Краткосрочная финансовая политика предприятия (на примере ОАО Банк "Санкт-Петербург")

План:

 

Введение

 

1. Теоретические аспекты  краткосрочной финансовой политики

1.1 понятие краткосрочной  политики

1.2 виды краткосрочной  политики

1.3 эффективность краткосрочной  политики

2. Анализ краткосрочной  финансовой политики на примере  Банка «Санкт-Петербург»

2.1 характеристика предприятия

2.2 анализ финансовых результатов

2.3 Анализ краткосрочной финансовой политики Банка «Санкт-Петербург»

2.4 оценка эффективности  управления кредитной политикой

3. Повышение эффективности  краткосрочной финансовой политики

3.1 Обзор вариантов повышения  эффективности кредитной политики Банка «Санкт-Петербург»

3.2 Расчет эффективности  финансирования товарного кредита

Заключение

Список литературы

 

Введение

 

    Нынешняя экономика  Российского государства интегрируется  во все сферы общественной  жизни. Особенно глубоко процесс  проник в сферу финансовых  отношений. 

     Финансовую  политику компании можно определить  как  систему идей и взглядов, установок и способов развития  финансов компании для достижения  ее целей. Основными целями  финансовой политики российских  компаний являются: максимизация  прибыли, оптимизация структуры  капитала компании, обеспечение  ее финансовой устойчивости, повышение  уровня капитализации компании, повышение конкурентоспособности  и усилений позиций на рынке,  достижение информационной прозрачности  финансово-экономической деятельности, обеспечение инвестиционной привлекательности  компании, создание эффективного  механизма управления компанией.

     Основной принцип  финансов предприятий – выравнивание  возможностей получения прибыли  с преодолением риска от авансирования  денежных средств в различные  сферы предпринимательской деятельности.

   В зависимости  от временного горизонта и  целей следует различать долгосрочную  и краткосрочную финансовую политику.

     Успешность  работы предприятия в краткосрочном  периоде в решающей степени  зависит от качества разработанной  им краткосрочной финансовой  политики, под которой понимается  система мер, направленных на  обеспечение бесперебойного  финансирования  его текущей  деятельности.

    Примерно 60 % рабочего  времени финансового менеджера  уходит на решения краткосрочного  характера, поэтому основное внимание  в данной дипломной работе  уделяется рассмотрению компонентов  оборотного капитала и анализа  основных стратегий краткосрочной  финансовой политики.

   Определение необходимого уровня оборотных средств и краткосрочной кредиторской задолженности, от которых зависит состояние текущих активов фирмы, включает в себя принятие решений о ликвидности ее активов и очередности выплат ее долгов. На эти решения в свою очередь влияет выбор между прибыльностью и риском.

   Затраты на краткосрочное финансирование меньше затрат на среднесрочное и долгосрочное финансирование, и, следовательно, чем больше доля краткосрочных обязательств в общей сумме задолженности, тем выше прибыльность фирмы.

Все это подчеркивает актуальность выбранной мною темы.

Целью написания данной дипломной  работы является изучение особенностей краткосрочной финансовой политики на конкретном предприятии.

Общей цели подчиняются следующие  задачи:

• изучение особенностей краткосрочной финансовой политики;
• анализ эффективности краткосрочной финансовой политики на конкретном предприятии и разработка способов ее совершенствования.

Объектом проводимого  в данной дипломной работе исследования является ОАО Банк «Санкт-Петербург».

    

Глава 1. Теоретические аспекты  краткосрочной финансовой политики

1. Понятие краткосрочной  политики

   Управление финансами  предприятия предполагает разработку  и реализацию соответствующей  финансовой политики, то есть  специфического комплекса мер,  приемов, условий и ограничений,  направленных на эффективное  достижение целей, стоящих перед  данной хозяйственной единицей. По степени мобильности факторов  производства, являющихся предметом  финансовой политики, последнюю  принято условно делить на  краткосрочную и долгосрочную.

   Предметом краткосрочной финансовой политики  является система финансово-экономических, организационных и правовых отношений, возникающих в процессе управления оборотными активами и краткосрочными заемными средствами самостоятельного хозяйственного субъекта. Сутью краткосрочной финансовой политики является подготовка, принятие и осуществление управленческих решений, связанных с оптимизацией величины и структуры источников финансирования оборотных активов предприятия и эффективным размещением (использованием) полученных денежных средств. Цель краткосрочной финансовой политики состоит в обеспечении бесперебойного финансирования текущей деятельности коммерческого предприятия – предусматривает постановку и решение ряда задач, основными среди которых являются: поддержание платежеспособности, ликвидности и финансовой устойчивости; минимизация финансовых рисков; повышение рентабельности производственно-хозяйственной деятельности.

