Потребительское кредитование. 4

Введение

В настоящее время одним  из самых динамично развивающихся  рынков в России является рынок потребительского кредитования.

Потребительское кредитование является неотъемлемой частью современного розничного рынка, покупателями на котором  являются отдельные лица и домохозяйства, приобретающие товары и услуги для  личного потребления.

Сфера потребительского кредитования пока еще недостаточно сформированная часть национальной экономики России. Цель ее функционирования повышение доходов банков и торговых организаций, удовлетворение потребностей населения в товарах и услугах на основе кредитных ресурсов, расширение его покупательских возможностей, что, в свою очередь, способствует развитию национальной экономики. Но достижение этой цели требует использования научных принципов и эффективных методов управления взаимодействиями субъектов сферы потребительского кредитования.

 В настоящее время  национальным кредитным организациям  необходимо активно использовать  накопленный зарубежный и отечественный  опыт в сфере операций кредитования  физических лиц на потребительские  нужды.

Целью   моей    работы     является      рассмотрение

кредитования коммерческого  банка  потребительских нужд  населения, выявление проблем и  подходов к их решению.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих  задач:

- рассмотреть сущность и разновидности потребительского кредитования

- изучить особенности организации потребительского кредитования в России

- рассмотреть современное развитие потребительского кредитования

- изучить учёт кредитования физических лиц

Глава 1. Теоретические основы кредитования физических лиц.

1.1. Понятие и сущность  потребительского кредита

Потребительский кредит - кредит, предоставляемый непосредственно  гражданам (домашним хозяйствам) для  приобретения предметов потребления. Такой кредит берут не только для покупки  товаров  длительного пользования (квартира, мебель, автомобиль и т. п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания). Он выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели, в том числе через  кредитные карты. При этом взимается довольно высокий процент.

Обычно потребительскому кредиту сопутствуют дополнительные комиссии и сборы, которые увеличивают  реальную стоимость кредита и  формируют так называемую скрытую  процентную ставку. Поэтому выбор  кредита в том или другом банке, исходя из объявленной процентной ставки по кредиту, может быть не всегда наилучшим. В этом случае следует руководствоваться  расчетом полной стоимости кредита (эффективной процентной ставки). На основании закона, вступившего с 1 июля 2007 года, все банки в РФ должны раскрывать эффективные ставки по кредитам. Другими словами, банки должны раскрывать полную стоимость своих кредитов с учётом всех дополнительных платежей и комиссий. Несомненно, этот факт защищает интересы заемщиков. Перед тем, как заключить договор, клиент имеет полную информацию обо всех платежах по кредитному договору, о размерах комиссий и сроках уплаты, что позволяет рассчитать свои финансовые возможности для грамотного приобретения товара в кредит.

Кредитные операции – самая  доходная статья банковского бизнеса. За счёт этого источника формируется  основная часть чистой прибыли, отчисляемой  в резервные фонды и идущей на выплаты дивидендов акционерам банка.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, так как:

1. их успешное осуществление  ведет к получению основных  доходов, способствует повышению  надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании  сопутствует их разорение и  банкротство;

2.  банки призваны аккумулировать  собственные и привлеченные ресурсы  для кредитования инвестиций  в развитие экономики страны;

3.   эта деятельность  при ее успешном осуществлении  приносит прибыль ее участникам: кредитным организациям, заемщикам  и обществу в целом.

Кредитные отношения в  экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают  принципы, строго соблюдаемые при  практической организации любой  операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы складывались еще на первом этапе развития кредита, а  в дальнейшем нашли прямое отражение  в общегосударственном и международном  кредитном законодательстве:

- Возвратность кредита.  Этот принцип выражает необходимость  своевременного возврата полученных  от кредитора финансовых ресурсов  после завершения их использования  заемщиком. Он находит свое  практическое выражение в погашении  конкретной ссуды путем перечисления  соответствующей суммы денежных  средств на счет предоставившей  ее кредитной организации (или  иного кредитора), что обеспечивает  восстановление кредитных ресурсов  банка как необходимого условия  продолжения его уставной деятельности.

