Оптимизация морского страхования на примере ОАО «СОГАЗ»
Екатерина!
Посмотрел вашу работу. Исходя из ее содержания, необходимо отметить.
Во введении, что выделено красным нужно убрать, синим –переработать.
- гл. в целом оценивается положительно. Хотя п. 1.2. получился размытым и не дает полного понимания о величине страховой премии.
Что отмечено синим нужно править. По своему объему главу нужно сократить до 30-32 страниц ( с введением), не больше.
Вывод, доработать.
- Гл. 2, можно сказать очень слабая. П. 2.1. вообще не несет положительной нагрузки. Можно сказать –пустой. Вы посмотрите как назв. Глава и параграф.
2. Анализ страхования морских рисков (на примере ОАО «СОГАЗ»)
2.1. Современный российский рынок страхования морских рисков
Значит в п. 2. 1. должен быть анализ российского рынка морского страхования. Пока ничего нет.
- п. 2.3. и 2.4. Очень слабые. Какой-либо полезной информации извлечь не возможно. Потому что нет анализа проблемы. По своему объему это должна быть самая большая глава (30-35с).
Вывод, переработать.
Гл. 3 . Очень слабая. Если как-то можно смириться с п. 3.1. , то п. 3.2. и 3.3. очень низкого качества.
В п. 3.2. крайне плохо просматриваются направления совершенствования деятельности исследуемой организации по страхованию морских рисков.
Если в п. 3.3. идет разговор об ….экономической оценке предложенных мероприятий, то нужно увидеть стоимостные или финансовые покзатели. В вашем случае обычные рассуждения! Зачем?
Вывод, переработать.
Где заключение?
Где список литературы?
Тема: Страхование морских рисков (на примере ОАО «СОГАЗ»)
Оглавление
Введение…………………………………………………………
1. Теоретические аспекты страхования морских рисков……
- Сущность, содержание и виды морского страхования……………
- Механизм определения величины страховой премии в морском страховании…………………………………………………
…………. - Мировой рынок морского страхования: особенности и тенденции…
2. Анализ страхования морских рисков (на примере ОАО «СОГАЗ»)
2.1. Современный российский рынок страхования морских рисков………..
2.2. Экономическая характеристика ОАО «СОГАЗ»……………………….
2.3. Динамика финансовых показателей: страховые премии и страховое возмещение ……………………………………………………………………
2.4. Факторный
анализ страхования морских
3. Направления
развития системы морского
3.1. Повышение финансовой устойчивости морского страхования………..
3.2. Основные направления совершенствования деятельности исследуемой организации по страхованию морских рисков……………………………
3.3. Экономическая
оценка предложенных
Введение
Вопросы страхования затрагивают как физических, так и юридических лиц, чья широта потребностей определяет широкий спектр страховых услуг. Иногда наступает момент, когда любому физическому и юридическому лицу, их имуществу или имущественным интересам может быть нанесен достаточно серьезный ущерб, справиться с которым без страхования им будет не под силу.
Актуальность данной темы обусловлена тем, что морским транспортом перевозится порядка 80% внешнеторговых грузов и осуществляется значительная часть национальных морских перевозок. Сотни миллионов людей ежегодно совершают путешествия на океанских лайнерах, а также теплоходах, на скоростных моторных судах и парусных яхтах. (Для примера: морской торговый флот Норвегии формирует около 70 % государственного бюджета страны, Польши - 33 %, Японии - 40 %, Панамы - 90 %.) Кроме того, широко используется сеть плавучих и стационарных установок и платформ для поиска и добычи нефти и газа со дна континентального шельфа.
Эксплуатация средств морского транспорта происходит в условиях повышенного риска, в достаточно агрессивной и непредсказуемой среде, когда неизбежны и отказы техники и ошибки, просчеты, некомпетентность и усталость людей. Кроме того существует еще и воздействие стихии: ветры, туманы, течения и т.п. Полностью исключить воздействие морских рисков невозможно, поскольку не все они зависят от воли людей. По данным регистра судоходства «Ллойда», мировой флот ежегодно теряет порядка 300-400 судов (в результате либо их фактической гибели, либо в результате их «полной конструктивной гибели», то есть таких повреждений, когда ремонт становится нецелесообразным с экономической точки зрения и судно отправляется на металлолом). В течение года значительные аварии случаются в среднем на 7,5 тысячах судов. После продолжительных рейсов почти каждый корабль возвращается в порт с повреждениями корпуса, либо оборудования, либо механизмов. Стоит отметить, что строительство каждого нового судна требует огромных капиталовложений, и с каждым годом, в связи совершенствованием техники и технологии, эта сумма неуклонно растет. Поэтому потеря судна даже для крупной судоходной компании всегда очень значительна и негативно отражается на финансовой стабильности.
