Содержание:

        Введение……….…………………………………………………….………….4

         Глава 1. Сущность карт и их  виды……………………...……….……………7

Введение.

      В данной работе рассматривается тема "Эффективность зарплатного карточного проекта банка".

      Сегодня существует большое количество услуг, предоставляемых банками своим клиентам. Одним из наиболее динамично развивающихся видов услуг является эмитирование пластиковых карточек.

      Банковская  пластиковая карточка - это инструмент безналичных расчетов и средство получения кредита. Первые карточки современного вида появились в США в начале 50-х годов. Впоследствии система карточных расчетов была введена многими банками. Системы карточных расчетов получили распространение во многих странах мира, а сами расчеты приобрели международный характер.

      Процесс вхождения России в рыночные отношения, прежде всего, был связан с перестройкой банковской системы, появлением значительного  количества коммерческих банков, финансовых и страховых компаний, которые  проявили интерес к использованию пластиковых карт, разновидностей которых к началу 90-х годов в мире было уже достаточно много.

      Сложившееся положение на рынке пластиковых  карт в России, конечно, отличается от ситуации в развитых странах. Абсолютные цифры, характеризующие отечественный сектор обслуживания пластиковых карточек, пока малы по сравнению с аналогичными показателями для западных стран. Но, несмотря на существующие проблемы, в стране развиваются различные платежные системы, и все большее число людей приобретает карточки, и становятся участниками системы безналичных платежей с помощью пластиковых карточек.

      Операции  с пластиковыми карточками открыли  новые перспективы финансового  обслуживания клиентов и, соответственно, расширили возможности получения  банковской прибыли за счет получения комиссионных, взимаемых с операций по картам; увеличения числа клиентов за счет предоставления услуг нового типа, уменьшения расходов на обслуживание наличного оборота и другие.

      Преимущества, связанные с внедрением пластиковых  карточек на российском рынке, очевидны. Для клиентов - это возможность иметь при себе только карточку, а не крупную сумму денег, что позволяет уменьшить риск потери денег. Держателям карт предоставляются льготы при получении услуг в предприятиях торговли и сервиса, уменьшаются затраты при проведении финансовых операций, в том числе и покупок с использованием различных валют.

      Очевидны  преимущества, получаемые от использования  пластиковых карточек предприятиями  торговли и сервиса. Это и уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку и обналичивание средств, упрощение расчетов с покупателем (отсутствие сдачи и подсчета денег покупателем и кассиром), а также реклама предприятия и т. д. Безусловный интерес представляет пластиковая карточка для крупных предприятий при выдаче заработной платы своим сотрудникам.

      Интерес государства во внедрении расчетов по пластиковым карточкам тоже очевиден: снижаются колоссальные затраты  на инкассацию денежных средств, эмиссию  и регенерацию банкнот и монет; упрощаются учет движения денег и  взимание налогов; технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий и лиц, работающих с наличностью; внедрение таких расчетов поможет сгладить и даже в некоторой степени снизить темпы роста инфляции в стране. Быстрое распространение банковских карт служит свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным участникам системы.

      Цель  работы - изучение состояния, проблем  и перспектив развития рынка пластиковых  карт в России, анализ расходов и доходов банка по зарплатному карточному проекту.

      Объект  исследования - российские кредитные организации, в частности ОАО «Промсязьбанк».

      Предмет исследования – зарплатный карточный проект ОАО «Промсязьбанка».

      Для достижения поставленной цели в дипломной работе необходимо решить следующие задачи:

      - рассмотреть историю возникновения  и развития пластиковых карт  и карточных платежных систем  в России и за рубежом;

      - определить понятие пластиковых  карт и классификацию;

      - изучить участников платежной  системы и технические средства ими используемые;

      - определить эффективность зарплатного карточного проекта банка.

      Проблемы  развития пластиковых карт широко освещены в отечественной и зарубежной литературе. Основными источниками  получения информации для раскрытия  темы дипломной работы являются нормативные документы Банка России, статистические данные, специальные научные периодические издания, учебные пособия.

