Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Особенности системы кредитования физических и юридических лиц в России

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….…6

Глава 1. Теоретические основы функционирования системы кредитования……………………………………………………………………..…9

Понятие системы кредитования……………………………………...9
Основные элементы и структура системы кредитования…………14
Методы кредитования…………………………………………….....19

Глава 2. Особенности системы кредитования физических и юридических лиц в России………………………………………………………………….……23

Особенности системы кредитования физических лиц на современном этапе……………………………………………………23
Характеристика отдельных видов кредитования в России (ипотека и автокредит)…………………………………………….……………31
Современные тенденции развития кредитования среднего и малого бизнеса……………………………………..…………………44

Глава 3. Направления развития и современные тенденции системы кредитования в России……………………………………………...……………51

Современные тенденции развития системы кредитования в России…………………………………………………………………51
Проблемы и перспективы системы кредитования в России………………………………………...……………………….60
Работа с проблемными кредитами и пути улучшения методов кредитного обслуживания населения………………….……………66
Способы минимизации кредитных рисков……………………...…71
Будущее системы кредитования………………………………….…77

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….…..86

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………….……...89

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования проблем развития системы кредитования в России сегодня очевидна. В развитии любого государства значительное место занимает система кредитования, которая во многом определяет развитие экономики, рост потенциальных возможностей государства и рост благосостояния его населения. Вместе с этим само государство должно оказывать влияние на развитие системы кредитования, на ее формирование, деятельность и соответственно размещению на территорию государств.

Эффективность системы кредитования во многом зависит не только от ее структуры функции, но и размещения банков по территории государства. Кредитование населения в настоящее время является наиболее активно развивающейся банковской операцией и, одновременно, важным условием повышения качества жизни российских граждан. Предоставление услуг физическим и юридическим лицам - это одно из наиболее перспективно развивающихся направлений деятельности современных банков в Российской Федерации. Данное направление не ново для нашей страны, но динамичное развитие оно получило благодаря стабилизации экономической ситуации в России, общему развитию банковской системы, росту конкуренции между банками. Предоставление услуг физическим и юридическим лицам расширяет перечень банковских услуг и позволяет банкам привлекать дополнительных клиентов и получать дополнительную прибыль. Предоставление услуг непосредственным образом связано с кредитной политикой банка.

Предоставление услуг населению играет сегодня очень значительную роль, поскольку стимулирует потребительский спрос и, таким образом способствует развитию экономики. Развитие потребительского кредитования наряду с ипотечным кредитованием и кредитованием малого, среднего бизнеса является одним из приоритетных направлений стратегии развития банковского сектора Российской Федерации.

При этом сектор потребительского кредитования в последнее время занимает все более заметное место среди услуг, предоставляемых банками населению. Этими положениями и объясняется актуальность темы работы.

При написании работы использовалась литература. Среди них можно отметить О.Н. Афанасьева, О.Н. Горбунова, Н.И. Химичева, А.В. Печникова, О.В. Боброва, О.И. Лаврушин, А.М Тавасиев, Г, В.П. Бычков, Е.В. Покачалова и др.

В их работах рассматриваются вопросы формирования и развития системы кредитования, тенденции совершенствования кредитной сферы деятельности государства, оценки реформ кредитных отношений в России.

Объектом исследования являются кредитные отношения.

Предметом исследования является система кредитования РФ.

Цель работы – раскрыть сущность, элементы и проанализировать современные тенденции развития системы кредитования в России.

Для достижения этой цели в ходе работы необходимо решить ряд задач:

Исследовать теоретические аспекты системы кредитования в современной экономике;
провести анализ особенности системы кредитования физических и юридических лиц в России;
выявить проблемы и определить перспективы развития кредитования в России.

Методологическую основу исследования составляют общенаучные методы познания, дедуктивный и индуктивный методы, библиографический метод, структура работы. Дипломная работа включает в себя введение, три главы, заключение, список литературы, приложения.

Во введении раскрывается актуальность темы, ставятся цели и задачи работы, определяются объект и предмет исследования.

Первая глава носит общетеоретический характер. В ней рассматривается понятие системы кредитования, основные элементы и структура системы кредитования, а также исследуются методы кредитования.

Вторая глава посвящена анализу особенности системы кредитования физических и юридических лиц в России. А так же рассматривается характеристика отдельных видов кредитования в России (ипотека и автокредит).