Как бы далеко ни ушел технический прогресс, какие бы прогрессивные технологии безопасности ни применялись, аварии и катастрофы все равно случаются, в результате гибнут люди и получают повреждения материальные ценности.
Экономические выгоды страхования вполне очевидны: только страхование является наиболее совершенным и гибким инструментом для полного и быстрого возмещения ущерба и потерь, как от природных явлений, так и от человеческой деятельности.
Морское страхование
обеспечивает замкнутое
Все формы договорных отношений, возникающих в сфере торгового мореплавания, в той или иной мере связаны с морским страхованием. Это относится к договору фрахтования судов, договору спасания, договору буксировки, договору морской перевозки грузов и пассажиров. Применительно ко всем перечисленным договорам морское страхование выступает как способ обеспечения обязательств. С другой стороны, морское страхование является неотъемлемым элементом обеспечения эффективной коммерческой эксплуатации судов. Одновременно морское страхование служит целям обеспечения безопасности мореплавания.
Сегодня, отечественные страховщики предлагают страховые продукты, покрывающие юридическую ответственность застрахованного, а также обеспечивающие покрытие оплаты услуг переговорщиков и специальных организаций (crisis managamet), потерю выкупной суммы при доставке ее в пункт назначения, выплаты выкупа и компенсаций по несчастным случаям или смерти застрахованных.
В последнее время в нашей стране усилилась внешнеторговая деятельность, расширилось участие нашего флота в линейном судоходстве, появились новые типы судов. Однако, несмотря на это структура флота в нашей стране по-прежнему неэффективна. Флот крупнейших некогда судовладельцев и монополистов быстро стареет. Частный же флот в нашей стране только зарождается, и молодые судовладельцы приобретают суда с возрастом более 20 лет, в то время как наиболее рентабельные суда, средний возраст которых около 10 лет вывозятся за границу.
Цель дипломной работы – разработка рекомендаций по оптимизации морского страхования на примере выбранного страхового предприятия.
Для достижения указанной цели в работе поставлены следующие задачи:
- иучить роль
морского страхования и выявит
- определить
основные тенденции и
- проанализировать
динамику финансовых
- разработать предложения по оптимизации страхования морских рисков.
Объектом исследования
дипломной работы являются экономические
отношения по формированию страховой
защиты имущественных интересов
субъектов хозяйственной
Предметом исследования выступает система страхования морских рисков.
Теоретическую базу дипломного проекта составили труды как отечественных, так и зарубежных авторов. Широкое применение при разработке проекта получили работы таких авторов, как Николаевой М.А., Никулиной Н.Н., Эриашвили, Н.Д., С. Бутчера и других исследователей. М. А. Никулина подробно рассматривает сущность страхового маркетинга, изучая маркетинговые стратегии рыночной деятельности страховых организаций. С.Бутчер изучает методики и алгоритмы привлечения и удержания клиентов, актуальные для страхового бизнеса. Н.Д. Эриашвили исследует алгоритмы страхового маркетинга, применимые в российских условиях.
Для достижения поставленной цели в данной работе были использованы следующие теоретические и эмпирические научные методы: методы структурного и типологического анализа, метод наблюдения, метод анализа научных источников и документации и ряд.
Глава 1. Теоретические аспекты страхования морских рисков
- Сущность, содержание и виды морского страхования
Экономическая сущность морского страхования проявляется через присущие этой категории функции, которые раскрывают содержание. Морское страхование выполняет распределительную, контрольную и предупредительную функции.
Распределительная функция морского страхования выражается в четком разграничении финансовых потоков, образуемых при создании и использовании страхового фонда. Эти потоки направляют клубы взаимного страхования и акционерные страховые компании. Контрольная функция морского страхования выражается в строго целевом характере использования денежных средств страхового фонда, предназначенных на страховые выплаты в возмещение ущерба. Контроль выражается в проверке фактов и обстоятельств, при которых был причинен ущерб. При этом исключается возможность преднамеренного причинения ущерба с целью незаконного обогащения. Кроме того, контроль осуществляется на стадии привлечения новых участников страхового фонда, на предмет наличия у них объектов в надлежащем состоянии, которые принимаются на страхование.
