Создание бизнес-плана строительства мини-комплекса по очистке отработанных минеральных масел

3.2 Рынок сбыта………………………………………………………………….33

3.3 Прогноз объемов производства и реализации………………………….….34

3.4 Схема распространения товара……………………………………………..35

3.5 Ценообразование………………………………………………………….....36

3.6 Реклама……………………………………………………………………….36

3.7 Технология………………………………………………………………..….36

3.8 Прогнозирование и управление рисками…………………………………..38

3.9 Организация производства………………………………………………….39

3.10 Финансовый план…………………………………………………..………42

3.11 Затраты  на оплату труда…………………………………………………..42

3.12 Затраты на энергоносители………………………………………………..43

3.13 Затраты на сырье……………………………….…………………………..43

3.14 Амортизация основных средств…………………………………………..44

3.15 Расчет себестоимости……………………………………………………...45

3.16 Денежные потоки и их дисконтирование………………………………...47

3.17 Определение точки безубыточности……………………………………...59

3.18 Стратегия финансирования………………………………………………..60

4 ОРГАНИЗАЦИЯ ВНЕДРЕНИЯ ПРОЕКТА…………………………………61

5 ПРАВОВАЯ ОСНОВА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ……...……….63

5.1 Правовые основы деятельности ООО «Столица»…………………………63

5.2 Социально-трудовые отношения на ООО «Столица»…………………….67

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….70

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ЛИТЕРАТУРНЫХ ИСТОЧНИКОВ…………71

       ВВЕДЕНИЕ

       Переход предприятия на рыночные отношения предполагает создание экономических предпосылок для эффективно действующего производства как с точки зрения рационального использования ресурсов, так и с точки зрения неуклонного ускорения научно-технического прогресса и полного удовлетворения потребностей производителей и потребителей. Научная идея, ее техническая разработка, новая технология, доведение ее до промышленного использования – это стадии инновационного процесса, представляющие собой единое целое.

       Предприятию далеко не безразлично, какой ценой достигается ускорение темпов научно-технического прогресса. Новая техника должна быть не только технически совершенной, но и экономически выгодной, так как основной целью коммерческой организации является получение максимальной прибыли. А для достижения цели нужны три вещи: идея, желание ее реализовать и знание, как это сделать.

       Реализацию любой идеи или проекта следует тщательно спланировать, то есть составить бизнес-план. Бизнес план представляет собой документ, описывающий все основные аспекты будущего коммерческого предприятия, анализирующий проблемы, с которыми может столкнуться фирма, а так же определяющий способы решения этих проблем. Пренебрегая составлением бизнес-плана, предприниматель оказывается не готовым к неизбежным неурядицам на пути к успеху. Не следует также забывать, что бизнес в рыночной экономике сопряжен не только с возможностью разбогатеть, но и с опасностью лишиться денег, вложенных в дело, а в ряде случаев и личного имущества, которое могут конфисковать по решению суда для погашения долгов.

       Опыт стран с развитой рыночной экономикой свидетельствует о неуклонном повышении роли бизнес-планирования на предприятиях. Сейчас все чаще и чаще бизнес-план считается продуктом внутренней управленческой деятельности, который необходим для решения многих вопросов функционирования предприятия, не связанных с привлечением внешних инвестиций.

       В данном дипломном проекте рассмотрен вопрос о создании бизнес-плана строительства мини-комплекса по очистке отработанных минеральных масел. Здесь приведены данные, характеризующие современное состояние исследуемой организации, обосновывающие необходимость разработки и внедрения мини-комплекса. Введение в эксплуатацию мини-комплекса по очистке отработанных масел позволит предприятию не только закрепиться на рынке продажи и переработки горючесмазочных материалов,  получить дополнительную прибыль, но и реализовать политику охраны окружающей среды.