В третьей главе раскрываются современные тенденции развития системы кредитования, проблемы и перспективы развития кредитования в России, работа с проблемными кредитами и пути улучшения методов кредитного обслуживания населения, способы минимизации кредитных рисков, а также будущее системы кредитования.

В заключении сделаны соответствующие выводы.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 Понятие системы кредитования

Термин «система кредитования» часто используется в учебной литературе, в научных изданиях, в нормативных актах Центрального банка Российской Федерации. Однако при всей частоте употребления этот термин практически не раскрыт, его содержание не исследовано в полной мере. Ни в отечественной, ни в зарубежной литературе ему не уделено должного внимания. Научные работы, посвященные проблемам кредитования как системе, крайне малоисчерпаны и зачастую содержат лишь упоминание о системе кредитования, но не раскрывают ее сути.

Между тем неудачи в банковской сфере и неразвитость кредитования в нашей стране непосредственно связаны с отсутствием понимания и реализации процесса кредитования как системы. Определение данного понятия могло бы способствовать, с одной стороны, повышению роли кредита в стимулировании реального сектора экономики, с другой стороны, совершенствованию системы управления кредитным процессом с целью минимизации кредитных рисков.¹

Исследование понятия «система кредитования» в теоретическом плане необходимо начать с определения общего понятия «система». Слово «система» (от греч. systema — целое, составленное из частей) означает множество элементов, находящихся в отношениях и связях друг с другом, которое образует определенную целостность, единство.

О.И. Лаврушин под термином система кредитования понимает совокупность элементов, обеспечивающих рациональное использование ссудных ресурсов, которая охватывает принципы, объекты, методы кредитования, планирование кредитных отношений, механизм предоставления и возврата ссуд, а также банковский контроль в процессе кредитования, т.е. включает в себя элементы, которые имеют связь с деятельностью по предоставлению ссудных ресурсов со стороны кредитора. В системе кредитования наиболее важными выступают такие основы, как субъекты кредита, обеспечение кредита, объекты кредитования, доверие.²

Система кредитования — система регулирования кредитных отношений со стороны денежно-кредитных институтов, она охватывает деятельность кредитора (в современном обществе это, прежде всего, банк) по предоставлению и возврату денежных ссуд.³ Таким образом, систему кредитования можно понять как триединство блоков( рис. 1, см. приложение 1).

Система кредитования тесно взаимосвязана как с кредитной системой, в том числе с кредитом, его сущностью и функциями, так и с банками, руководствующимися в своей деятельности принципами кредитования.

В качестве альтернативного видения взаимосвязи рассматриваемых систем можно дать несколько иное представление: кредитная система как целое включает в себя собственно кредит, кредитные институты и систему кредитования (рис. 2, см. приложение 2).

Кредитование как процесс предоставления временной финансовой помощи предполагает предоставление кредита на возвратной основе.

На современном этапе своего развития кредитование рассматривается в экономическом и правовом аспектах.

В экономическом аспекте банковское кредитование представляет собой деятельность банков и небанковских кредитных организаций по предоставлению банковского кредита, который понимается как движение ссудного капитала⁴ и предоставляется на основе возвратности с целью получения дохода в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы в данном месте и в данное время и при данных условиях кредитования⁵.

Отношения по банковскому кредитованию регламентируются нормами права и приобретают правовую форму. В правовом аспекте банковское кредитование – это деятельность банков по предоставлению кредита, который в данном случае понимается как договорное обязательство, в соответствии с которым банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее⁶.

Банковскому кредитованию присущи три основные функции – распределительная, эмиссионная, контрольная.

По мнению О.Н. Горбуновой, под финансовым правом понимается совокупность юридических норм, регулирующих общественные отношения, возникающие в процессе финансовой деятельности государства для обеспечения бесперебойного осуществления его задач и функций в каждый данный период его развития⁷. В свою очередь под предметом финансового права понимаются отношения, возникающие по поводу образования, распределения и использования денежных фондов муниципальных образований и самостоятельных хозяйствующих субъектов.

Финансы – это экономические отношения по поводу формирования, распределения (перераспределения) и использования фондов денежных средств (финансовых ресурсов) между хозяйствующими субъектами.

Кредит же в свою очередь является одной из форм образования, распределения (перераспределения) и использования фондов денежных средств (такой вывод мы можем сделать исходя из рассмотренных выше функций кредита). Кредит, таким образом, представляет собой совокупность экономических отношений, связанных с перераспределением на условиях возвратности временно свободных материальных ресурсов, денежных средств различных хозяйствующих субъектов – предприятий, государства, населения.