Предупредительная функция морского страхования выражается в реализации широкого комплекса мероприятий, направленных на предотвращение или уменьшение негативных последствий воздействия морских опасностей и других непредвиденных случайностей. Меры клуба взаимного страхования или акционерной страховой компании по предупреждению и минимизации ущерба носят название превенции.
Морское страхование – судов, грузов, иного имущества и имущественных интересов – это один из древнейших правовых и экономических институтов.
Параграф первый Закона о морском страховании 1906 года гласит: «Договор морского страхования – это договор, по которому страховщик обязуется возместить страхователю, в согласуемых в договоре, порядке и мере, морские убытки, то есть убытки, связанные с торговым мореплаванием».
В этом и последующих положениях Закона закреплены разработанные веками принципы, на которых зиждется любой договор страхования. Эти принципы стоит осветить в первую очередь. Так как с ними мы сталкиваемся на всех стадиях общения с любым страховщиком – будь то определение суммы, на которую страхуется судно, требование возмещения со страховой компании или ведение переговоров об улучшении условий страхования.
Базисных принципов в английском праве насчитывается пять:
- наличие имущественного интереса;
- наивысшая степень доверия сторон;
- наличие причинно-следственной связи убытка и события, его вызвавшего;
- выплата возмещения в размерах реального убытка;
- Суброгация – передача прав требования страхователя страховщику, выплатившему возмещение.
Данные принципы – это основа общения страхователя и страховщика:
- без наличия интереса у страхователя переговоры и не начнутся,
- без сообщения им всей конкретной информации об объекте страхования нельзя получить конкурентоспособные условия,
- не доказав причину убытка, не получить возмещения,
- возмещение будет
выплачиваться в заранее
- выплатив возмещение,
страховщик получит все права
страхователя и попытается
Анализ существующей практики страхования в мореплавании позволил разработать институциональную структуру (рис. 1) и определить морское страхование в международных экономических отношениях как институт, представляющий собой совокупность норм права и инфраструктурных единиц, созданных для обеспечения субъектов морского торгового мореплавания страховой защитой.
Рис.1. Институциональная структура страхования международных грузоперевозок на морском транспорте.
Помимо сложной
Объекты морского страхования
Объект морского страхования это всякий, связанный с мореплаванием имущественный интерес: судно, в том числе находящееся в постройке, перевозимый груз, фрахт, плата за проезд, арендная плата, ожидаемая от продажи груза прибыль, и иные требования, обеспечиваемые судном, грузом и фрахтом, заработная плата и иные виды вознаграждения капитана и других лиц судового экипажа, а также риск, принятый на себя страховщиком1.
К числу возможных объектов морского страхования относится упущенная коммерческая выгода, связанная с процессом морской перевозки грузов, т. е. потеря фрахта, бремя расходов, причитающихся по общей аварии, различные штрафные санкции, предъявляемые к судовладельцу, а также судебные издержки по рассмотрению спорных дел в суде и арбитраже. Круг возможных объектов морского страхования в целом очень широк. Содержание объекта морского страхования обязательно указывается в условиях заключаемого договора страхования либо в правилах клуба взаимного страхования судовладельцев.
Характеристика возможных объектов страхования содержится в лицензированных правилах и условиях страховщика применительно к каждому конкретному виду страхования. Страхователь имеет право в любой момент ознакомиться с содержанием этих условий и правил, прошедших правовую и экономическую экспертизу в органе государственного страхового надзора, по национальной принадлежности страховщика. В РФ функции государственного страхового надзора возложены на Департамент страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации.
Действующий в настоящее время Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации (ст. 249) определяет широкий круг объектов морского страхования, однако наиболее распространенными из их перечня являются судно, груз, фрахт, а также гражданско-правовая ответственность судовладельца и морского перевозчика за имущественный вред, причиненный третьим лицам.
Субъектами, в соответствии с Правилами страхования средств водного транспорта ОАО «СОГАЗ», или, другими словами, страхователями, могут быть юридические лица независимо от их организационно-правовой формы и дееспособные физические лица, имеющие законный имущественный интерес в отношении страхуемого объекта.