- Принцип срочности кредита  отражает необходимость его возврата  не в любое приемлемое для  заемщика время, а в точно  определенный срок, зафиксированный  в кредитном договоре или заменяющем  его документе. Нарушение указанного  условия является для кредитора  достаточным основанием для применения  к заемщику экономических санкций  в форме увеличения взимаемого  процента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше трех месяцев) предъявления финансовых требований в судебном порядке.

- Платность кредита. Этот  принцип выражает необходимость  не только прямого возврата  заемщиком полученных от банка  кредитных ресурсов, но и оплаты  права на их использование.  Экономическая сущность платы  за кредит отражается в фактическом  распределении дополнительно полученной  за счет его использования  прибыли между заемщиком и  кредитором. Практически этот принцип  платности кредита реализуется  через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это  своего рода "цена" кредита.  Ставка ссудного процента, определяется  отношением суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал,  к сумме предоставленного кредита.

- Обеспеченность кредита.  Этот принцип выражает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитора при возможном  нарушении заемщиком принятых  на себя обязательств. Т.е. заемщиком  может быть не любой желающий  получить ссуду. Заемщик должен  обладать определенным имущественным  обеспечением, экономически гарантирующим  его способность возвратить кредит  по требованию кредитора. 

- Дифференцированность (избирательность)  кредитования означает, что коммерческие  банки не должны однозначно  подходить к вопросу о выдаче  кредита своим клиента, претендующим  на получения кредита. Кредит  должен предоставляться только  тем предприятиям, которые в состоянии  вернуть его своевременно. Дифференцированность  кредитования должна осуществляться  на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое  состояние предприятия, дающее  уверенность в способности и  готовности заемщика возвратить  кредит в обусловленный договором  срок.

Источниками кредитования являются:

-  временно свободные  денежные средства физических  и юридических лиц государства,  хранящиеся на счетах коммерческих  банков;

- средства временно высвобождающиеся в процессе круговорота финансовых ресурсов, из-за несовпадения сроков зачисления и списания средств со счетов в коммерческих банках.

Важным источником кредитных  ресурсов являются кредиты, полученные от других банков на межбанковском  кредитном рынке. Межбанковское  кредитование осуществляется в пределах корреспондентских отношений банков и имеет, в основном, краткосрочный  характер.

Между кредитными ресурсами  и кредитными вложениями существует непосредственная связь. Кредитные  ресурсы банка разделяются на собственные и привлеченные. Собственные ресурсы — это средства уставного, резервного, страхового и других фондов банка, которые образуются за счет прибыли, а также нераспределенная на протяжении года прибыль.

Главное же место в составе  кредитных ресурсов коммерческого  банка занимают привлеченные средства. Это средства клиентов на текущих  счетах; депозиты юридических и физических лиц; остатки на корреспондентских  счетах; средства, что их привлекают из межбанковского рынка (межбанковский  кредит); средства, получаемые от продажи  ценных бумаг и тому подобное. Одним  из наиболее надежных источников кредитных  ресурсов для коммерческого банка, поддержание его ликвидности  является депозитные вклады. Собственные  и привлеченные средства являются основными  источниками финансирования кредитных  ресурсов коммерческих банков. В перечень пассивных операций, на право осуществления которых коммерческие банки в России должны получить лицензию ЦБ РФ, включенные:

- привлечение депозитов  юридических лиц; 

- привлечение депозитов  физических лиц; 

- получение кредитов от  банков; выпуск ценных бумаг (облигаций,  сберегательных сертификатов и  тому подобное).

Важным фактором укрепления ресурсной базы кредитования является оптимизация источников формирования кредитных ресурсов. Банк должен сформировать самую эффективную комбинацию источников средств для создания своей ресурсной базы. Подавляющее большинство кредитных ресурсов коммерческих банков образуются путем привлечения средств. Такая структура источников образования кредитных ресурсов отвечает условиям рыночных отношений. Самым дешевым источником привлечения средств для коммерческих банков являются остатки средств на расчетных и текущих счетах клиентов.

