберегательного банка и существенно разнообразили условия обслуживания клиентуры. В балансе банков сберегательные вклады учитываются на тех же баланс-счетах, что и срочные вклады. Вклад может оформляться аналогично срочному вкладу или иметь свою специфику в зависимости от условий конкретного вида вклада [8]. Так, сберегательный счет до востребования может быть оформлен в виде сберегательной книжки, в которой отражаются все операции по вкладу или же клиенту регулярно в соответствии с договором будут предъявляться отдельные выписки из лицевого счета. Условные вклады – депозиты, внесенные другим лицом на имя вкладчика с условиями распоряжаться суммой вклада при наступлении определенных договором банковского вклада обстоятельств. До наступления этих условий вкладчик может использовать средства депозита лишь по письменному разрешению лица, внесшего вклад. К примеру, вы хотите накопить деньги к рождению вашего первого ребенка. В таком случае, вы заключаете в банке договор, где условием получения денег с депозита будет свидетельство о рождении вашего ребенка. Или вы открыли депозит на имя своего ребенка, но получить деньги он сможет по исполнении совершеннолетия. Условия могут быть различными, суть данного вида депозитов – накопить к определенному событию деньги. Такой депозит не так развит, как срочные, но он интересен тем людям, у которых не хватает силы воли накопить нужную сумму на что-то конкретное.

Коммерческие  банки республики осуществляют депозитные операции в соответствии с Конституцией, Законом «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 года. № 2444, Законом Республики Казахстан от 13.06.2005 N 57-III «О валютном регулировании и валютном контроле», Налоговым кодексом, Уставом банка, инструкцией Национального банка под названием «Правила открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан» от 2 июня 2000 года N 266 и др. нормативно – правовыми актами.

1.2 История развития депозитного  рынка страны

О рынке сбережений и  накоплений в целом можно говорить только с середины 1994 года: именно в  этот период появились реальные условия  для накопления. Как раз в это время произошла относительная стабилизация курса тенге, произошло значительное снижение уровня месячной инфляции, были произведены выплаты бюджетникам за несколько месяцев. Скорее всего, с этого времени экономический показатель «склонность к накоплению» стал отличен от нуля, что на уровне обыденного понимания означает, что каждый человек задумывается о том, сколько денег откладывать на сбережение, и анализирует, какие вложения наиболее выгодны. Банковский депозитный рынок стал осязаемым в конце того же года, когда процентные ставки по депозитам стали позитивными. Важно отметить, что население уже имело некоторые сбережения. По официальным данным, сбережения и начисленные деньги на руках составили на конец года 5096,2 млн. тенге. В действительности, по оценкам реальная величина сбережений граждан достигает величины, гораздо превышающей указанную сумму, так как население активно рекапитализировало свои накопления. И эта сумма достаточно большая, чтобы вызвать интерес банков к привлечению этих средств. Это можно назвать первой локальной причиной.

Можно отметить, что население  уже начало активно искать эффективные, и самое главное, надежные способы  вложения своих сбережений. Различные  высоко рискованные виды вложений исчерпали  лимит доверия у населения. Об этом свидетельствует волна банкротств различных трастовых, венчурных  предприятий, прокатившаяся в то время. Поэтому население психологически тяготело к вложению денег в устойчивые, юридически легитимные финансовые учреждения, каковыми являются банки. Можно сказать, что после этих событий население  рыночно повзрослело, люди перестали  искать неадекватно высокие проценты. Это вторая локальная причина, потребовавшая  глубокого анализа и изменения  депозитной политики.

Ко всему этому необходимо добавить, что ряд банков начал  разработку различных программ, привлекательных  для потенциальных вкладчиков. То есть на финансовом рынке появился элемент конкуренции между банками  за вкладчиков. Конкуренция на депозитном рынке, начиная с того времени, усиливается, так как работа банков в этой сфере  только начинается. Это является третьей  локальной причиной для проведения активной, можно даже сказать агрессивной  депозитной политики.