       Глава 1. Сущность карт и их виды

1. История возникновения карт

     Предшественниками современных карт были карточки, которые выпускали крупные американские отели, нефтяные компании и магазины в начале прошлого века. Эти товарные карточки имели два назначения – следить за счетом клиента и обеспечить механизм записи его покупок. Их появление было логическим продолжением оплаты в рассрочку.

     С 1914 торговые предприятия стали выпускать  карточки для самых богатых клиентов, чтобы привязать их к своей  сети магазинов и продавать им наиболее дорогие товары¹. В начале 20-х нефтяные компании стали выпускать «карты учтивости» (courtesy cards), с помощью которых водители могли делать покупки на любой бензоколонке. В 1928 начался выпуск Charga-Plates, пластинок с выбитым адресом. В следующие 30 лет крупные компании предложили такие нововведения, как минимальная месячная плата, плата за финансовые услуги, 30-дневный период отсрочки по платежам – и все ради максимального дохода от операций по картам.

     Жесткая конкуренция заставила компании пойти на значительные расходы и  начать эмиссию кредитных карт. В 1936-м году растущая индустрия авиаперевозок, возглавляемая American Airlines, предложила собственную кредитную схему, получившую название Universal Air Travel Plan (UATP). Сначала выпускалась купонная книжка против депозита клиента, а затем кредитный план развился в операцию, схожую с операцией по кредитной карте.

     Эра современной универсальной кредитной карты началась в 1949 с образования Diners Club. А. Блумингдейл, Ф. Макнамара и Р. Снайдер представили план нового типа карт. Эта карта, став универсальной, позволяла бы делать покупки в торговых точках по всей стране. Важным пунктом плана было введение третьей стороны в кредитных операциях. Diners Club становилась посредником между покупателем и фирмой, обеспечивая кредит одному и другому и беря плату за услуги. Со стартовым капиталом всего в 75 тысяч долларов, Блумингдейл, Макнамара и Снайдер начали свое дело.

     Прибыль они предполагали получать с фирмы-продавца, которая должна была давать им 7% скидки с суммы покупки, а также с  владельца карты в виде ежемесячной платы (процент за неоплаченную часть баланса был впоследствии введен компаниями банковских кредитных карт).

     Однако  потенциальные клиенты не спешили  становиться держателями карты, пока ее не стали принимать повсюду. Продавцы же не хотели участвовать  в этой программе, поскольку не видели спроса на карты. Их также не устраивал размер скидки за кредит, которую требовала Diners Club. Еще одним препятствием для универсальных карт стало сопротивление со стороны авиакомпаний, нефтяных компаний и крупных торговых фирм, выпускавших свои карты. Они не желали давать скидку третьей стороне и боялись, что новая карта ослабит их отношения с клиентами.

     Несмотря  на трудности, основатели Diners Club были уверены в успехе. После войны в Америке начался бурный рост индустрии кредита. Впервые большая часть американцев стала зарабатывать больше, чем это требовалось для основных нужд. За Diners Club появились T&E (Travel & Entertainment) компании карт, занимающиеся туризмом и развлечениями.

     В 1958 American Express, крупнейшая компания дорожных чеков, и Carte Blanche одновременно вышли на рынок универсальных кредитных карт². В этом же году первый и второй банки страны – Bank of America и Chase Manhattan Bank также приступили к операциям с кредитными картами. Однако Chase Manhattan был вынужден продать свои операции в 1962. Причины: сложности при передаче информации, мошенничество и злоупотребления. Основным же препятствием в этом бизнесе стало отсутствие единой общенациональной сети, что особенно било по мелким банкам, развивавшим локальный рынок карт.

     В 1966 Bank of America начал выдавать лицензии другим банкам на проведение операций с картами BankAmericard. Решение о расширении операций на всю страну встретило противодействие других крупных банков и привело к образованию второй национальной системы карт, получившей название Interbank Cards Association.