       1 ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО  «СТОЛИЦА»

       1.1 Организационно-правовая форма и основные виды деятельности           предприятия

       ООО «Столица» было создано в июле 2001 г. в составе двух учредителей, которые заключили учредительный договор о создании фирмы, предметом деятельности которой определялось организация предпринимательской деятельности, производство продукции, торговые операции и услуги. Предприятие было создано в целях ведения хозяйственной деятельности учредителей путем объединения их вкладов, интеллектуальных и иных возможностей для получения прибыли в интересах учредителей, зарегистрировано Администрацией Октябрьского района 25 июля 2001 г., регистрационный № 015/9, о чем выдано свидетельство №97.

Юридическим адресом на данный период времени являлся адрес: г. Ижевск, ул. Студенческая, д. 48а. В настоящее время офис организации находится по адресу: г. Ижевск, ул. Маяковского, 33.

       В процессе деятельности ООО «Столица» руководствуется законодательными и нормативными актами Российской Федерации, регламентирующем порядок создания, деятельности, реорганизации и ликвидации предприятий данной организационно-правовой формы, в частности, Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом от 8 февраля 1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (в редакции от 21 марта 2003 года), Законом Российской Федерации «О предприятиях и предпринимательской деятельности» (до 1 января 2003 года), а также Уставом ООО «Столица».

Для обеспечения деятельности фирмы и в соответствии с ее организационно-правовой формой – общество с ограниченной ответственностью, за счет вкладов был образован уставный фонд ООО «Столица» в размере 10 тыс. руб.

Уставом предприятия предполагалось пополнение уставного фонда за счет дополнительных взносов учредителей, возмездной и безвозмездной передачи учредителями своего имущества, денежных средств, доходов от хозяйственной деятельности и прочих поступлений.

Чистая прибыль фирмы, образуемая в установленном порядке после уплаты налогов, распределяется между учредителями по итогам года, пропорционально их долям, если иное решение не принято собранием учредителей. Кроме этого, уставом предполагалось создание резервного фонда в размере не менее 10% чистой прибыли, формируемого за счет отчислений от последней.

В соответствии с целью деятельности Общества, предметом его деятельности является:

a)     добыча и переработка нефти;

b)    торгово-закупочная деятельность;

c)     оказание информационных и маркетинговых услуг;

d)    продажа, приобретение и использование патентов, лицензий, «ноу-хау» и других прав;

e)  организация спортивных соревнований, аукционов, выставок, досуга и отдыха, промышленных и торговых ярмарок;

f)      проведение научно-исследовательских работ во всех областях науки и техники, а также в отраслях народного хозяйства, с правом патентования и лицензирования;

g)  выполнение строительно-монтажных, отделочных, кровельных, фасадных и сантехнических, ремонтно-строительных и восстановительных работ;

h)    инновационная, благотворительная деятельность;

i)       иные виды деятельности, не запрещенные законодательством РФ.

Права ООО «Столица»: 

a)    строить, приобретать, отчуждать, брать и сдавать в наем всякого рода движимое и недвижимое имущество;

b)    выступать заказчиком или подрядчиком по договорам с предприятиями, организациями и кооперативами;

c)     формировать временные научные, производственные, творческие коллективы, привлекать специалистов по договорам с оплатой их труда по соглашению сторон;

d)    реализовывать свою продукцию, работы, услуги, отходы производства по ценам и тарифам, установленным в соответствии с действующим законодательством, самостоятельно или по соглашению сторон;

e)    приобретать в установленном порядке необходимые материалы: сырье, оборудование, машины, другие материальные ценности в оптовой (включая ведомственную) и розничной торговле, в порядке централизованного распределения ресурсов на основании лимитов (фондов), а также у кооперативов и отдельных граждан, в том числе за наличный расчет;

f)      осуществлять в установленном порядке внешнеэкономическую деятельность;

g)    в установленном порядке выступать учредителем и членом ассоциаций, акционерных обществ, совместных предприятий с инофирмами, инновационных и коммерческих банков и т.п.;

h)    открывать специализированные счета в соответствующих учреждениях банков, как в рублях, так и в иностранной валюте. Аккумулировать средства предприятий для организации долевого строительства и др.;

i)      пользоваться кредитами банков па условиях, определяемых соглашением сторон;

j)      осуществлять иную финансово-хозяйственную деятельность, не перечащую законодательству, а также предмету, основным задачам и целям своей деятельности.