     Краткосрочная  политика нацелена на принятие  текущих решений на срок до  одного года или на период  продолжительности операционного  цикла, если он более 12 месяцев.  Так, краткосрочные финансовые  решения принимают, когда компания заказывает производственные запасы, платит и планирует продажу готовой продукции, синхронизирует денежные потоки и т.д.

    Краткосрочная финансовая политика связана главным образом с анализом вопросов, влияющих на текущие активы и текущие обязательства.

   Краткосрочная финансовая политика напрямую зависит от принятой предприятием учетной политики, которая представляет собой принятую организацией совокупность способов ведения бухгалтерского учета - первичного наблюдения, стоимостного измерения, текущей группировки и итогового обобщения фактов хозяйственной деятельности. Учетная политика организации формируется главным бухгалтером (бухгалтером) организации и утверждается руководителем организации.

 

1.2. Виды краткосрочной  политики

 

     Краткосрочное  финансирование используется, как  правило, для пополнения оборотного  капитала. Объём и структура оборотного  капитала варьируют в зависимости  от отраслевой принадлежности  предприятия, могут быть подвержены  сезонным и циклическим колебаниям, они также зависят от эффективности  управления портфелем продукции  и стратегии управления оборотным  капиталом. 

    Чем ниже кредитоспособность фирмы, конечно, тем меньше источников краткосрочного финансирования ей доступно. Гибкость в связи с краткосрочным финансированием зависит oт способности фирмы выплатить ссуду, а также от способности возобновить ее или увеличить. При факторинге и банковском кредите фирма может выплатить заем, если у нее есть избыток средств; таким образом она сокращает общие процентные издержки. Что касается коммерческих ценных бумаг, фирма должна ждать срока погашения векселя, чтобы возвратить средства.

     Краткосрочная  финансовая политика связана,  главным образом, с анализом  вопросов, оказывающих влияние на  текущие активы и текущие обязательства. 

    Главной чертой, определяющей политику управления  краткосрочными активами, является  значение их удельного веса  в итоге совокупных активов  предприятия.

     Существуют  консервативная, агрессивная и умеренная  политика управления краткосрочными  активами.

   При консервативном подходе переменная часть оборотных активов покрывается долгосрочными пассивами, а постоянная — собственными средствами. Такой подход гарантирует ликвидность, поскольку отсутствует краткосрочная задолженность. Однако он является дорогостоящим.

    Консервативный подход приоритетен в случаях инфляционного увеличения стоимости краткосрочных источников финансирования оборотных активов, нестабильности работы компании и отсутствия надежных прогнозов в поступлении денежных средств.

   Агрессивный подход к финансированию оборотных активов состоит в использовании краткосрочной задолженности для покрытия в полном объеме переменной части оборотных активов. В случае срочного погашения всех краткосрочных обязательств компания будет вынуждена продавать даже основные средства. Преимущество этого подхода состоит в дешевом способе покрытия текущих активов. В периоды острой потребности в денежных средствах (при недостаточности краткосрочных обязательств) могут привлекаться краткосрочные банковские ссуды.

 

    Умеренный подход к финансированию активов предполагает сочетание риска и доходности с целью максимизации рыночной оценки компании. При этом подходе все решения по управлению оборотным капиталом оцениваются с точки зрения максимизации цены в рамках общей финансовой политики (необходимость дивидендных платежей, реализация инвестиционных программ, возможность оптимизации периодов кредиторской и дебиторской задолженности и т.п.).

   Таким образом, можно сделать вывод, что основным различием трех подходов к финансированию оборотных активов является величина краткосрочной задолженности, используемой при проведении каждого из них. Агрессивный подход предполагает наибольшее использование этого источника, тогда как консервативный — наименьшее (умеренный подход находится посередине).   

 

1.3. Эффективность  краткосрочной политики

    Результативность  краткосрочной финансовой политики  определяется достижением поставленных  задач, а эффективность – получением  максимального результата при  наименьших затратах, что характеризуется  показателями (ориентирами) использования  финансовых ресурсов.

