Розрахунки бізнес-плану по впровадженню лінії по виробництву злакових круп у виробництво

 

4. БІЗНЕС-ПЛАН ВПРОВАДЖЕННЯ РЕЗУЛЬТАТІВ У ВИРОБНИЦТВО

 

4.1. Резюме ТОВ «А.Т.К.»

 

ТОВ «А.Т.К.» - це сільськогосподарське товариство з обмеженою відповідальністю, розташоване в смт. Любар Житомирської області, яке спеціалізується в галузі вирощування зернової продукції.

Дана дипломна робота представляє собою впровадження у виробництво, з ціллю задоволення потреб споживачів і отримання максимального прибутку, вдосконаленої технологічної лінії по виробництву злакових круп, що дасть змогу виробляти більшу кількість круп вищого ґатунку.

Для здійснення поставленої задачі необхідні фінансові ресурси  для закупівлі обладнання технологічної лінії. Термін окупності проекту складає 3,0 роки. На протязі трьох років планується збільшити об’єм виготовляємої продукції. При таких об’ємах виробництва очікується чистий прибуток 722349,00 грн. в 2013р., 1161027,00 грн. в 2014р., 1470690,00 грн. в 2015р.

Бажана максимально можлива  відсоткова ставка за кредит - 25% (Табл. 4.1.). При таких умовах кредит разом з відсотками може бути погашений вже за 5,5 років проекту.

Продукція ТОВ «А.Т.К.», призначена для споживання усім верствам населення. Покупець охоче купуватиме продукцію підприємства, завдяки високій харчовій якості і порівняно низьким цінам. Відзнакою злакових круп виробництва ТОВ «А.Т.К.» є те що для його виробництва в технологічному процесі не використовується імпортне закупівельне зерно, а 50 %  сировини  

це - зерно власного виробництва. В  результаті - ціна на товар не підвищується, а харчові якості не поступаються іншим виробникам круп.

 

Таблиця 4.1.

Економічні показники проекту

Показники	Роки			За три роки
	1	2	3
Капіталовкладення, грн.	10271265,00	-	-	-
Річна програма виробництва, т.	1500	2250	3000	6750
Повна собівартість продукту, грн./т.	2383335,00	3389580,00	4498350,00	10271265,00
Чистий прибуток, грн.	722349,00	1161027,00	1470690,00	3354066,00
Рівень рентабельності, %	33
Термін окупності проекту, років	3,0
Продуктивність праці, люд. – год./т	6,5

 

Створення в агрофірмі зернопереробного підприємства не потребує значних позичкових вкладень коштів (Табл. 4.2.), затрати швидко окуплять-ся, а приплив інвестицій в господарство сприятиме росту виробництва.

 

Таблиця 4.2.

Сума кредиту, грн.	5300000
Бажаний відсоток (ставка)	25% річних
Термін погашення кредиту, років	3,6
Джерело виплат	Прибуток від реалізації зернопродуктів
Гарантії	Гарантія майном ТОВ

Заявка на одержання кредиту

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.2. Характеристика розробки

 

Впровадження в ТОВ «А.Т.К.» виробництва злакових круп з сировини власного виробництва надасть змогу йому надійно зайняти свою нішу на ринку за рахунок зменшення затрат на транспорт і за рахунок реалізації на ньому якісних продуктів за цінами нижчими за ринкові. Висока якість круп забезпечується застосуванням елітних сортів насіння власного виробництва, удосконаленням технології вирощування та контролем за якістю виконання технологій переробки.

Головна перевага - продукція буде випускатися в даному регіоні, що зменшить затрати на транспорт, і також буде випускатися на самому сучасному, ефективному обладнанні, з продуктів високої якості, що збільшить смакові якості і продуктивність праці.

 

4.3. Оцінка ринків збуту

 

Продукція ТОВ «А.Т.К.», зокрема злакові крупи, призначена для споживання усіма верствами населення. Покупець охоче купує продукцію підприємства завдяки високої поживної цінності і порівняно низькими цінами. Відмінною рисою круп є те, що в технологічному процесі його виробництва не використовуються імпортна сировина. У результаті - ціна на товар не підвищується, а смакові якості не поступаються іншим виробникам круп.

Проаналізувавши ринок регіону  було виявлено, що поставка злакових круп проводиться з Хмельницького  круп’яного заводу, також з м. Київ і Київської області.