Понятно, что не все собственные  и привлеченные средства могут быть использованы банком для осуществления  кредитных операций. Коммерческий банк должен всегда иметь в наличии  необходимы денежные средства для выполнения взятых на себя обязательств относительно обеспечения своевременного возвращения (предоставление) средств своим клиентам. Вкладчики должны быть уверены в надежности банка. Поэтому в банке создается обязательный резерв ликвидности, которая должна гарантировать возвращение средств вкладчикам.

Коммерческие банки во всех странах обеспечивают вкладчикам резервный запас на случай возможных  потерь; предусматриваются также  разнообразные формы прямого  и непрямого страхования. Потеря вкладчиками уверенности относительно финансовой стойкости банков может  привести к массовому исключению вкладов, что крайне негативно повлияет на общую экономическую ситуацию в стране.

1.2. Виды потребительских  кредитов

Потребительские кредиты  можно классифицировать по различным  критериям:

1. По субъектам кредитной  сделки различают следующие виды  потребительских ссуд:

а) по виду кредитора —  это ссуды, предоставляемые банками, торговыми организациями, ломбардами, пунктами проката, кредитно- потребительскими союзами (КПС);

б) по виду заемщика — это  ссуды, предоставляемые:

- всем слоям населения;

- определенным социальным  группам;

- различным возрастным  группам;

- группам заемщиков, различающимся по уровню доходов, кредитоспособности и платежеспособности;

- VIP-клиентам;

- студентам;

- молодым семьям.

2. По обеспечению:

- обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами);

- необеспеченные (бланковые).

3. По методу погашения:

- разовое погашение (текущие  счета, открываемые покупателем  на срок 1-1,5 месяца в универмагах  и других предприятиях розничной  торговли, а также кредиты в  виде отсрочки платежа);

- рассрочка платежа (равномерно  погашаемые (ежемесячно, ежеквартально) и неравномерно погашаемые (сумма платежа меняется)).

4. По условиям предоставления:

- разовый;

- возобновляемый (револьверный).

5. По целевой направленности  ссуд (по объектам использования  или объектам кредитования):

- строго целевые (на  образование, лечение, строительство  или приобретение жилья, автокредиты, ипотечные ссуды, на приобретение товаров длительного пользования и пр.);

- без указания цели (на  неотложные нужды, в виде овердрафта).

6. По срокам кредитования:

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (до 5 лет);

- долгосрочные (свыше 5 лет).

Безусловным лидером на рынке  потребительского кредитования в РФ продолжает оставаться Сбербанк РФ.

1.3.  Классификация форм  кредита

 Форма кредита –  это разновидности кредита, вытекающие  из сущности кредитных отношений.  Структура кредита включает кредитора,  заемщика и ссуженную стоимость.

Формы кредита можно классифицировать по следующим признакам:

1)    По ссуженной  стоимости:

-  Товарная форма кредита  предшествует денежной форме  кредита. В данной форме кредита  товары  передаются взаймы. При  этом товары, являющиеся объектом  кредита, обеспечивают его возврат.  Товары используются в экономическом  обороте, а погашаются чаще  всего деньгами. Товары переходят  в собственность лишь после  погашения кредита и уплаты  процентов.

-  Денежная форма кредита.  Классическая форма кредита, означает, что взаймы предоставляются временно  свободные денежные средства. Данная  форма кредита во многом зависит  от ситуации в экономике, уровня  инфляции, безработицы и т.д.  Данная  форма  кредита используется  как государством, так и физическими  лицами внутри страны, так и  во внешнеэкономическом обороте.

- Смешанная (товарно-денежная) форма кредита. Это когда кредит  был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот. Данная форма кредита характерна  для развивающихся стран.

2)    По статусу  кредитора, заемщика:

-   Банковская форма  кредита. При данной форме кредита  используется лишь денежный капитал.  Данный кредит предоставляется  исключительно финансово-кредитным учреждениям,  имеющим лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. Сфера применения этого кредита значительно шире коммерческого.

Банковская форма кредита  имеет следующие особенности:

-   Банк, как правило,  оперирует не столько своим  капиталом сколько привлеченными ресурсами;

-   Банк ссужает незанятый  капитал;

-   Банк ссужает не  просто денежные средства, а деньги  как капитал.