    Решения, принимаемые  финансовым менеджером, имеют разную  степень влияния на будущее  фирмы, поскольку одни решения  определяют рост и прибыльность  на долгие годы, другие имеют  лишь краткосрочный эффект. Текущая  деятельность компании заставляет  ежедневно принимать десятки,  а иногда и сотни различных  финансовых решений. Необходимо  постоянно заботиться о пополнении  запасов сырья и материалов, следить  за расчётами с покупателями и заказчиками, а также выплачивать налоги. Считается, что эти решения требуют внимания и опыта, но при наличии и того и другого они зачастую принимаются механически по ходу дела, не требуют долгих размышлений и сложных количественных методов анализа. Поэтому бытует мнение, что менеджеры, занятые краткосрочным финансированием, могут избежать сложных концептуальных проблем. На этом основании можно сделать вывод: краткосрочные финансовые решения даются легче, чем долгосрочные.

    Однако совокупность  финансовых приёмов и форм  финансового менеджмента, направленных  на достижение основных задач  краткосрочной финансовой политики  в соответствии с реальными  ситуациями, определяется стратегическими  задачами финансового управления.

   Именно для этого и необходима рациональная краткосрочная финансовая политика, которая представляет сегодня неотъемлемую органическую часть финансового механизма субъекта хозяйствования.

    В успехе того  или иного проекта заинтересовано  множество людей или групп.  Но по степени важности на  первом месте здесь должны  быть те, кто связан с текущей  деятельностью фирмы и перспективами её развития.

   Это, прежде всего, менеджеры, несущие ответственность как за эффективность производства, прибыльность деятельности компании в краткосрочном или долгосрочном периодах, так и за эффективность использования капитала, трудовых и других ресурсов.

    Затем идут различные категории владельцев фирмы, которые особенно заинтересованы в текущей или долгосрочной прибыльности своих инвестиций, ожидают роста дивидендов и прибыли на акцию, что приводит к росту капитализированной стоимости компании.

    После них следуют кредиторы, предоставляющие предприятию капитал под проценты на различные сроки. Их беспокоит, прежде всего, надёжность выплат причитающихся им процентов, способность фирмы вернуть основную сумму задолженности и обеспечить ссуды активами фирмы-заёмщика, т. е. всё то, что защитит их от риска невозвращения кредита при нарушении заёмщиком принятых на себя обязательств.

    Поскольку капитал  является ограниченным ресурсом  в экономике, то, используя его  в одном проекте, финансисты  отнимают средства у других  возможных проектов. Это означает, что при выборе варианта вложения  финансовых ресурсов, необходимо  учитывать эффективность использования  капитала в другом проекте,  т. е. его альтернативную стоимость  (затраты упущенных возможностей). Тогда ответ на вопрос о  целесообразности вложения средств  будет определяться не одним  каким-либо из приведённых показателей,  а их совокупностью. В краткосрочном  периоде главной задачей финансового  менеджера является управление  оборотным капиталом, создание  условий для бесперебойного и  гибкого финансирования текущей деятельности.

    Краткосрочная финансовая политика фирмы в рыночных условиях должна быть очень мобильной. Рынок не терпит стандартов, он нуждается в гибкой системе формирования денежных фондов компании и финансового распределения, отвечающим настоящим и будущим ситуациям рыночных отношений. Следовательно, любое финансовое решение следует начинать с чёткого определения цели, тщательного выявления проблемы и определения возможных альтернатив предполагаемого вложения финансовых ресурсов. Поэтому разработка краткосрочной финансовой политики фирмы позволяет сократить затраты на детальную проработку и исследование каждого варианта вложения финансовых ресурсов.

   Таким образом, рассмотрев исходные положения краткосрочной финансовой политики, можно заключить, что эффективность развития фирмы зависит не только от вложения и использования финансовых ресурсов, но и от адекватных финансовых решений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ краткосрочной финансовой политики на примере Банка «Санкт-Петербург»

 

2.1. Характеристика предприятия

    Банк «Санкт-Петербург»  является одним из лидеров на рынке банковских услуг Северо-Западного региона России и ведет свою историю с 1990 года. Банк осуществляет свою деятельность на территории Санкт-Петербурга, Ленинградской области, Москвы, Калининграда и Нижнего Новгорода. Банк «Санкт-Петербург» осуществляет полный спектр услуг универсального банка.

Банк динамично развивается  в Санкт-Петербурге, имеет хорошо узнаваемый брэнд и пользуется доверием не только населения, но и властей.