Безпосереднє виробництво злакових круп в даних районах в невеликих  масштабах проводиться в господарствах. Виробництво в господарствах  становить – 7,2 %, поставка круп з Хмельницького комбінату хлібопродуктів – 42,1 %, поставка круп із Києва і Київської області – 50,7 %.

Економічно обґрунтовано і доцільно виробляти злакові крупи в  регіоні споживання, що дасть можливість зменшити затрати на транспортування.

Планується випуск продукції на підприємстві при двозмінному робочому дні – 14 т. за добу. За місяць при 22 робочих  днів становитиме 308 т.. Протягом року об’єм  продукції складе близько 3000 т. з  урахуванням часу на відпуск, ТО і  ремонт обладнання, його підготовку до нового сезону.

З урахуванням потреб ринку 7500 т. в даному регіоні можна зайняти нішу 40 %.

Зроблений нами аналіз ринку регіону показав, що річна потреба в крупах для населення складає близько 7500 т. з них майже 60 % потреби в крупах задовольняється за рахунок постачання круп з інших переробних підприємств Хмельницької і Київської областей. Отже ТОВ «А.Т.К.» може конкурувати нішу ринку у розмірі близько 40 %, тобто 3000 т.. Ця цифра є доволі малою, але це план тільки на перший рік, відсоток потреби буде збільшуватися за рахунок постачання якісних круп як по всій Житомирській області так і по інших областях країни.

 

 

 

 

 

 

Рис.4.1. Схема розміщення ринків збуту в регіоні переробного підприємства

Реально оцінюючи свої можливості, ТОВ  «А.Т.К.» в перший рік виробництва  планує виробляти і реалізовувати 50 % круп, починаючи з другого року 75 % і на найближчу перспективу 100 % запланованого обсягу виробництва. В господарстві планується виробляти ячневі, пшеничні, перлові та горохові крупи. Аналізуючи стан ринку в регіоні, попит населення на горохові крупи найбільший і становить біля 35%, на ячневі близько 28%, пшеничні 25%, перлові 12%, тому приймаємо такі обсяги виробництва. (Табл. 4.3.)

Таблиця 4.3.

Програма збуту продукції виробництва, т

Вид продукції	1-й рік	2-рік	3-рік	За три роки
Крупа ячнева	420	630	840	1890
Крупа пшенична	375	562,5	750	1687,5
Крупа перлова	180	270	360	810
Крупа горохова	525	787,5	1050	2362,5
Разом	1500	2250	3000	6750

 

4.4. Конкуренція

 

Наведемо стислу характеристику основних конкурентів.

Приймаючи рішення про організацію виробництва круп, мною була вивчена і проаналізована основна група конкурентів. Це - вітчизняні підприємства-виробники. У м. Хмельницький ТОВ «Хмельницький комбінат хлібопродуктів» лідер західного регіону з переробки та реалізації круп, який активно працює над вдосконаленням існуючих і впровадженням нових технологій з виробництва круп, розширенням асортименту продукції, роблячи при цьому основну ставку на високу якість, яка б задовольняла найвибагливішого споживача.

Підприємство реорганізовано у виробництво з сучасним устаткуванням та технологією, що дає змогу виготовляти продукцію високої якості, яка користується високим попитом на ринках України та за кордоном. Крупу, здебільшого гречану, із задоволенням закуповують країни близького зарубіжжя,   зокрема,  Білорусь,   Вірменія,   Естонія, Латвія, Литва, Грузія,

Туркменистан, а також США, Португалія та Німеччина.

Керівництво комбінату усвідомлює, що для збільшення обсягів виробництва, враховуючи критичний стан у сільському господарстві, товариство кардинально  змінило відносини з сільгоспвиробниками. Комбінат закуповує сировину, встановлюючи реальну ціну, яку диктує ринок. Також підприємство надає агрофірмам посівний матеріал, допомагає паливно-мастильними матеріалами, мінеральними добривами, коштами.

Також конкуренцію можуть складати переробні підприємства в м. Київ і Київської області. Але дана агрофірма знаходиться у вигідніших умовах за рахунок зменшення затрат на транспортування.

Таким чином, продукція підприємств  конкурентів не складатиме конкуренції  продукції запроектованого виробництва.