В настоящее время ООО «Столица» осуществляет свою деятельность по двум основным направлениям - это добыча и продажа сырой нефти, и реализация горюче-смазочных материалов (дизельное топливо, печное топливо, масла и смазки, бензин А76).

1.2 Организационная структура управления предприятием

       Под структурой управления предприятием понимается упорядоченная совокупность взаимосвязанных элементов, находящихся между собой в устойчивых отношениях, обеспечивающих их функционирование и развитие как единого целого. На предприятии ООО «Столица» внедрена линейно-функциональная структура управления, которая представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Организационная структура ООО «Столица»

       Высшим органом управления ООО «Столица», согласно уставным документам является Совет учредителей, возглавляемый председателем, к компетенции которого относятся следующие вопросы:

a)     изменение и дополнение Устава;

b)    определение направлений деятельности ООО «Столица», утверждение плана и отчета об их исполнении;

c)  избрание (назначение) генерального директора сроком на 5 лет и его отзыв, ревизионной комиссии сроком на 3 года и ее переизбрание;

d)  утверждение годовых результатов деятельности ООО «Столица», включая ее подразделения, отчетов и заключений ревизионной комиссии, порядка распределения прибыли и убытков;

e)  установление должностных окладов генерального директора и главного бухгалтера;

f)    создание и ликвидация обособленных подразделений предприятия, принятие решения о ликвидации самого предприятия;

g)  установление размера, формы и порядка внесения учредителями дополнительных взносов;

h)    исключение учредителей из ООО «Столица» и приобретение его долей другими учредителями фирмы.

       Каждый работник предприятия подчинен только одному руководителю и, следовательно, связан с вышестоящим органом через него. В данной структуре разделение системы управления на составные части осуществляется по функциональному признаку.

       1.3 Анализ трудовых ресурсов ООО «Столица»

       Экономическая природа рынка труда заключается в одном из важнейших рынков ресурсов производства. Этот рынок позволяет наемным работникам, составляющим большинство трудоспособного населения  любой страны продать свое рабочее время и навыки работодателям и получить в обмен доходы. С другой стороны, этот рынок позволяет работодателям нанять работников, что является непременным условием осуществления любой хозяйственной деятельности. Спрос на рынке является производным от спроса на товары и услуги, для изготовления которых работодателям нужно нанимать работников. Поэтому величина спроса на рынке труда вообще и на рынках отдельных профессий зависит от экономической ситуации в стране и степени насыщенности спроса на отдельные виды товаров.

       ООО «Столица» использует свои трудовые ресурсы в соответствии с законодательством Российской Федерации. Численность и структура персонала ООО «Столица» представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Анализ кадрового состава ООО «Столица» на начало 2006г.

       Таким образом, на начало 2006г. численность персонала организации составила 106 человек, коллектив молодой, только  три работника – люди предпенсионного возраста. Образовательный уровень персонала достаточно высокий.

       Показатели движения персонала представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Показатели движения персонала за 2003-2004 гг.

       По сравнению с 2003 годом численность организации изменилась не намного, с начала 2003 года было принято 33человека, а уволено 15 человек.