    По результатам  ежегодной финансовой отчетности  Банк в течение последнего  десятилетия демонстрирует устойчивость  и стабильность на всех основных  рынках финансовых услуг. Приоритетные  направления деятельности Банка  — кредитование, расчетно-кассовое  обслуживание, обслуживание юридических  и физических лиц, операции  на валютном рынке, рынке межбанковских  кредитов, операции с ценными  бумагами. Наличие собственного  процессингового центра позволяет  Банку на высочайшем уровне  поддерживать и обслуживать пластиковые  карты.

    Благодаря правильно  избранной стратегии, последовательной  финансовой политике, приверженности  ценностям цивилизованного ведения  бизнеса Банк на протяжении  многих лет сохраняет репутацию  сильного и надежного партнера.

    Банк «Санкт-Петербург»  — один из крупнейших банков  Северо-Западного региона России  и третий по величине банк  Петербурга. Его история насчитывает более 20 лет и берет свое начало с системы специализированных государственных банков. На базе «Жилсоцбанка», входящего в систему, 3 октября 1990 года появилось акционерное общество «Ленбанк», годом позже переименованное в банк «Санкт-Петербург».

     Банк имеет хорошую сеть точек продаж в Санкт-Петербурге, однако, по охвату она существенно уступает сетям конкурентов, что ограничивает возможности наращивания бизнеса банка в средне- и долгосрочной

перспективе.

   Банк продолжает удерживать лидирующие позиции в регионе и увеличивать свою долю в основных сегментах рынка «домашнего» региона.

   С первых дней  работы Банк взял курс на  интенсивное развитие, активно осваивались  новые для рынка направления:  валютные операции, операции с  ценными бумагами, инкассация. Особенно  успешными стали дилинговые операции  на международных валютных и  финансовых рынках. Сеть корреспондентских  отношений расширилась до 130 банков, в том числе и зарубежных.

    В середине 1990-х  Банк эмитировал банковские карты  и создал для их обслуживания  собственный процессинговый центр,  работающий по совмещенной чиповой  и магнитной технологиям. Благодаря  активному внедрению новых услуг  Банк «Санкт-Петербург» занял  одно из лидирующих мест в  формирующейся банковской системе города.

   В период общеэкономических кризисов 1996–1998 годов Банк «Санкт-Петербург» не уступил своих позиций, неизменно предоставляя клиентам качественные финансовые услуги.

    В это же время Банку был присвоен статус Principal Member ассоциации Visa International, что позволило реализовать первые крупные зарплатные проекты.

    В июне 1998 года «Санкт-Петербург» первым среди городских банков получил разрешение Центробанка России на выдачу наличных денег с «карточных» счетов. Банк активизировал кредитование расчетного и валютного счетов импортера, кредиты с использованием пластиковых карт и другие кредитные услуги.

    Началось активное развитие ритейловой составляющей в бизнес-стратегии Банка. К началу 2000 года «Санкт-Петербург» оказывал более 600 видов услуг, успешно применяя индивидуальный подход к обслуживанию клиентов и гибкую тарифную политику.

    И сегодня Банк по-прежнему строит свою работу на принципах открытости и прозрачности бизнеса, что регулярно подтверждают показатели финансовой отчетности, Активная бизнес-позиция Банка позволяет ему развивать сотрудничество с международными финансовыми институтами, открывает новые перспективы для наращивания межбанковских операций, торгового финансирования и кредитования. В 2007 году Банк сделал существенный шаг в своем развитии, успешно осуществив IPO (первичное размещение акций), и привлек 274 млн долларов США.

   В российском масштабе  по оценкам ИА «Интерфакс»  по итогам 2012 года банк сохранил 17 позицию по активам и переместился  вверх на 19 позицию (+5 пунктов)  по размеру собственного капитала. По размеру прибыли за год Банк занял 27 место. Доля Банка в российской банковской системе за год выросла в 1,4 раза.

    По данным РБК,  по состоянию на 01.01.2013 Банк занимал  20 место в России по размеру кредитного портфеля (в том числе 17 место по кредитам, выданным предприятиям и организациям) и 19 место по привлеченным депозитам (в т.ч. 14 место по депозитам физических лиц).

    По состоянию  на 1.04 2012 года в банке трудилось  2 263 человек. Банк обслуживает динамично растущую клиентскую базу, состоявшую на конец сентября 2012 года из 952,6 тыс. физических лиц и 34,6 тыс. корпоративных клиентов. К началу 2013 года банк выпустил более 676,5 тыс. пластиковых карт.