 

4.5. Стратегія маркетингу

 

Основний ринок збуту круп ТОВ «А.Т.К.» є регіон розташування запроектованого підприємства.

Стратегії підтримки існуючого рівня. Товариство постійно знаходиться у хороших відносинах з покупцями, дозволяє купувати товар у розстрочку, постійно шукає нові канали збуту, тобто, розробляє заходи з підтримки поточних обсягів продажу; зменшує витрати на сировину, а саме шукає розробляє більш ефективні технології вирощування зернових, закуповує новітню технологію, більш економну щодо використання електроенергії; підвищує рентабельність продукції шляхом максимізації прибутку і мінімізації витрат.

Короткострокові маркетингові цілі підприємства:

1. Щоквартально збільшувати кількість промислових споживачів;

2. Розширити збут, заключивши договора  з магазинами регіону;

3. Збільшити прибуток та обсяг  збуту відкривши власний магазин  круп, на продуктовому ринку смт. Любар;

4. Надавати знижку постійним  клієнтам;

5. Використовувати одночасно два  канали збуту (Рис. 4.2.);

6. Періодично розміщувати рекламу в інформаційних виданнях, приймати участі у виставках і ярмарках. Кошти які планується затрачати на відповідні дії наведені табл. 4.4.

 

 

 

 

Рис.4.2. Канали збуту продукції виробництва

 

Таблиця 4.4.

Кошторис  щорічних витрат на рекламу

Інформаційне видання, виставка, ярмарок	Площа,шпальт, см2	Інтенсивність, раз/міс.	Вартість, грн
			тиждень	місяць	рік.
1.«Новий день»	60	2	30	60	720
2.«Авізо»	24	2	25,5	51	612
4.Весняна виставка-ярмарок	-	-	-	-	950
5.Осіння виставка-ярмарок	-	-	-	-	950
Всього	-	-	-	-	3232

Для досягнення запланованого обсягу продажів, для просування товару на ринок визначальним є проведення рекламних заходів, що стимулюють попит. Компанія планує активну рекламу виробленої продукції. Сьогодні реклама на ринку круп практично відсутня, що вказує на те, що цей сегмент ринку ще не вступив у стадію насичення. За нашими розрахунками необхідні витрати на рекламу і просування товару складе 3232 грн. на рік. Спочатку ми плануємо рекламувати нашу продукцію за допомогою рекламних плакатів, які плануємо розмістити в місцях продажу нашої продукції. Такий підхід дозволить міцно встановитися на ринку.

Коригування відпускної ціни виконуємо, використовуючи нижче наведену залежність ціни від рівня рентабельності.

 

 (4.1)

 

де  - відпускна ціна, яка враховує видатки на додану вартість та прибуток, відповідно, грн./т (грн./шт.);

     - мінімальна ринкова ціна за товар, грн./т (грн./шт.);

     - рівень рентабельності, який необхідно одержати згідно із завданням на розробку, %: р > 25%;

     - нормативна величина податку на додану вартість (ПДВ) і податку з прибутку (відповідно до чинним законодавства: ;

     - розрахункова повна собівартість виробництва товару, грн./т (Табл. 1.).

 

 

4.6. План виробництва

 

Виробництво круп здійснюватиметься на новій, вдосконаленій технологічній лінії, яка впровадиться у виробництво вже в поточному році. Необхідна річна потреба продуктивності в крупах складає 3000 т. Зерно вирощене на власних полях підприємства складає 100% від загальної кількості. Основною вихідною сировиною є продукція власного виробництва. Вся сировина, необхідна для виробництва круп, вирощується в ТОВ «А.Т.К.» за новітніми технологіями. Для досягнення максимального економічного ефекту і отримання мінімальної собівартості переробки зерна на крупи в основу виробництва покладено сучасна техніка для переробки, яка об’єднана в один технологічний процес з сучасними технологіями вирощування зернових.

Річна продуктивність майбутнього  підприємства по крупам – 3000 т. Власне зерно підприємства складає 100 % загальної  кількості.

Для досягнення цієї мети в господарстві заплановано придбання новітньої  техніки для переробки разом  з модернізацією процесу за рахунок  вдосконалення обладнання для лущення зерна, що дасть змогу отримувати більшу кількість круп.

 

 

Таблиця 4.5.