     В конце 60-х Bank of America и Interbank провели совместную кампанию рассылки карт по почте. За короткое время число держателей карт увеличилось на миллионы. Одновременно происходил стремительный рост числа фирм, связанных с национальными системами карт. Это заставило банки, выпускавшие независимые карты, присоединяться к одной из двух национальных систем. К 1978 году более 11 тысяч банков присоединились к одной или к двум системам. Годовые продажи достигли 44 млрд. долларов, 52 млн. американцев владели, по крайней мере, двумя банковскими картами.

     И тут выяснилось, что нужно срочно определить:

     - Каких правил придерживаться  для исправления ошибок, происходящих  по вине компьютерных систем? И кто должен устанавливать  эти правила?

       - Что делать для защиты клиентов, к которым пришли счета к оплате операций по картам, которые они не совершали?

     - Если карта была потеряна или  украдена, как определить ответственность  клиента и обязанности эмитента?

     - По каким критериям оценивать возможности доступа разных клиентов к кредиту?

     - Что делать для обеспечения  или ограничения доступа к  кредитным историям миллионов  владельцев карт?

      Правительство США начало действовать. Федеральная комиссия по торговле в 1970 приняла решение запретить рассылку по почте не затребованных клиентом карт. В 1972 Федеральная резервная система стала первым учреждением, регулирующим индустрию карт. Закон 1973 обеспечил защиту владельцев карт от несанкционированного использования счетов и информации по картам. В 1977 было запрещено использование расовой принадлежности, пола, вероисповедания, национального происхождения или супружеского положения в качестве критерия для разрешения или отказа в кредите.

     Americard поменяла имя на VISA в 1976 году. Цель – международное признание. Master Charge в 1980 году стала MasterCard. С 1969 по 1981 год число банков, присоединившихся к MasterCard увеличилось с 4461 до 12504, присоединившихся к VISA – с 3751 до 12518. Первоначально и VISA и MasterCard запрещали практику выпуска банком обеих карт. Однако под давлением судебных властей, обвинявших компании в нарушении антитрестовского законодательства, банки получили право выпускать две карты одновременно.

     Конкуренция возрастала и в T&E индустрии. Обладая превосходящими ресурсами, American Express быстро обошла своих конкурентов Diners Club и Carte Blanche. К 1970 у нее было в два раза больше клиентов, чем у первой и в четыре раза больше, чем у второй. В середине 70-х разрыв еще больше увеличился: держателей карт American Express было в 7,5 раз больше, чем у Diners Club и в 10 раз больше, чем у Carte Blanche. Клиенты не видели смысла иметь более одной карты T&E – и ей становилась American Express. Diners Club и Carte Blanche были куплены CityBank, способного более серьезно соперничать с American Express. Несмотря на это, у последней сейчас в 12 раз больше клиентов, чем Diners Club и Carte Blanche вместе взятых.

      Рос международный рынок. Кредитные  карты существовали в Европе с начала 50-х, когда British Hotel & Restaurant Association выпустила карту BHR. Среди американских компаний, действовавших в Европе, доминировала Diners Club. В 1972 Americard заявила о начале операций в 72 странах, но быстрое распространение происходило только в Великобритании, где компания приобрела карту Barclay’s. Европейские банки не торопились подписывать соглашение, подчиняя себя крупнейшему банку Америки. Эти опасения сработали на руку Interbank, достигшего соглашений с EuroCard, крупнейшей системой универсальных карт в Европе, и с Acsess, крупнейшей системой Великобритании.

      MasterCard была менее успешной в Японии. JCB-банк, дочернее предприятие American Express, возглавлял рынок, имея в два раза больше клиентов, чем VISA и MasterCard вместе взятые. Япония, несмотря на поздний старт индустрии карт, обошла к 1980 все европейские страны и вышла на второе место после США по количеству карт.

      С конца 60-х годов XX века в нашей стране кредитные карты использовали только иностранные туристы в качестве средства платежа. В настоящее время кредитные карты выпускаются для граждан России, а так же для иностранцев, проживающих в нашей стране. Деятельность российских банков с картами можно разделить на три генеральных направления:

1. работа с международными картами;
2. выпуск карт российских расчетных систем;
3. предоставление клиентам собственных карт отдельных банков с полным обслуживанием.