    В настоящее  время банковская сеть состоит  из 36 офисов. Количество банкоматов  составляет 441. Банк предоставляет  сервис Internet-Bank   для 50,5 тыс. своих клиентов.

    В декабре 2008 года банк заключил долгосрочное  соглашение с администрацией  г. Санкт-Петербурга, которое предусматривает  взаимодействие в сфере реформирования  отрасли ЖКХ, развития малого  бизнеса и реализации целевых  программ Санкт-Петербурга, таких  как развитие долгосрочного жилищного  кредитования в Санкт-Петербурге, «Молодежи – доступное жилье»  и др. Кроме того, банк «Санкт-Петербург» уполномочен правительством Санкт-Петербурга и Пенсионным Фондом РФ на обслуживание пенсионных счетов. Банк также является участником федеральной программы выплат материнского (семейного) капитала.

    В настоящее  время банк разделяет вторую  и третью позиции на рынке  кредитования и привлечения средств  от населения и предприятий  Санкт-Петербурга с Группой ВТБ,  уступая лишь Сбербанку. На  протяжении многих лет банку  удается успешно конкурировать  с госбанками и быть лидером  на рынке среди частных банков.

   Успешный опыт ведущих европейских банков положен в основу современной бизнес-стратегии Банка «Санкт-Петербург». Клиентская политика Банка ориентирована на построение долгосрочных позитивных взаимоотношений с потребителем. В ее основу положены принципы надежности банка, индивидуального подхода к клиенту, мобильности обслуживания и оперативной реакции на потребности потребителя. Активный рост клиентской базы «Санкт-Петербурга» сопровождается увеличением доли клиентов «среднего» сегмента рынка. Особый акцент сделан на усилении позиций розничного бизнеса: Банк нацелен на развитие интернет-банкинга, расширение филиальной сети, совершенствование сервиса по пластиковым картам, расширение кредитных предложений физическим лицам, в частности, активное развитие ипотечных программ.

     Способность Банка оперативно реагировать на потребности рынка, соблюдение принципов корпоративного управления, стратегическая направленность на сохранение высоких темпов роста являются ключевыми факторами, позволяющими прогнозировать успешное будущее Банка «Санкт-Петербург».

 

 

2.2. Анализ финансовых результатов банка «Санкт-Петербург»

 

    Финансовые результаты  деятельности предприятия характеризуются  суммой полученной прибыли и  уровнем рентабельности. Чем выше  величина прибыли и выше уровень  рентабельности, тем эффективнее  функционирует предприятие, тем  устойчивее его финансовое состояние.  Поэтому анализ финансовых результатов  предприятия - одна из основных задач в любой сфере деятельности.

   Результаты финансового анализа помогают правильно распределять ресурсы предприятия, так как от этого зависит вся его дальнейшая деятельность. Это связано с тем, что финансовая устойчивость предприятия предполагает такое движение денежных средств, которое обеспечивает постоянное превышение поступающих доходов над расходами.

    Наилучшим способом объективной и достоверной оценки финансовых результатов предприятия является его анализ, который позволяет отследить тенденции развития предприятия, дать комплексную оценку выполнения плана по поступлению финансовых ресурсов и их использованию с позиции улучшения финансового состояния предприятия на основе изучения причинно-следственной взаимосвязи между разными показателями производственной и финансовой деятельности. Данные финансового анализа используются для прогнозирования возможных финансовых результатов, экономической рентабельности и наличие собственных и заемных ресурсов.

    Благополучное финансовое состояние предприятия - это важное условие его непрерывного и эффективного функционирования. Для его достижения необходимо обеспечить постоянную платежеспособность субъекта, высокую ликвидность его баланса, финансовую независимость и высокую результативность хозяйствования.

    Согласно рейтингу  агентства «Интерфакс», Банк «Санкт-Петербург» занимает 15-е место по объему активов и 18-е - по объему депозитов населения среди российских банков. Сегодня в Банке обслуживается более 1.2миллиона физических лиц и 37 тысяч компаний. По состоянию на 1 января 2013 года количество банковских карт, эмитированных Банком, превысило 763 тысячи штук; количество  банкоматов  составило 547 единиц. Количество пользователей системы «Интернет-банк» превысило 162тысячи человек.