Комплексне обладнання для запроектованого підприємства

Найменування основних виробничих фондів	Кількість, шт.	Вартість, грн.
1	2	3
1. Будівлі, виробничі споруди	-	-
Виробничі приміщення	1	27500
Допоміжні	1	5200
Разом по групі 1	-	32700

Продовження таблиці 4.5.

1	2	3
2. Машини та обладнання	-	-
Приймальний бункер	1	4400
Норія НЛ-5А	2	16400
Повітряно-ситовий сепаратор (Р6-СВС-2)	1	21200
Вібро-пневмо каменевідбірна машина (НО.6057)	1	16400
Трієрний блок для відбору кукілю (А9-УТК-1)	1	9700
Трієрний блок для відбору вівсюга (ЛПК.2002)	1	9700
Бункер очищеного зерна	1	4400
Дозатор	1	1700
Лущильно-шліфувальна машина	1	19700
Полірувальна машина (БЩП-5)	1	11400
Сортувальний стіл (ВПС-800)	1	2700
Ваго-вибійний апарат	1	13300
Пневмотранспортер	1	4500
Вальцевий подрібнювач ВМ2-П	1	2900
Пакетний розсів РПК-2-14	1	2400
Бункер готової продукції	1	4800
Освітлення	1	10920
Разом по групі 2	-	156520
2. Офісне устаткування	1к	7400
Всього	-	196620

 

Розрахунок витрат за статтями собівартості і розрахунок виробничої собівартості наведено в табл. 5.6 – 5.9 з врахуванням, що середня собівартість вирощування в господарстві ТОВ «А.Т.К.» зернових культур (пшениця, ячмінь, горох) становить ≈ 950 грн./т.

 

Таблиця 4.6.

Розрахунок витрат на сировину

Статті витрат	Витрати
	В натуральних одиницях, т							В грошовому виразі, грн.
	витрати т/т	на програму виробництва						на програму виробництва
		1-й рік		2-й рік		3-й рік	за три роки	1-й рік	2-й рік	3-й рік	за три роки
Сировина і матеріали:
Зерно ячменю	1,4	840	1260		1680		3780	798000	1197000	1596000	3591000
Зерно пшениці	1,4	525	787,5		1050		2362,5	498750	748125	997500	2244375
Зерно гороху	1,4	735	1102,5		1470		3307,5	698250	1047375	1396500	3142125
Нитка	0,13	195	292,5		390		877,5	9750	14625	19500	43875
Мішки	0,11	165	247,5		330		742,5	9075	13612,5	18150	40837,5
Етикетка	0,11	165	247,5		330		742,5	346,5	519,75	693	1559,25
Разом,грн.	-	-	-		-		-	2014171,5	3 021 257,25	4 028 343,0	9 063 771,75

 

Таблиця 4.7.

Розрахунок фонду оплати праці 1 рік виробництва

Продукція	Річна програма, т	Трудомісткість		Кількість працівників/ розряд	Основна заробітна плата				Додаткова зарплата		Фонд оплати праці, грн..
		люд. год./т	люд. год.		на т. продукції		год. тариф, ставка	за весь обсяг	% від ОЗП	грн..
1. Оплата праці основних виробничих  робітників
Крупа ячнева	420	6,5	2730	6	12,01	7,57		5044,2	20	1008,84	6053,04
Крупа пшенична	375	6,5	2437,5	6	12,01	7,57		4503,75	20	900,75	5404,50
Крупа перлова	180	6,5	1170	6	12,01	7,57		2161,80	20	432,36	2594,16
Крупа горохова	525	6,5	3412,5	6	12,01	7,57		6305,25	20	1261,05	7566,30
2. Оплата праці спеціалістів  та обслуговуючого персоналу
Посада	Кільк.	Число змін	Число днів	Тривал. зміни	-		-	-	-	-	-
Інженер-технолог	1	2	108	8	-		8,15	14083,20	20	2816,64	16899,84
Зав. складом	1	1	108	8	-		7,57	6540,48	20	1308,09	7848,57
Разом	2	-	-	-	-		-	20623,68	-	4124,73	24748,41
3. Оплата адміністративно-господарчого  персоналу
Посада	Кільк.	Число місяців		-	Посад, оклад			-	-	-	-
Зав. виробни-цтвом	1	5	-	-	-		830	4150,00	20	830,00	4980,00
Разом	1	-	-	-	-		-	4150,00	-	830,00	4980,00
Всього	10	-	-	-	-		-	42788,68	-	8557,73	51346,41
4. Сумарний ФОП з урахуванням  розподілу витрат на оплату  праці 2-ї та 3-ї категорії працівників  та видами продукції
Продукція	Основна заробітна плата				Додаткова заробітна плата					Сумарний ФОП
	Категорія 2		Категорія 3		Категорія 2			Категорія 3		ОЗП	ДЗП
Крупа ячнева	5774,63		1162,00		1154,92			232,40		11980,83	2396,16
Крупа пшенична	5155,92		1037,50		1031,18			207,50		10697,17	2139,43
Крупа перлова	2474,84		498,00		494,96			99,60		5134,64	1026,93
Крупа горохова	7218,29		1452,50		1443,67			290,50		14976,04	2995,21
Разом	20623,68		4150,00		4124,73			830,00		42788,68	8557,73

