Актуарные расчеты. 3

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………..2

СУЩНОСТЬ И ЗАДАЧИ АКТУАРНЫХ РАСЧЕТОВ…………………...3

СТРУКТУРА СТРАХОВОГО ТАРИФА…………………………………..9

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….13

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………….15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Свое название актуарные  расчеты получили от слова "актуарий".

Актуарий (англ. actuaru, лат. aciuamius - скорописец, счетовод) - специалист по страхованию, занимающийся разработкой  научно обоснованных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхованию  жизни: расчетов, связанных с образованием резервов страховых взносов, определением размеров ссуд, выкупных сумм и редуцированных страховых сумм.

Редуцирование (нем. reduktion - уменьшение, сокращение) - это уменьшение размера  первоначальной страховой суммы  по договору долгосрочного страхования  жизни или пенсии. Оно связано  с досрочным прекращением уплаты месячных взносов, когда страхователь имеет право на выкупную сумму.

Выкупная сумма - это подлежащая выплате страхователю часть образовавшегося  по договору долгосрочного страхования  жизни резерва взносов на день прекращения им уплаты месячных страховых  взносов. Если страхователь в период действия договора прекратил уплату месячных взносов, то договор теряет силу. При этом он имеет право  на получение части накопившегося  резерва взносов по договору за истекший период времени, которая и является выкупной суммой.

Размер выкупной суммы  зависит от продолжительности истекшего  периода страхования и срока, на который был заключен договор.

Актуарные расчеты представляют собой систему статистических и. экономико-математических методов  расчета тарифных ставок и определения  финансовых взаимоотношений страховщика  и страхователя.

Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных  с продолжительностью жизни населения (т.е. в страховании жизни и  пенсии).

В данной контрольной работе будут рассмотрены сущность и  задачи актуарных расчетов.

СУЩНОСТЬ И ЗАДАЧИ АКТУАРНЫХ РАСЧЕТОВ

Актуарные расчеты - система  статистических и экономико-математических методов расчетов тарифных ставок и  определения финансовых взаимоотношений  страховщика и страхователя. Актуарные  расчеты отражают механизм образования  и расходования страхового фонда  в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения.

На основании актуарных  расчетов:

- определяется доля участия  каждого страхователя в создании  страхового фонда;

- производится перерасчет  страховых взносов при изменении  условий договора страхования  жизни;

- определяются размеры  тарифных ставок, которые при  помощи долгосрочных финансовых  исследований заранее занижаются  на сумму дохода, который будет  получен страховщиком от использования  аккумулированных взносов страхователей  в качестве инвестиций.

При актуарных расчетах используются показатели страховой статистики, которая  представляет собой систематическое  изучение массовых и типичных страховых  операций с использованием методов  обработки обобщенных итоговых показателей  страхового дела.

Актуарные расчеты классифицируются по отраслям страхования, временному признаку, иерархическому признаку.

По отраслям страхования  актуарные расчеты подразделяются на расчеты по личному страхованию, имущественному страхованию, страхованию  ответственности.¹

По временному признаку актуарные  расчеты делятся на отчетные и  плановые. Отчетные - это актуарные  расчеты, которые производятся по уже  совершенным операциям страховщика, т.е. по имеющимся отчетным данным. Эти расчеты ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде при проведении данного вида страхования. В этой связи отчетные актуарные расчеты называют также последующими. Плановые актуарные расчеты производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. В этом случае используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся страховой компанией. По истечении определенного срока (не менее 3 лет) анализируются полученные статистические данные по определенному риску и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы.

По иерархическому признаку актуарные расчеты могут быть федеральными (общими для всей территории Российской Федерации); региональными (произведенными для отдельных регионов: области, края, города, района); индивидуальными, выполняемыми для конкретной страховой  компании.

Актуарные расчеты производятся с учетом особенностей страхования. К ним относятся:

•          события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер.  Это  отражается на величине предъявленных  к уплате страховых взносов;

•          определение    себестоимости    услуги,    оказываемой страховщиком страхователю, производится в отношении  всей страховой совокупности;

•          необходимость выделения и определения  оптимальных размеров страховых  резервов страховщика;

•          прогнозирование сторнирования  договоров страхования и экспертная оценка их величины;

•          исследование нормы ссудного процента и тенденций ее изменения во времени;

•          наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность  изменения величины его распределения  во времени и пространстве с помощью  специальных таблиц;

•          соблюдение принципа равновесия между  страховыми взносами страхователя и  страховым обеспечением, предоставляемым  страховой  компанией, благодаря  полученным страховым взносам;

•          выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.

В актуарных расчетах используются показатели страховой статистики. Страховая  статистика направлена на изучение и  систематизацию наиболее типичных и  массовых явлений в страховании, а также на изучение их динамики.

Основными абсолютными показателями страховой статистики являются:

- число объектов страхования  - n

- число страховых событий  - t

- число пострадавших объектов  в результате наступления страхового  случая - m

- сумма полученных страховщиком  страховых взносов - P

- сумма выплаченного страхового  возмещения - B

- страховая сумма всех  объектов страхования - Sn

- страховая сумма, приходящаяся  на поврежденный объект страховой  совокупности - Sm.

Кроме перечисленных показателей  в актуарных расчетах используются и расчетные показатели страховой  статистики.