В качестве цены за пользование  банковским кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре.

- Коммерческая форма кредита.  Данная  форма означает, что кредитором  является не кредитная организация,  а кредит предоставляется в  ходе торговой сделки. Кредит  может предоставить любой субъект,  имеющий в своем распоряжении  временно свободные денежные  средства. Коммерческий кредит может  иметь товарную, денежную и весксельную формы.

Коммерческий кредит отличается от банковского следующими признаками:

-   В роли кредитора  выступает не кредитная организация,  связанная с производством либо  реализацией товаров или услуг.

-  Следует различать  государственный кредит от государственно  займа, где государство выступает  в качестве заемщика.

-  Средняя стоимость  коммерческого кредита всегда  ниже средней стоимости банковского  процента.

-   Плата за кредит  чаще всего включается в цену  товара.

-   Объектом кредита  является товарный капитал, а  не денежный.

- Государственная форма  кредита. Основной признак –  участие государственных или  местных органов власти различных  уровней. Государственный кредит  предоставляется за счет бюджетных  средств. В качестве кредитора государство через Центральный  банк осуществляет кредитование:

-     Конкретных  отраслей или регионов;

-      Коммерческих  банков;

-      Целевых  программ международных отношений;

-  Международная форма  кредита. Это совокупность кредитных  отношений, функционирующих на  международном уровне, непосредственными  участниками которых являются  государство и международные  финансовые институты. Отличительным  признаком является принадлежность  одного из участников кредитных  отношений к другой стране.

-  Гражданская форма  кредита (частная, личная). Данная  форма кредита была первой  в истории кредита и существовала  в товарной форме, а затем  получила развитие и в денежной  форме. Этот кредит реализуется  путем выдачи ссуд физическим  лицам, а также хозяйствующими  субъектами,  не имеющими соответствующей  лицензии от Центрального банка.  Характеризуется сверхвысокими  ставками ссудного процента.

3)    По целевой  потребности заемщика:

- Производительная форма  кредита. Предоставляется на предпринимательские  цели: расширение объема производства, работ , услуг, активов. Производственный кредит напрямую воздействует на увеличение предложения товаров, услуг, повышение уровня жизни населения.

-  Потребительский кредит. Характерной чертой этой формы   кредита являются отношения как  денежного, так и товарного  капитал, причем потенциальными  заемщиками  выступают  физические  лица. В отличие от производительной  формы этот кредит используется  население на цели потребления,  он не направлен на создание  новой стоимости.

1.3 Нормативно-правовая база, регулирующая кредитование физических  лиц в РФ.

Организация работы по кредитованию физических лиц строится на основе нормативных документов.

Основным документом регулирующим порядок и условия кредитования в Российской Федерации является Гражданским кодекс Российской Федерации (далее ГК РФ).

В главе 42 ГК РФ (ст.819) прописано: ”По кредитному договору банк или  иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и  на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее”.

Таким образом, при кредите  заимодавцем выступает банк, а  предметом займа являются только деньги. Этим кредит отличается от ссуды  или займа.

“По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или  передает вещь в безвозмездное временное  пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть  ту же вещь в том состоянии, в каком  она ее получила, с учетом нормального  износа или в состоянии, обусловленном  договором" (ст.689 ГК РФ).

“По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность  другой стороне (заемщику) деньги или  другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества” (ст.807 ГК РФ).

Таким образом, кредит представляет собой форму движения денежного  капитала кредитора. Отношения по кредиту - это финансовые отношения между  кредитором и заемщиком, связанные  с кругооборотом капитала в целях  приращения его величины.

В соответствии со ст.329 ГК РФ исполнение обязательств должниками может  обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Требования, которые предъявляются  к оформлению кредита, также определены законодательно.

Во-первых, кредитором выступает  банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально  на основании специально выданного  Центральным Банком Российской Федерации (далее ЦБ РФ) разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.

Во-вторых, кредитные отношения  банка с клиентом оформляются  договором. Кредитный договор заключается  обязательно в письменной форме. При этом несоблюдение письменной формы  влечет за собой недействительность кредитного договора (ст.820 ГК РФ).

