Становление и развитие страховой компании как субьект страхового рынка в Республики Казахстан (на материалах страховой компании ОАО «БТ

                                                     РЕЦЕНЗИЯ 

на дипломную работу студентки группы зФК - 02 (2,5)

Специальности 0706 «Финансы и кредит»

Скривель Ирину Анатольевну, на тему:

«Становление и развитие страховой компании как субьект страхового рынка в Республики Казахстан (на материалах страховой компании ОАО «БТА »)

      Пepвoнaчaльный этап фopмиpoвaния нaциoнaльнoгo cтpaxoвoгo pынкa пpoиcxoдил в cлoжныx ycлoвияx cтaнoвлeния Kaзaxcтaнa кaк caмocтoятeльнoго гocyдapcтвa. Переход к рыночным отношениям оказал  серьезное  влияние на  систему страхования в Республике Казахстан, вызвав ряд важных структурных изменений. Осуществлен переход от государственной  монополии на страховые операции к страховому рынку. В настоящее время активно идет процесс формирования новых  страховых компаний,  стремящихся строить свою работу с учетом реально существующих страховых интересов у всех хозяйствующих субъектов.

Страхование – это такой  вид необходимой общественно полезной деятельности, при которой граждане и организации заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных благ путем внесения денежных взносов в особый фонд специализированной организации

Целью дипломной работы является исследование проблем становления и развития страховой компании, как субъекта страхового рынка Республики Казахстан.

Для реализации поставленной цели в дипломной работе решались следующие задачи:

- раскрыта сущность экономической  категории страхования, его функции  и роль в современном обществе;

- проанализирована история становления современного страхового рынка в Республики Казахстан и законодательной базы его;

- рассмотрены основные направления  дальнейшего развития страхового  рынка в Республике Казахстан  и страховых компаний как профессиональных  участников страхового рынка.

           Автором  самостоятельно проведен анализ, умело использована справочно-экономическая  литература. Пояснительная записка  и демонстрационные листы выполнены  в соответствии с нормативными  требованиями.

         В целом  дипломная работа выполнена на хорошем уровне, рекомендуется к защите с оценкой «отлично», а  Скривель Ирина Анатольевна

 заслуживает присвоения ей  квалификации экономиста.

  РЕЦЕНЗЕНТ    к.э.н., доцент                               

  преподаватель кафедры МП, КарГТУ                                Э.Г.Кесарева

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           Введение

Пepвoнaчaльный этап фopмиpoвaния нaциoнaльнoгo cтpaxoвoгo pынкa пpoиcxoдил в cлoжныx ycлoвияx cтaнoвлeния Kaзaxcтaнa кaк caмocтoятeльнoго гocyдapcтвa. Переход к рыночным отношениям оказал  серьезное  влияние на  систему страхования в Республике Казахстан, вызвав ряд важных структурных изменений. Осуществлен переход от государственной  монополии на страховые операции к страховому рынку. В настоящее время активно идет процесс формирования новых  страховых компаний,  стремящихся строить свою работу с учетом реально существующих страховых интересов у всех хозяйствующих субъектов.

Страхование – это такой  вид необходимой общественно полезной деятельности, при которой граждане и организации заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных благ путем внесения денежных взносов в особый фонд специализированной организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступлении указанных последствий выплачивает за счет средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму.

Страховой рынок предполагает функционирование различных страховых организаций, конкурирующих между собой и выступающих в различных организационно-правовых формах: организации, хозяйственные товарищества, и другие.

 Жизнь, особенно в наше непростое  время, полна неожиданностей. Человек  может оказаться жертвой катастрофы или ограбления, внезапно заболеть, вследствие изменения рыночной конъюнктуры могут не оправдаться расчеты предпринимателя на получение дохода. В этих и множестве других случаев возникает необходимость заранее обезопасить себя от их вредоносных последствий либо свести их к минимуму. Немало людей постоянно находится в зоне повышенного риска. Это пожарные, работники охранных служб, спасатели, инкассаторы, представители целого ряда других профессии. При поступлении их на работу или призыве на службу соответствующие министерства, ведомства и иные организации принимают на себя обязательства по страхованию жизни и здоровья указанных лиц на случай смерти или стойкой утраты трудоспособности. Многие граждане в преддверии старости и связанного с ней снижения трудоспособности хотят обеспечить себе хотя бы прожиточный минимум, для чего прибегают к услугам специализированных организаций, которые, принимая от граждан единовременно или периодически определенные взносы, гарантируют им при наступлении обусловленного события( например, дожитии до оговоренного возраста) выплат.