Большинство авторов, затрагивающих в своих трудах тему кредитования вообще и банковского кредитования в частности, сходятся во мнении, что банковское кредитование – это разновидность предпринимательской деятельности, урегулированный нормами права вид профессиональной деятельности банков и других кредитных организаций, направленный на привлечение и размещение собственных и заимствованных средств субъектов кредитных отношений на условиях срочности, платности, возвратности; основной источник формирования прибыли⁸. В этом качестве банковское кредитование рассматривается как квалифицирующий признак банка и предполагает лицензирование Банком России.

Само же кредитование представляет собой постоянно осуществляемую деятельность, то есть совокупность последовательных и, как правило, стандартно осуществляемых действий, объединенных одной целью – получением прибыли.

Дать определение банковского кредитования немыслимо без включения в него основных его принципов.

Осуществление банками деятельности по предоставлению кредитов строится на достаточно устойчивых принципах.

Их можно условно разделить на три группы:

императивные – (срочность, возмездность, возвратность, свободы договора, недопустимости одностороннего отказа от исполнения обязательства либо его одностороннего изменения), т.е., те которые имеют законодательное закрепление;
договорные – требования, согласованные сторонами банковского кредита (обеспеченности и целенаправленности);
индивидуально-субъективные⁹- индивидуальные правила, которые не входят ни в первую, ни во вторую группы принципов, а являются предшествующими (качество заемщика, порядочность и честность, профессиональные способности будущего заемщика, возраст и состояние здоровья клиента).

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

Специфика кредита заключается в возвращении средств, предоставляемых заемщику во временное пользование. Поэтому в силу сущности кредита цель кредитования — обеспечение возвратного движения ссужаемых средств.¹⁰

А.М. Тавасиев определяет кредит как передачу заемщику (юридическому или физическому лицу) банком на основании специального письменного договора исключительно денежных средств (собственных средств банка и/или заемных) на определенный в таком договоре срок на условиях возвратности и платности в денежной форме, подконтрольности, а также, как правило, целевого использования и обеспеченности.¹¹

Цель системы кредитования двояка: с одной стороны, обеспечение возврата ссужаемых средств, с другой стороны, обеспечение получения банком дохода от кредитных операций.¹² Изучение работы системы кредитования невозможно без раскрытия ее структуры и элементов.

1.2 Основные элементы и структура системы кредитования

Система кредитования состоит из трех фундаментальных элементов:

субъектов кредита;
обеспечения кредита;
субъектов кредитования.

Базовые элементы системы кредитования неотъемлемы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Совокупность трех фундаментальных элементов (субъекта, объекта и обеспечение кредита) действует только как система. Может показаться, что одного из них будет вполне достаточно для решения вопроса о возможности кредитования. Однако на фоне ряда возникающих вопросов появляется еще один элемент системы кредитования – это доверие. Он возникает из самого понятия кредит. В кредите, как известно, две стороны – кредитор и заемщик.

Между кредитором и заемщиком на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость.

Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду.

Современная система кредитования существует при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к организации не только кредитного процесса, но и к самой системе кредитования в целом.

К принципам кредитования относятся:

возвратность;
срочность кредитования - кредит должен быть, не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находит конкретное выражение фактор времени;
дифференцированность кредитования - ссуда должна предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть;
обеспеченность кредита - залог должен быть обеспечен каким либо залогом;
платность банковских ссуд - означает внесение получателями кредита определённой платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

ставка рефинансирования ЦБ РФ;
структура кредитных;
спрос на кредит со стороны потенциальных заёмщиков;
срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения, а также стабильность денежного обращения в стране.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заёмщика.

Кредит как экономическое отношение – это всегда риск без доверия здесь не обойтись. Доверие, хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако бесспорно на знании либо субъекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой – как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание.

К формам кредита обычно относят:

государственная форма кредита, когда государство предоставляет кредит на конкретный срок и на определенных условиях;
коммерческая (хозяйственная) форма кредита, когда в кредитные отношения вступают поставщик, разрешающий отсрочку платежа, и покупатель, выписывающий вексель как обязательство заплатить за полученный товар через определенный период; в современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, но и, главным образом, денежный кредит;
гражданская (личная) форма кредита, когда непосредственными участниками кредитной сделки являются физические лица;
международная форма кредита, когда одним из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект.