В-третьих, в соответствии с действующим законодательством  денежные средства по договору кредита  могут быть только в безналичной  форме.

Также одним из самых важных нормативных документов является Закон  РФ от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон  РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (с изменениями от 8 июля 1999 г., 28 июля 2004 г., 29 декабря 2006 г). Устанавливает правила функционирования банков и банковской деятельности. Дает разъяснение по функционированию банковской системы, проводимым операциям  банками. Устанавливает порядок  государственной регистрации и  лицензирования банковских операций.

Инструкция Банка России от 16.01.2004г. №110-И "Об обязательных нормативах банков" (с изменениями на 13.08.2004г.) в целях регулирования принимаемых  банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также осуществления  Банком России надзора за их соблюдением. К кредитованию относятся следующие  нормативы:

1)  Максимальный размер  риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

2)  Максимальный размер  крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

3)  Максимальный размер  кредитов, банковских гарантий и  поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), к собственным средствам (капиталу) банка.

4)  Совокупная величина  риска по инсайдерам банка  (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный  кредитный риск банка в отношении  всех инсайдеров, к которым относятся  физические лица, способные воздействовать  на принятие решения о выдаче  кредита банком. Норматив Н10.1 определяет  максимальное отношение совокупной  суммы кредитных требований к  инсайдерам к собственным средствам  (капиталу) банка.

Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 года № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями  денежных средств и их возврата (погашения)" (с изменениями на 27 июля 2001 года) устанавливает порядок осуществления  операций по предоставлению банками  денежных средств клиентам, в том  числе другим банкам, юридическим  и физическим лицам, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский  учет указанных операций.

Предоставление банком денежных средств клиентам банка осуществляется следующими способами:

1)  разовым зачислением  денежных средств на банковские  счета либо выдачей наличных  денег заемщику - физическому лицу;

2) открытием кредитной  линии, т.е. заключением соглашения/договора, на основании которого клиент-заемщик  приобретает право на получение  и использование в течение  обусловленного срока денежных  средств.

3)  кредитованием банком  банковского счета клиента-заемщика (при недостаточности или отсутствии  на нем денежных средств) и  оплаты расчетных документов  с банковского счета клиента-заемщика, если условиями договора банковского  счета предусмотрено проведение  указанной операции.

4)  участием банка в  предоставлении денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;

5) другими способами, не противоречащими действующему законодательству и настоящему Положению.

Предоставление банком денежных средств клиенту-заемщику производится на основании распоряжения, составляемого специалистами уполномоченного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка.

Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 года № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной  и приравненной к ней задолженности" (с  изменениями на 24.12.2012 г. (редакция действует с 01.01.2013 г.) ) устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам.

Кредитные организации обязаны  формировать резервы на возможные  потери по ссудам (далее - резерв) в соответствии с порядком, установленным настоящим  Положением.

Резерв формируется кредитной  организацией при обесценении ссуды, то есть при потере ссудой стоимости  вследствие неисполнения либо ненадлежащего  исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения.

Величина потери ссудой стоимости  определяется как разность между  балансовой стоимостью ссуды, то есть остатком задолженности по ссуде, отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее справедливой стоимостью на момент оценки. Оценка справедливой стоимости ссуды осуществляется на постоянной основе начиная с момента выдачи ссуды.

Кроме вышеперечисленных  нормативных документов, Сберегательный банк России, опираясь на накопленный  опыт и практику работы, формирует  и совершенствует внутренние нормативные  документы.

Основным нормативным  документом Сбербанка России по кредитованию физических лиц являются правила  кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами № 229-3-р  от 30.05.2003 г. с последующими изменениями  и дополнениями, которые определяют общий порядок кредитования. Особенности  предоставления отдельных видов  кредитов, оформления кредитной документации, объектов, условий и сроков кредитования устанавливаются дополнительными  нормативными документами Сбербанка  России по каждому виду кредита в  отдельности.

1.4. Риски, возникающие  в процессе потребительского  кредитования физических лиц.