До 2000 года развитие страхового рынка Казахстана в условиях переходной экономики можно охарактеризовать как хаотичное. На рынке функционировало большое количество страховых компаний, многие из которых не ставили целью развитие страхования в республике как такого, а лишь сбор средств за счет обязательных видов страхования, таких, как гражданско-правовая ответственность владельцев автотранспортных средств.                             Эффект стагнации подтверждался еще низкой капитализацией страховых компаний, что не позволяло им исполнять взятые на себя обязательства в кратчайшие сроки и в полном объеме. Также наблюдалась тенденция простого копирования российской модели страхового рынка, что в условиях и традициях казахстанского рынка оказывалось неприемлемым.

Компании страхования жизни имеют возможность довольно точно определить коэффициент смертности населения и спрогнозировать на этом основании распределение своих выплат по страховым полисам во времени. Это дает им возможность, преобладающую часть своих резервов размещать в долгосрочные, наиболее доходные активы, облигации и акции корпораций, долгосрочные депозиты и тому подобное. Поэтому данный дипломный проект представляется актуальным.

          Целью дипломной работы является исследование проблем становления и развития страховой компании, как субъекта страхового рынка Республики Казахстан.

Для реализации поставленной цели в дипломной работе решались следующие задачи:

- раскрыта сущность экономической категории страхования, его функции и роль в современном обществе;

- проанализирована история становления  современного страхового рынка  в Республики Казахстан и законодательной  базы его;

- рассмотрено развитие перестрахования, как инструмента повышения финансовой устойчивости страховщиков;

- изучена нормативно- правовая  база деятельности страховой  компании  как субъекта страхового  рынка Республики Казахстан;

- проанализирована деятельность  страховой компании, как специальной  организации, на примере  ОАО «БТА»;

- рассмотрены основные направления  дальнейшего развития страхового  рынка в Республике Казахстан  и страховых компаний как профессиональных  участников страхового рынка.

    1  Страховой  рынок  как  сегмент финансового рынка  Республики  Казахстан 

1.1 Экономическая  категория  страхования, его  необходимость, функции   и  роль  в  современном  обществе

          В системе  общественно-экономических отношений  выделяются характерные их части, вызываемые следующими обстоятельствами:

- природными особенностями и состоянием людей, вступающих в эти отношения (болезни, наступление старости и смерти, рождение детей).

- участие людей в трудовой  деятельности, рисковым характером  этого участия, варьируемого в  зависимости от разных видов  деятельности (травмы, инвалидность, профессиональные заболевания).

- неблагоприятными природно-климатическими  условиями производства (засухи, внезапные  похолодания и так далее).

- стихийными бедствиями (землетрясения, наводнения, ураганы и так далее).

- авариями и случайными бедствиями (взрывы, катастрофы, пожары)

- диспропорциями в развитии  национального хозяйства, вызываемыми  непредвиденными стечениями обстоятельств, а также просчетами, ошибками.

Поэтому общество, отдельные производители, их группы (в отраслевом или территориальном аспектах) должны располагать необходимыми средствами, включающими как натурально-вещественные запасы или резервы, так и денежные ресурсы для их приобретения в целях продолжения процессов производства, поддержания жизнедеятельности или благосостояния отдельных категорий граждан. Такие денежные средства формируются в виде резервных и страховых фондов.

Экономические отношения, связанные с действием неблагоприятных природных, стихийных сил, случайных обстоятельств, производственных факторов и возмещения, понесенных потерями ущерба за счет денежных взносов выделяются в самостоятельную категорию страхования.

Целью страхования является общественная или коллективная защита граждан, имущества, процессов производства для обеспечения непрерывности общественного воспроизводства [16].

Для страхования присущими чертами являются:

-   вероятностный характер  отношений.

-  чрезвычайный (неординарный) характер  отношений (в любом масштабе   - государственном, региональном, на  уровне предприятия или его  подразделения, отдельного человека).

Часть отношений имеет сравнительно общую направленность и назначение соответствующих фондов денежных средств через систему общественной защиты с использованием резервных фондов широкого назначения. Эти отношения и фонды связаны и направлены на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных событий, носящих общенациональный характер. В таких случаях, помимо постоянно существующих фондов (общегосударственных материальных резервов, резервных фондов правительства), могут мобилизоваться дополнительные средства за счет предприятий, организаций, добровольных пожертвований населения. Эти фонды используются для возмещения ущерба населению, воссозданию объектов производства и инфраструктуры, осуществлению мероприятий по восстановлению экологического равновесия.

Вторая часть отношений имеет направленность на защиту социального положения граждан с образованием и использованием фондов сравнительно более узкого назначения - социального страхования и социального обеспечения. Действие этих отношений связано с необходимостью социальной защиты населения.