      Сотрудничество  с международными расчетными системами  российских банков началось в 90-х годах  ХХ века. Сотрудничество предполагает членство российских банков в соответствующих расчетных системах или партнерство с ними. Первым начал работу в этой области Кредобанк, вступивший в систему «VISA» в 1990 году. К началу 1995 года около 20 российских банков являлись членами «VISA», 42 банка были членами «Europay»³.

      В середине 90-х годов ХХ века условия  получения российских карт клиентами  банков стали заметно более либеральными – под влиянием конкуренции тарифы снижались. Однако их разброс среди  банков-эмитентов был достаточно высок.

      Международные карты, выпускаемые и обслуживаемые  отечественными банками, имеют выраженную российскую специфику.

      Трудности внедрения пластиковых карт международных  платежных систем, а так же потребность  в развитии безбумажных технологий в нашей стране требуют от российских банков развивать рынок собственных карт в расчете на массового потребителя. Российские пластиковые карты в основном предназначены для получения наличных денежных средств банкоматах и для оплаты покупок в магазинах.

2. Понятие и классификация платежных карт

      Платежная карта – инструмент инициирования  платежа плательщиком со своего счета, открытого у эмитента платежной  карты, на счет получателя платежа, связанного с эмитентом соглашением о порядке использования платежной карты⁴.

      Платежные карты можно классифицировать по различным признакам.

      По  материалу, из которого они изготовлены:

1. бумажные (картонные);
2. пластиковые;
3. металлические.

      В настоящее время повсеместное распространение  получили пластиковые карты. В отличие  от карт из других материалов пластик легко поддается обработке и давлению (эмбоссированию), что весьма важно для персонализации карты перед выдачей её владельцу.

      По  механизму расчетов:

1. двухсторонние системы – возникли на базе двухсторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т.д.)
2. многосторонние системы – предоставляют владельцам карт возможность покупать товар у различных торговцев и служб сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, например American Express, Master Card, Diners Card, Europay International.  В России лидируют межбанковские карточные платежные системы STB Card, Union Card и «Золотая Корона».

По  принадлежности к учреждению-эмитенту:

1. банковские карты, эмитентом которых является банк или сообщество банков; банковская карта – документ, изготовленный из пластика согласно международным стандартам по качеству и размерам (86,5*53,9*0,76мм)⁵. С её помощью можно оплатить покупки в торгово-сервисной сети, а также снять наличные деньги со счета в банке;
2. коммерческие карты, выпускаемые нефинансовыми учреждениями: коммерческими фирмами или группой коммерческих фирм. В частности, к ним относятся карточки туризма и развлечений. Они выпускаются компаниями, специализирующимися на обслуживании указанной сферы, например American Express. Карточки принимаются сотнями тысяч торговых и сервисных предприятий во всем мире для оплаты товаров и услуг, а так же предоставляют их владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, страхованию жизни, скидки с цены товара и т.д.

      В Российской Федерации в качестве эмитента платежных карт могут выступать кредитные организации-резиденты. Порядок выпуска и использования банковских карт в Российской Федерации регламентирует Положение «Об эмиссии банковских карт и об операциях, с совершаемых с использованием платежных карт» от 24.12.2004 года № 266-П.

      Далее речь пойдет об использовании именно банковских карт. Банковская карта  – это вид платежной карты, эмитированной кредитной организацией-эмитентом  и предназначенной для совершения её держателем операций, расчеты по которым осуществляются в соответствии с договором, заключенным с кредитной организацией-эмитентом.

      Согласно  положению Центрального Банка России «Об эмиссии банковских карт и  об операциях совершаемых  с использованием платежных карт» от 24.12.2004 №266-П  карты подразделяются по виду проводимых расчетов:

1. Расчетная карта. Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).
2. Кредитная карта. Кредитная карта предназначена для совершения её держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.
3. Предоплаченная карта. Предоплаченная карта предназначена для совершения её держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

       Предоплаченные  карты эмитируются только для  физических лиц. При совершении клиентом – физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты договор банковского счета с физическим лицом не заключается.