Продовження таблиці 4.7

Відрахування на соціальні заходи
Продукція	ФОП	Єдиний соціальний внесок
% від ФОП	-	37,20
Крупа ячнева	14376,99	5348,24
Крупа пшенична	12836,60	4775,21
Крупа перлова	6161,57	2292,10
Крупа горохова	17971,25	6685,31
Разом	51346,41	19100,86

 

 

 

Таблиця 4.8.

Розрахунок фонду оплати праці 2 рік виробництва

Продукція	Річна програма, т	Трудомісткість		Кількість працівників/ розряд	Основна заробітна плата				Додаткова зарплата		Фонд оплати праці, грн..
		люд. год./т	люд. год.		на т. продукції		год. тариф, ставка	за весь обсяг	% від ОЗП	грн..
1	2	3	4	5	6	7		8	9	10	11
1. Оплата праці основних виробничих  робітників
Крупа ячнева	630	4,5	2835	4	12,01	7,47		7566,30	20	1513,26	9079,56
Крупа пшенична	526,5	4,5	2369,25	4	12,01	7,57		6323,26	20	1264,65	7587,91
Крупа перлова	270	4,5	1215	4	12,01	7,57		3242,70	20	648,54	3891,24
Крупа горохова	787,5	4,5	3543,75	4	12,01	7,57		9457,87	20	1891,57	11349,44
2. Оплата праці спеціалістів  та обслуговуючого персоналу
Посада	Кільк.	Число змін	Число днів	Тривал. зміни	-		-	-	-	-	-
Інженер- технолог	1	1	161	8	-		8,15	10497,20	20	2099,44	12596,64
Зав. складом	1	1	161	8	-		7,57	9750,16	20	1950,03	11700,19
Разом	2	-	-	-	-		-	20247,36	-	4049,47	24296,83

Продовження таблиці 4.8.

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
3. Оплата адміністративно-господарчого  персоналу
Посада	Кільк	Число місяців		-	Посад, оклад		-	-	-	-
Зав. виробництвом	1	8	-	-	-	830	6640,00	20	1328,00	7968,00
Разом	1	-	-	-	-	-	6640,00	-	1328,00	7968,00
Всього	7	-	-	-	-	-	53909,86	-	10781,97	64691,83
4. Сумарний ФОП з урахуванням  розподілу витрат на оплату  праці 2-ї та 3-ї категорії працівників  та видами продукції
Продукція	Основна заробітна плата				Додаткова заробітна плата				Сумарний ФОП
	Категорія 2		Категорія 3		Категорія 2		Категорія 3		ОЗП	ДЗП
Крупа ячнева	5669,26		1859,20		1133,85		371,84		15094,76	3018,95
Крупа пшенична	5061,84		1660,00		1012,37		332,00		13477,46	2695,49
Крупа перлова	2429,68		796,80		485,94		159,36		6469,18	1293,84
Крупа горохова	7086,58		2324,00		1417,31		464,80		18868,46	3773,69
Разом	20247,36		6640,00		4049,47		1328,00		53909,86	10781,97
Відрахування на соціальні заходи
Продукція	ФОП		Єдиний соціальний внесок
% від ФОП	-		37,2
Крупа ячнева	18113,71		6738,30
Крупа пшенична	16172,96		6016,34
Крупа перлова	7763,02		2887,84
Крупа горохова	22642,14		8422,88
Разом	64691,83		24065,36