Третья часть представляет отношения по страховой защите здоровья и благосостояния людей, их имущества, а также имущества хозяйствующих субъектов с использованием замкнутого круга участников и достижением эквивалентности этих отношений в пределах данной их совокупности. Это - имущественное и личное страхование граждан и имущественное страхование для хозяйствующих субъектов. Относительно самостоятельной частью общей системы страхования является медицинское страхование.

При страховании применяются два основных метода формирования страховых резервов и фондов: бюджетный и страховой. Для финансирования мероприятий по устранению последствий крупных катастроф и бедствий могут применяться как вспомогательные методы сбора благотворительных пожертвований или разверстки средств среди участников, не затронутых определенным событием. Возможен также метод формирования денежных средств или материальных запасов на основе самострахования, то есть в пределах одного хозяйствующего субъекта или гражданина.

Бюджетный метод формирования фондов предполагает использование средств бюджетов, то есть средств всего общества.

Страховой метод предусматривает образование фондов за счет взносов предприятий, организаций и населения; размер, порядок уплаты взносов определяются в зависимости от вида страхования или законом, или специальным договором между участниками страховых отношений.

В первой части страховых отношений - общественной защите используется бюджетный метод, во второй части - социальном страховании - оба метода, в третьей части - имущественном и личном - исключительно страховой метод.

В рыночной экономике значительная часть страховых отношений является коммерческой. В первую очередь это относится к категории имущественного и личного страхования, услуги которых трансформируются в своеобразные страховые услуги и предлагаются на свободном рынке таких услуг. Цена этих услуг выступает в виде страховых тарифов и взносов. Спрос на страховые услуги определяются их качеством и уровнем цены. Для привлечения клиентов страховые организации улучшают обслуживание клиентуры, расширяют ассортимент услуг, повышают гарантии по возмещению потерь и убытков.

Страховые фонды, образуемые за счет взносов страхователей, определенное время могут не использоваться по прямому назначению - для выплаты страховых возмещений (до момента наступления страхового случая или его невозникновения в силу вероятностного характера). В таких случаях средства страховых фондов могут запускаться в коммерческие обороты для получения дополнительных доходов. В свою очередь, часть этих доходов целесообразно направить на снижение цены страховых услуг для привлечения клиентов. Подобного рода операции страховых организаций способствуют возникновению конкуренции на страховом рынке по привлечению клиентов, желающих на более выгодных условиях избежать потерь и убытков при неблагоприятных стечениях обстоятельств [9].

Страхование — это экономическая категория, система экономических отношений, которые включают совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба, обусловленного непредвиденными различными неблагоприятными явлениями (рисками). Выражает функции формирования специализированного страхового фонда; возмещения ущерба; предупреждения страхового случая [27].

Различают личное, имущественное страхование и страхование ответственности. По форме проведения может быть акционерное, взаимное и государственное страхование. Особую группу отношений составляет медицинское страхование. Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством  их  распределения  между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они "оседают" в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах.

Страхование представляет собой отношение по имущественной защите интересов физических и юридических лиц (застрахованных) при наступлении определенных страховых случаев посредством выплаты страховых возмещении за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых им страхователями страховых платежей, а также иных источников, не запрещенных законодательством.

Страховая деятельность это разновидность коммерческой деятельности, осуществляемая на основе лицензии, связанная с предоставлением страховщиком услуг по страхованию и перестрахованию рисков [3].

В законодательстве и в теории основными классификационными признаками разделения страхования на виду служат:

- признак объекта,

   - способ заключения.

По объектам различают имущественное и личное страхование. По способу заключения или точнее степени обязательности: добровольное и обязательное.

К имущественному страхованию относится страхование имущества и риска его гибели (страхования предпринимательских рисков, страхование гражданско-правовой ответственности владельцев источника повышенной опасности и пр.). Личное неимущественное страхование это страхование жизни и здоровья и прочее.

Отличие между обязательным и добровольным страхованием заключается в том, что обязательное страхование осуществляется на основе законодательства. Добровольное страхование строится на соглашении сторон, по принципу равенства и диспозитивности.

В Республике Казахстан разработан ряд актов, регулирующих обязательное страхование. Например, действует Указ Президента, имеющий силу Закона от 15.06. 1995 “О медицинском страховании, кроме того, разработано Постановление Правительства Республики Казахстан об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев автотранспортных средств.