Помимо данных форм кредита, вносящих в организацию кредитных отношений свои заметные особенности, в их классификации выделяется банковский кредит - как основная форма современного кредита.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

В настоящее время принята следующая классификация субъектов кредитования:

государственные предприятия, организации;
кооперативы;
граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторы;
другие банки;
прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

Структура системы кредитования

Структуру системы кредитования образуют два основных звена системы кредитования: банковские и небанковские учреждения. Первое из них представлено банками и другими учреждениями банковского типа, второе - небанковскими организациями. Структуру системы кредитования можно изобразить в виде схемы (см. рис.3).

Функции, выполняемые различными кредитными институтами, широки и имеют много общего.

К основным из них можно отнести следующие:

аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала;
перераспределение денежного капитала (посредническая роль);
регулирование денежного оборота;
уменьшение финансовых рисков для поставщиков финансового капитала.

Небанковские системы

Банки

Эмиссионные ЦБ

Управления

Не эмиссионные банки

Универсальные

Специализированные

Функциональная
специализация

Отраслевая специализация

- инвестиционные - инновационные - ипотечные - сберегательные - страховые -и др.

-Инвестиционные фонды -Пенсионные фонды -Лизинговые компании -Ломбарды -Кредитные товарищества и союзы -страховые общества -Расчетные (клиринговые) центры -и др.

Клиентская специализация (по клиентам)

Система кредитования

Почтово- сберегательные учреждения

Специализированные кредитно-финансовые институты (СКФИ)

Региональные ЦБ

-промышленные -сельскохозяйст-венные -торговые -строительные -внешнеторговые -и др.

-потребительские (сберегательные) для физических лиц -отраслевые-только для обслуживания юридических лиц -биржевые -и др.

Рисунок 3 Структура системы кредитования

Очевидно, что эти функции определяются ролью кредитных институтов как финансовых посредников. Но характер их выполнения разными группами кредитных организаций отличается.

Банковская система - ключевое звено системы кредитования, выполняет большинство кредитно-финансовых услуг.

Специализированные кредитно-финансовые институты (СКФИ), которые относятся к небанковским системам, отличает ориентация либо, на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление одного-двух видов услуг. Разновидностью СКФИ являются кредитно-сберегательные учреждения, возникшие как государственные учреждения по привлечению средств мелких вкладчиков.

1.3 Методы кредитования

Методы кредитования - это способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования, определяющие характер связи движения кредита с процессом кругооборота фондов и заёмщика.

В международной банковской практике существует:

- метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдаётся на удовлетворение определённой целевой потребности в средствах на конкретный срок). Этот метод является основным при кредитовании новых клиентов, не имеющих ещё сложившейся кредитной истории в данном банке.

- метод открытия кредитной линии, т.е. кредитование, осуществляется в пределах заранее установленного банком для заёмщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путём оплаты предъявляемых к нему платёжных документов в течение определённого периода. В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений.

Различают возобновляемую и не возобновляемую кредитную линию. В случае открытия не возобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и её погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия может быть также целевой (рамочной), если она открывается клиенту банком для оплаты ряда поставок определённых товаров в рамках одного контракта, реализуемого, в течение года или другого периода.

Ссудный счет - это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение - по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

В каждом конкретном случае клиенту могут быть открыты:

обычные (простые) ссудные счета;
специальный ссудный счёт;
контокоррентный (расчётно-ссудный) счёт.

Рассмотрим особенности каждого вида ссудного счёта.

Обычные (простые) ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заёмщиком сроки на основании срочных обязательств-поручений. Такие ссудные счета открываются в основном ссудозаемщикам - физическим лицам.

Предприятию может быть открыто сразу несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такой обособленный учёт ссуд имеет значение для осуществления банковского контроля за своевременным их погашением заёмщиком.

Специальный ссудный счёт открывается, как правило, заёмщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платёжного оборота хозорганов. Специфика выдачи кредитов по этому счёту заключается в том, что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банку заёмщиком. Путём использования единого расчётно-ссудного (активно-пассивного) счёта, называемого в банковской практике контокоррентным, происходит кредитование первоклассных платёже- и кредитоспособных заёмщиков. Этот счёт является высшей формой доверия банка клиенту. По дебету этого счёта идут все платежи клиента, связанные с его производительной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит зачисляется выручка и все другие поступления в пользу предприятия.

Особенности системы кредитования физических и юридических лиц в России 📙 Дипломная → 🆔 12183