Страхователи вправе заключать со Страховщиком договоры о страховании в пользу третьих физических лиц - Выгодоприобретателей, а также заменять их до наступления страхового случая, однако:
- Выгодоприобретатель должен иметь основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении имущества судна (страховой интерес);
- Выгодоприобретатель
не может быть заменен на
другое лицо после того, как
он выполнил какую-либо из
Риски морского страхования
Морское плавание всегда считалось одним из самых опасных занятий, потому, что риски такого предприятия связаны с непредсказуемостью моря. Выделяют риски, подлежащие страховой защите, и нестрахуемые риски. Критерием при этом делении является неопределенность события. Например, груз, размещенный на палубе корабля, не страхуется, поскольку он находится в зоне воздействия воды.
Случайный характер опасности
дополняется характеристикой
К обычным рискам относятся риски, возникающие из факта перевозки. Военные риски - это риски вне условия перевозки.
Более подробная классификация может быть представлена следующим образом:
- риски самого моря
- настоящие классические
- риски возникновения ущерба на судне во время нахождения на море. Это огонь, пожар - самые опасные, наиболее частые и чрезвычайно разрушительные бедствия как для груза, так и для самого судна и экипажа. Если при тушении пожара используется морская вода, то зачастую убытки, нанесенные грузу водой, достигают и даже превосходят ущерб, причиненный собственно огнем;
- риск хищения (грабежа, разбоя, пиратства) предполагает возможность насильственного изъятия имущества вооруженными грабителями;
- выбрасывание груза за борт с целью спасения всего морского предприятия;
- прочие риски - это все остальные риски, угрожающие судну и грузу, за исключением политических и военных рисков. Большая часть прочих покрываемых рисков касается транспортировки грузов (риски аварий, поломок, пробоин и вмятин, повреждений, окисления, изменений окраски и обесцвечивания, перегрева и воспламенения, повреждений от течи, кражи, загрязнения, от воды, оседания влаги и т.д.);
- военные и политические риски (риски забастовок, бунтов и гражданских волнений). В страховой терминологии война рассматривается как реальные военные действия, организованные правительством, объявленные или необъявленные; к ней также относятся гражданские военные акции. Эти риски могут быть включены в страховой договор за отдельную, весьма высокую плату.
Последствия реализации
рисков транспортировки
В мировой и российской (ст. 285 КТМ) практике взаимоотношения сторон и расчеты по общим авариям регулируют Йорк-Антверпенские правила (в редакции 1974 г.):
- допускается сознательная и оправданная жертва ради общей безопасности;
- жертвы и расходы по общей аварии должны нести те, кто подвергается риску;
- допустимы лишь те потери, повреждения или расходы, которые прямо связаны с сохранением предприятия;
- все потери по общей аварии должны быть подтверждены;
- следует утверждать специальные статьи расходов в дополнение к обычным;
- общая авария имеет отношение только к ценностям - объектам риска.
Возможны следующие варианты убытков, которые классифицируются как общая авария:
- выбрасывание груза за борт;
- ущерб от тушения пожара на борту судна (прямой ущерб от пожара не покрывается);
- умышленная посадка на мель;
- оплата спасательных работ;
- повреждение машинного оборудования и паровых котлов;
- расходы по ремонту в порту, где судно находилось во время
шторма и др.
Реализация Йорк-Антверпенских правил обеспечивается включением их в условия договоров перевозки.
Перечисленные условия являются базисными и по соглашению сторон могут быть расширены.
Во всех случаях не возмещаются убытки вследствие умысла или грубой неосторожности страхователя и выгодоприобретателя, например, при отклонении от маршрута следования, кроме случаев спасения терпящих бедствие.
Морское страхование включает в себя страхование судов, грузов и фрахта, а также ответственности судовладельцев перед третьими лицами.
Классификация видов морского страхования
1. страхование корпуса и машин судов (каско), в рамках которого
страхуются:
- корпус и машины судна;
- военные риски;
- потери дохода от фрахта, связанные с наступлением страховых случаев по
страхованию каско судна (LOH – Loss of Hire);
- буксировки (в
т.ч. при перевозке на
- строительно-монтажные риски;
- отстой и портовые риски;
- рыболовный флот.
2. P&I страхование (ответственности судовладельцев перед третьими
лицами).
3. Страхование грузов.
Как показывает анализ международных рынков морского страхования,
наряду с классическими продуктами, рынок морского страхования предлагает редкие и технически сложные виды страхования. К ним относятся страхование буксировок, транспортировок для переработки на металлолом, страхование оффшорных строительно-монтажных рисков, потери дохода (LOH). Страхованием подобных рисков занимается лишь незначительная часть страховщиков, работающих на рынке морского страхования.