Финансовая деятельность — неотъемлемая часть деятельности страховых организаций, заключающаяся в выпуске акций и повторном приобретении ранее выпущенных акций, а также выплате дивидендов акционерам. Сюда также входит финансирование за счет займов и погашение задолженностей. Приток поступлений от финансовой деятельности состоит из денежных средств, поступающих от продажи акций, и в принятии на себя долговых обязательств. Отток происходит в результате финансовой деятельности, то есть при оплате долгов, в том числе налоговых платежей, покупке ранее проданных акций и осуществлении выплаты дивидендов.

Специфичность финансовых отношений в страховых организациях обусловлена особенностями организации денежного оборота. Если любое иное предприятие сначала производит затраты, а потом реализует продукцию. То страховщик сначала привлекает денежные ресурсы, а потом выполняет обязательства перед страхователями. Но, как и любое другое предприятие, деятельность страховщика направлена не только на предоставление страховой защиты, но и имеет цель — получение дохода.

Движение денежных средств, происходящее в результате текущей и финансовой деятельности страховых организаций, включает следующие пункты:

- налоговые платежи и сборы. Один из наиболее крупных денежных  оттоков, происходящий в результате  финансовой деятельности;

- изменение счета капитала. Изменение  данного счета связано с проведением операций с собственными акциями, их приобретением или продажей;     

- обязательства. Все обязательства, исключая резервы убытков, доходы, расходов на урегулирование и  не заработанных страховых премий, рассматриваются в разделе финансовой деятельности. Увеличение таких пассивов является источником денежных средств. Сокращение же означает использование денежных фондов.

 Финансовой деятельности показывает  способность компании получать  финансирование на денежных рынках  и рынках капитала, а также способность компании отвечать по своим обязательствам.

Страховой рынок выполняет ряд взаимосвязанных функций:

• компенсационную (возвратную),
• накопительную,
• распределительную,  
• предупредительную
• инвестиционную [4].

Основная функция страхового рынка — компенсационная функция, благодаря которой существует институт страхования.  Содержание  функции  выражается  в обеспечении  страховой  защиты  юридическим  и  физическим  людям  в   форме возмещения ущерба при наступлении неблагоприятных явлений,  которое  и  было объектом страхования.

Накопительная или сберегательная функция  обеспечивается  страхованием жизни и позволяет накопить в счет заключенного договора страхования  заранее обусловленную страховую сумму.

Распределительная  функция   страхового   рынка   реализует   механизм страховой защиты. Сущность  функции  выражается  в  формировании  и  целевом использовании страхового фонда. Формирование страхового фонда реализуется  в системе страховых резервов, которые обеспечивают гарантию  страховых  выплат и стабильность страхования.

 Предупредительная функция  страхового рынка непосредственно  не  связана с  осуществлением  страховой  деятельности.  Данная  функция   работает   на предупреждение   страхового   случая   и   уменьшение   ущерба.   Реализация предупредительной  функции  обеспечивается  финансированием  мероприятий  по недопущению или  уменьшению  негативных  последствий  несчастных  случаев  и стихийных бедствий.

Инвестиционная функция страхового рынка реализуется  через  размещение временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, недвижимость  и т.д. С развитием страхового рынка роль  инвестиционной  функции  возрастает [28].

Обязательную форму страхования отличают следующие принципы:

Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи - вносить причитающиеся страховые платежи.

Закон обычно предусматривает:

• перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;                                                                                                                                                                                 
• объем страховой ответственности;  

          -  уровень  или нормы страхового обеспечения;

- порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок с предоставлением права их дифференциации на местах;

-  периодичность внесения страховых  платежей;

-  основные права страховщиков  и страхователей.      

Автоматичность распространение обязательного страхования на объекты, указанные в законе. Страхователь не должен заявлять в страховой орган о появлении в хозяйстве подлежащего страхованию объекта. Данное имущество автоматически включается в сферу страхования. При очередной регистрации оно будет учтено, а страхователю предъявлены к уплате страховые взносы. Так, например, действующее законодательство устанавливает, что строения, принадлежащие гражданам, считаются застрахованными с момента установления на постоянное место и возведения крыши.

Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые взносы, они взыскиваются в судебном порядке. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам. На невнесенные в срок страховые платежи начисляются пени.

Добровольная форма страхования построена на соблюдении следующих принципов:

Добровольное страхование действует в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты  и наиболее  общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком.

Выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям страхования действуют ограничения для заключения договоров.

Добровольное страхование всегда ограниченно сроком страхования. При этом начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок.

Страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания страхователя. По имущественному страхованию страхователь может определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. По личному страхованию страховая сумма по договору устанавливается соглашением сторон [12].

Личное   страхование   трактуется как отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса.

Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.