       Основные  сравнительные характеристики кредитных  и расчетных (дебетовых) пластиковых  карт приведены в таблице 1.

Таблица 1 -Основные сравнительные характеристики кредитных и расчетных (дебетовых) пластиковых карт.

* При открытом в банке текущем счете с возможностью овердрафта клиент может получить ссуду по расчетной карте в пределах установленного банком лимита, но это не особенность платежной карты, а характеристика функционирования текущего счета с возможностью овердрафта.

**В России взимаются и годовой платеж, и комиссионные.

      По  владельцам:

• Индивидуальная карта – для отдельных клиентов банка – физических лиц. Она может быть расчетной, кредитной и предоплаченной.
• Корпоративная карта – выдается юридическим лицам. Может быть расчетной и кредитной. Держатель такой карты – уполномоченный юридического лица (руководитель или другой сотрудник).

      Согласно  Положению «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» физическое лицо может:

• Клиент - физическое лицо может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.
• Клиент - физическое лицо, являющийся резидентом, может осуществлять с использованием кредитных карт операции за счет предоставляемого кредита в валюте Российской Федерации без использования банковского счета.
• Клиент - физическое лицо может осуществлять с использованием предоплаченных карт операции за счет средств в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, внесенных для расчетов с использованием предоплаченной карты.

      В Российской Федерации операции по корпоративным  картам ограничены действующим законодательством.

    Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт следующие операции:

• получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе - с оплатой командировочных и представительских расходов;
• оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе - с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации;
• иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;
• получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;
• оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;
• иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

      При этом запрещается использование  корпоративных карт для выплаты  заработной платы и других выплат социального характера⁶.

    Так же карты можно классифицировать по технологии обработки и передачи информации:

• карты с магнитной полосой;
• карты со встроенной микросхемой (чиповые).

      Карты с магнитной полосой на сегодняшний  день являются одними из самых распространенных. Для записи и хранения информации эти карты имеют три магнитных дорожки, одна из которых предназначена для переписи  данных во время каждой авторизации, а остальные две используются для идентификации владельца карты. Информация, содержащаяся на магнитной полосе, совпадает с записями на передней стороне карты: имя, номер счета владельца карты, дата окончания действия карты.

      При платежах по магнитным картам применяется  режим on-line. Разрешение на платеж дает в этом случае компьютер банка или процессингового центра при связи с торговой точкой с целью подтверждения платежеспособности владельца карты.

      Магнитные карты имеют существенные недостатки:

• плохие эксплутационные характеристики (информацию на магнитном носителе легко можно разрушить);
• отсутствует возможность надежного обновления информации, что не позволяет хранить на карточке информацию о состоянии счета клиента;
• необходимость обслуживания карточки в режиме on-line. Это означает, что для каждой транзакции необходимо обращаться через модемную связь в центр авторизации, что дорого и недостаточно надежно;
• слабая защита от мошенничества (эти карточки легко украсть, подделать путем копирования информации с магнитной полосы, а также путем производства фальшивых магнитных карт).

      Чиповые карты – это карты, носителем  информации которых является интегральная микросхема (микрочип), которая записывается заранее. Чиповые карты бывают различных  видов:

• карты памяти, микросхема которых содержит только запоминающее устройство. Объем памяти и уровень защиты этих карт не очень высок, поэтому они используются в прикладных системах, которые не требуют значительного уровня защиты информации, например для оплаты телефонных разговоров. Карты памяти являются простейшими электронными картами;
• смарт-карты – карты, в интегральную микросхему которых включен микропроцессор, что делает эти карты «интеллектуальными». Название «смарт-карта» (smart – интеллектуальный, разумный) связано с её возможностью выполнять весьма сложные операции по обработке информации. Микросхемы смарт-карты, по сути, представляют собой микрокомпьютер, способный выполнять расчеты подобно персональному компьютеру, хранить в памяти информацию о состоянии счета, о предыдущих расчетных операциях.