Страхование каско судов - вид морского страхования, обеспечивающий защиту судовладельцев и иных лиц, связанных с эксплуатацией судов, от рисков причинения ущерба или гибели, принадлежащих им, оперируемых ими или иным образом юридически связанных с ними судов или причинения, в связи с эксплуатацией судов, иного ущерба их имущественным интересам. Более полное название вида - страхование корпуса, машин и оборудования судов (Hull&Machinery Insurace).
На страхование принимаются: корпус судна с его машинами, оборудованием и такелажем (оснасткой), фрахт (плата за морскую перевозку груза), расходы по снаряжению и другие расходы, связанные с эксплуатацией судна, а также суда в постройке.
Более полное название - страхование корпуса, машин и оборудования судов (английское - Hull & Machinery Insurance).
Основное страховое покрытие – «КАСКО судов» предоставляется на одном из следующих условий:
«С ответственностью за гибель и повреждения»
В этом случае возмещаются:
- убытки вследствие полной
- необходимые и целесообразно
произведенные расходы по
- необходимые и целесообразно произведенные расходы по предотвращению, уменьшению и установлению размера убытка, подлежащего возмещению по условиям договора страхования;
- расходы и взносы по общей аварии по доле судна.
«С ответственностью за полную гибель судна, включая расходы по спасанию»
В этом случае возмещаются:
- убытки вследствие
полной гибели судна (
- необходимые и
целесообразно произведенные
- необходимые и целесообразно произведенные расходы по предотвращению, уменьшению и установлению размера убытка, подлежащего возмещению по условиям договора страхования.
- расходы и взносы по общей аварии по доле судна.
«С ответственностью за полную гибель судна»
В этом случае возмещаются:
- убытки вследствие полной
- необходимые и целесообразно
произведенные расходы по предо
В дополнение к основному покрытию могут быть застрахованы риски ответственности страхователя за причинение вреда третьи лицам при эксплуатации застрахованного судна (ответственность за столкновение) в результате:
- столкновения застрахованного судна с другим судном;
- повреждения застрахованным судном какого-либо плавучего, неподвижного или иного объекта, не являющегося судном.
В дополнение к основному покрытию может быть застрахован риск убытков от потери фрахта в период аварийного простоя застрахованного судна, происшедшего вследствие повреждений его корпуса, судовых механизмов, систем, устройств, оборудования, которые покрываются страхованием.
Особые (дополнительные условия) страхования / оговорки
Согласно пункту 1 Статьи 930 "Страхование имущества" Главы 48 "Страхование" Раздела IV "Отдельные виды обязательств" Гражданского кодекса Российской Федерации "Имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества"2.
Принцип "наличия имущественного интереса страхователя в объекте страхования" закреплен в Законе о морском страховании 1906 года. Этот принцип имеет большое значение, потому что договор страхования предусматривает возмещение конкретных убытков конкретного лица. Если выяснится, что застрахованное лицо не имело имущественного интереса: не было собственником, арендатором, пользователем погибшего имущества, значит, оно не понесло и убытков. Договор страхования в этом случае считается недействительным.
Интерес в страховании судна принадлежит тому, кто несет риск случайной гибели или повреждения судна. Таким лицом является собственник судна - судовладелец, который может быть как физическим так и юридическим лицом. В зависимости от формулировки условий чартера у фрахтователя возникает или не возникает имущественный интерес в судне, вытекающий из возлагаемого на него обязательства застраховать судно от тех или иных рисков. Если судно сдано в тайм-чартер с условием, что фрахтователь принимает на себя риск случайной гибели или повреждения судна, он приобретает тем самым и страховой интерес в отношении судна.
- Оптимизация налога на прибыль
- Оптимизация налогового бремени
- Оптимизация налоговой нагрузки
- Оптимизация налоговой нагрузки в организации (на примере ООО «Электротехснаб»)
- Оптимизация налоговой нагрузки и налогового бремени организации, на примере ООО «Росклимат
- Оптимизация налоговой системы
- Оптимизация налогообложения в страховой организации
- Оптимизация кадровой политики ООО "Хоум кредит ЭНД Финанс банк"
- Оптимизация казначейского обслуживания местных бюджетов на примере Днпропетровскоъ области
- Оптимизация каналов распределения продукции
- Оптимизация конкурсной документации
- Оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка
- Оптимизация кредитного портфеля (на примере Красноярского Городского отделения Сбербанка России № 161)
- Оптимизация кредитной политики коммерческого банка