       1.4 Анализ внешней среды

       Характеризуя состояние отрасли можно сказать, что после бурного роста в начале 2000-х гг. темпы увеличения добычи нефти в России в минувшем году резко снизились. Государство намерено стимулировать разработку новых месторождений, но эти меры принесут эффект только в среднесрочной перспективе. Изменения в налогообложении отрасли, прежде всего , в отношении расчета ставок экспортных пошлин, несколько снизили привлекательность экспорта, в результате чего нефтяные компании увеличили объемы переработки нефти внутри страны. Экспорт нефти в минувшем году сократился на 2%. В настоящее время в завершающей стадии находится подготовка поправок в законодательстве о налоге на добычу полезных ископаемых, предусматривающих его дифференциацию. Выигрывают от этих изменений в первую очередь компании   с трудноизвлекаемыми запасами. Учитывая сохраняющиеся высокие темпы роста ВВП, энергопотребление в России, очевидно, так же будет увеличиваться. Темпы роста спроса на энергоносители могут оказаться выше, чем прирост предложения, что должно способствовать поддержанию высоких внутренних цен на нефть. Таким образом, уровень доходов в Российской нефтяной отрасли останется высоким.

       Острой проблемой в развитии нефтяной отрасли является ее слабая оснащенность современной техникой и оборудованием. Существующие технические средства сильно изношены, отечественное нефтяное машиностроение практически не развивается. Более того, значительно ухудшилась структура пластов – растет доля трудноизвлекаемых запасов, которые, по мнению большинства специалистов, уже достигли 55-60% и продолжают расти. Для выработки остаточных запасов нефти на разрабатываемых месторождениях вводимых  в эксплуатацию новых залежах необходимы другие технологии со значительно большими затратами финансовых и материально-технических ресурсов, нежели при использовании традиционных систем разработки. 

       Иностранный капитал проявляет стабильный интерес к нефтеперерабатывающей промышленности России. В настоящее время в отрасли успешно работают порядка 40 предприятий с российско-иностранным капиталом. Предприятия с привлечением иностранного капитала ежегодно наращивают добычу нефти с применением нетрадиционных передовых технологий.  

       В стране имеются все возможности не только сохранить на длительный период уровень добычи нефти, обеспечивающий потребности страны, но в перспективе ее наращивать. Потенциальные запасы нефти в России на суше и континентальном шельфе велики и составляют 12% мировых разведанных запасов. В Западной Сибири, где сосредоточены основные объемы добычи нефти, разведано только около 40% потенциальных запасов, а в целом по России – 33%. Большая ресурсная база имеется в Восточной Сибири, где учтено 15 нефтяных месторождений с извлекаемыми запасами более 1 млрд. тонн, а выявлено всего 37 новых площадей. Большие перспективы связаны с Тимано-Печерским регионом, с шельфом морей. Есть еще немалые возможности по приращению запасов за счет Волго-Уральского, Северо-Кавказского регионов.

       Основными покупателями нефти в данный момент являются ООО «Нефтехимтрейдинг» г. Уфа и ООО «Итера» г. Уфа, которые в свою очередь являются основными поставщиками ООО «Столица» горючесмазочных материалов. Горючесмазочные материалы ООО «Столица» реализует в основном на рынке республики. Наиболее крупные покупатели ГСМ – это Автобаза Минздрава, Сарапульское автотранспортное предприятие, ЗАО «Технологический транспорт», ООО «Спецтехтранс», сельскохозяйственные предприятия и кооперативы Удмуртии. 

       На рынке нефтедобычи и реализации ГСМ действуют несколько крупных компаний по добыче нефти и продаже ГСМ. Это ОАО «Удмуртнефтепродукт», ООО «АПЭК-Нефтепродукт», ОАО «Удмуртторф», ООО «Селена», дочерние предприятия «Русснефти» («Белкамнефть», «Уральская нефть», «Удмуртская национальная нефтяная компания», «Удмуртская нефтяная компания). Можно говорить о том, что ООО «Столица» действует в очень агрессивной конкурентной среде.                       Например, согласно годовому отчету ОАО «Удмуртнефтепродукт», в 2005 году было реализовано 433094 тонн нефтепродуктов, из них – 151,9 тыс. тонн – через АЗС. 281,1 тыс. тонн составила оптовая реализация. По сравнению с 2004 годом рост по объемам реализации нефтепродуктов составил 10%. Был также достигнут 9% рост по услуге по перевалке и хранению нефтепродуктов.