    В 2012 году Банк  расширил линейку кредитных продуктов  для малого и среднего бизнеса,  приступил к выпуску кредитных  карт, представил клиентам новый  максимально функциональный Интернет-банк, увеличил филиальную сеть на 4 дополнительных офиса, открыл 2 новых  Центра ипотечного кредитования, а также еще один Центр автокредитования.

     К ключевым  событиям 2012 года относится размещение  Банком биржевых облигаций на  сумму 5 млрд рублей со сроком  обращения 3 года, а также субординированных  еврооблигаций на сумму 101 млн  долларов США со сроком обращения  6 лет.

   Чистые процентные доходы до вычета резервов, полученные за 2012 год, составили 11,3млрд рублей (-11,4% по сравнению с результатом 2011 года).  Чистые комиссионные доходы выросли на 20,1% по сравнению с результатом 2011 года и составили 2,4млрд рублей. Чистые доходы от операций на финансовых рынкахза2012 год составили 3,0млрд рублей (против 378,5 млн рублей за аналогичный период прошлого года).

    За 9 месяцев 2012 года чистая прибыль банка  «Санкт-Петербург» по МСФО составила  930,3 млн. рублей. Чистая прибыль  банка уменьшилась в 6 раз по  сравнению с аналогичным показателем  прошлого года, когда банк заработал  5,6 млрд. рублей. Чистая прибыль за  третий квартал 2012 года составила  692,9 млн. рублей при выручке  4 млрд. рублей. В банке отмечают, что третий квартал стал лучшим  в 2012 году. Прибыль до налогообложения, полученная Банком за 2012 год, составила 2,8млрд рублей. Чистая прибыль за 2012 год составила 1,6 млрд рублей.

    На 1 октября 2012 года активы банка составили 317,2 млрд. рублей, сократившись на 3,9% по сравнению с 1 января 2012 года. По итогам 2012 года активы Банка составили 351,1млрд рублей(+8.3% по сравнению с 1 января 2012 года). Наибольшую долю в структуре активов занимают кредитные вложения клиентов и банков – 82%, за год  они увеличились на 124% и составили 102 201 млн. руб. Наиболее высокими темпами росли кредиты физическим лицам – в 3,1 раза; краткосрочные кредиты юридическим лицам – в 2,0 раза; долгосрочные кредиты юридическим лицам – в 2,6 раза.

Объем вложений в ценные бумаги увеличился на 71% и  достиг  12 582 млн. руб. (10% активов).

 

Диаграмма 1. Структура активов по состоянию на 01.01.2013г.

 

Структура активов на 01.01.2013

 

Средства в 

банках

0,3%

Средства в ЦБ

4,0%

Основные 

средства

1,7%

Денежные 

средства

2,0%

Кредиты

банкам

8,0%

Прочие активы

0,5%

Кредиты

клиентам

73,5%

Вложения в 

ценные бумаги

10,0%

 

Решение стратегических задач  Банка потребовало наращивания  как собственных, так и привлеченных средств.

Собственный капитал Банка  вырос за 2012 год на 12 122 млн. рублей (или в 3,1 раза)  и на 01.01.2013 года составил 17 854 млн. рублей. Увеличение капитала за счет собственных источников связано  c включением в состав капитала прибыли, полученной Банком в течение 2012 года.

 

 

 

 

Диаграмма 2. Динамика капитала

 

Динамика капитала

0

3 000

6 000

9 000

12 000

15 000

18 000

01.01.2011

01.01.2012

01.01.2013

 

млн.руб.

    Обязательства Банка по состоянию на 01.01.2013 составили 110 975 млн. руб. Их основную часть формировали средства клиентов и выпущенные долговые обязательства Банка, суммарно они составили 92% обязательств, за год их объем увеличился в 1,9 раза и составил 102 295 млн. руб. Объем привлеченных средств кредитных организаций увеличился в 3,8 раза и составил 7 035 млн. руб. 

Диаграмма 3. Структура обязательств по состоянию на 01.01.2013г.

Структура обязательств на 01.01.2013

 

Средства 

юридических

лиц

58%

Выпущенные 

долговые 

обязательств

а

8%

Средства 

физических 

лиц

27%

Средства 

банков

6%

Прочие 

обязательств

а

1%

 

   По состоянию на 1 января 2013 года, объем резервов  под обесценение кредитного портфеля  составил 23,4млрд рублей. Отношение  резервов к кредитному портфелю  составило 9,9%. Уровень просроченной  задолженности на 1 января 2013 года  составил 3,9%. Уровень покрытия просроченной  задолженности резервами составил 254%.