       По итогам 2005 года выручка предприятия составила 6 млрд. 372,098 млн. рублей. В 2004 году - 4 млрд. 333,241 млн. рублей. При этом чистая прибыль компании в прошлом году составила 131 млн. 843 тыс. рублей или 225% по отношению к 2004 году (тогда чистая прибыль составила 58 млн. 381 тыс. рублей).

       ООО «АПЭК-Нефтепродукт» также является одним из ведущих операторов оптово-розничных поставок нефтепродуктов на территории Удмуртии. По сообщению издания "Деловая Репутация", ежегодно на региональном рынке через собственную сеть автозаправочных комплексов и нефтебаз ООО «АПЭК-Нефтепродукт» реализуется более 60 тысяч тонн бензина и дизельного топлива – это треть объема всей востребованной в республике подобной продукции.

       1.5 Основные показателей деятельности ООО «Столица»

       Основные показатели деятельности ООО «Столица» и их динамика за 2003-2005гг. представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Динамика  основных показателей деятельности ООО «Столица» за 2003-2005 гг.

       Анализируя основные показатели деятельности ООО «Столица» за 2003-2005гг., наблюдаем, что предприятие развивается стабильными темпами. Рентабельность ежегодно увеличиваются, предприятие имеет устойчивую прибыль, численность персонала стабильна, фонд оплаты труда и производительность труда стабильно возрастают.

       На рисунке 2  представлена динамика выручки за 2003-2005гг.

Рисунок 2 - Выручка ООО «Столица» за 2003-2005гг.

       Рисунок 3 отображает динамику выручки по видам деятельности

Рисунок 3 - Динамика роста выручки по видам деятельности за 2004-2005гг.

       Рисунок 4 отображает структуру выручки по видам деятельности.

Рисунок 4 - Структура выручки ООО «Столица» по видам деятельности за       2003-2005гг.

       Анализируя данные на рисунках 3 и 4 можно сделать вывод о ежегодном увеличении доли выручки от продажи горючесмазочных материалов и об опережающих темпах роста данной выручки по сравнению с выручкой от продажи нефти.

      На сегодняшний день актуальным для предприятия является вопрос о дальнейшем совершенствовании деятельности.

       2 АНАЛИЗ ФАКТОРОВ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ ДОСТИЖЕНИЕ

          ЦЕЛЕЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ФОРМУЛИРОВАНИЕ ПРОБЛЕМЫ

       2.1 Поиск проблемного звена в системе факторов

       На сегодняшний день актуальным для предприятия является вопрос о дальнейшем совершенствовании деятельности. На основании этого построим дерево целей (рисунок 5).

Рисунок 5 – Дерево целей

      Дальнейшее совершенствование работы возможно за счет увеличения добычи и продажи нефти и за счет расширения деятельности, связанной с продажей горючесмазочных материалов. На сегодняшний день данное предприятие вряд ли сможет увеличить объемы добычи нефти. Во-первых, это связано с тем, что освоение новых месторождений требует значительных капитальных  вложений, во-вторых, ООО «Столица» находится в очень жесткой конкурентной среде. На региональном рынке нефтедобычи действуют несколько крупных компаний, таких как ОАО «Удмуртнефтепродукт», ООО «АПЭК-Нефтепродукт», ОАО «Удмуртторф», ООО «Селена», дочерние предприятия «Русснефти» («Белкамнефть», «Уральская нефть», «Удмуртская национальная нефтяная компания», «Удмуртская нефтяная компания»), которые в последние годы обеспечивают большую долю прироста нефтедобычи в Удмуртии. На конкурентоспособность организации в данной отрасли сильное влияние оказывают местные органы власти,  от них во многом зависит, кто выиграет тендер на разработку нефтяных месторождений. Общеизвестно, что тендеры в большинстве своем носят условный характер.