1. Частота страховых случаев  (Чс), которая показывает, сколько  страховых случаев приходится  на один объект страхования,  и рассчитывается по формуле

Чс = t / n.

Если Чс < 1, это означает, что одно страховое событие повлекло за собой несколько страховых  случаев.

2. Коэффициент кумуляции  риска (Кк) показывает среднее  число застрахованных объектов, пострадавших от страхового события,  и рассчитывается как отношение  числа пострадавших объектов  к числу страховых событий:

Кк = m / t.

Минимальное значение данного  показателя равно единице, если Кк > 1, это указывает на большее численное  различие между числом страховых  событий и числом страховых случаев. Страховые компании стараются избегать сделок с высоким уровнем коэффициента кумуляции.

3. Коэффициент убыточности  (Ку) представляет собой отношение  суммы выплаченного страхового  возмещения к страховой сумме  всех пострадавших объектов:

Ку = В / Sm.

Значение коэффициента убыточности  может быть меньше или равно единице.

4. Средняя страховая сумма  на один объект (договор) страхования  (Sсn) рассчитывается как отношение  общей страховой суммы всех  застрахованных объектов к числу  всех объектов страхования:

Sсn = Sn /n.

В актуарных расчетах применяются  различные методы расчета средних  величин. Это объясняется тем, что  объекты имущественного страхования  обладают различными страховыми суммами.

5. Средняя страховая сумма  на один пострадавший объект (Sсm) представляет собой отношение  страховой суммы всех пострадавших  объектов страховой совокупности  к числу этих объектов:

Sсm = Sm / m.

Расчет последних двух показателей имеет большое практическое значение, так как с их помощью  рассчитывают такой показатель страховой  статистики, как тяжесть риска (Тр). Тяжесть риска представляет собой отношение средней страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме на один объект страхования:

Тр = (Sm / m) / (Sn / n) = Sсm / Sсn.

Используя данный показатель, страховые компании производят оценку и переоценку частоты проявления страхового события.

6. Убыточность страховой  суммы (У) представляет собой  отношение выплаченного страхового  возмещения к страховой сумме  всех объектов страхования и  рассчитывается по формуле

У = В / Sn.

Значение данного показателя всегда меньше единицы, значение больше единицы недопустимо, так как  это означало бы недострахование.

7. Норма убыточности или  коэффициент выплат (N) рассчитывается  как отношение суммы выплаченного  страхового возмещения к сумме  собранных страховых взносов,  умноженное на 100%:

N = В / Р х 100%.

В страховой статистике исчисляют  нетто-норму убыточности и брутто-норму  убыточности.

8. Частота ущерба (H) показывает  частоту наступления страхового  случая:

H = m / n.²

Форма, по которой производится расчет себестоимости и стоимости  услуг, оказываемых страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией.

Актуарная калькуляция позволяет  определить страховые платежи к  договору. Величина страховых платежей, предъявляемых к уплате, предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком. В составе актуарной калькуляции отражается также сумма расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

Задачами актуарных расчетов являются:

• изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности;
• исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
• математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования;
• математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования;
• исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой и величиной брутто-ставки.

На основе актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет  получен страховщиком от использования  аккумулированных взносов страхователей  в качестве инвестиций.

 

 

 

 

 

 

 

СТРУКТУРА СТРАХОВОГО ТАРИФА

Страховой платеж как основной источник доходов страховщика определяется на основе страхового тарифа (тарифной ставки). Тарифная ставка - это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Совокупность тарифных ставок по конкретному виду страхования  носит название страхового тарифа. Целенаправленная деятельность страховщика  по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах  успешного и безубыточного развития страхования определяет тарифную политику страховой компании.

Выделяют следующие основные принципы расчета тарифных ставок:

• эквивалентность взаимоотношений страховщика и страхователя;
• совокупный размер тарифной ставки должен быть достаточен для формирования страховых фондов и последующих страховых выплат из них;
• доступность страховых тарифов;
• стабильность размеров страховых тарифов;
• обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.

Тарифная ставка, по которой  заключается договор страхования, носит название брутто-ставки и состоит  из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка - основная часть  тарифной страховой ставки, предназначенная  для формирования страховых фондов и выплат страхового возмещения в  имущественном страховании и  страховых сумм в личном страховании. Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и  т.д.³

Нагрузка покрывает расходы  страховщика по организации и  проведению страхового дела, проведению превентивных мероприятий, содержит элементы прибыли. В мировой практике расходы на ведение дела подразделяются на организационные, аквизиционные, инкассационные, ликвидационные, управленческие и др. В актуарных расчетах уточняется размер расходов по отдельным видам страхования; в рамках каждого вида страхования - по отдельным группам с учетом их характера.

Формирование страхового продукта. Величина тарифной ставки (нетто-ставки) отражает ту меру риска, которую представляет собой данный застрахованный объект для страховщика. Количественной оценкой  этого риска является вероятная  стоимость (математическое ожидание) выплаты  по данному договору. В качестве объекта купли-продажи на страховом  рынке между страховщиком и страхователем  в настоящее время употребляется  понятие «страховая услуга». Являясь, по сути, внешней формой внутренней аквизиционной работы страховщика, страховая услуга в своей основе выступает подготовленным к продаже  на страховом рынке комплексным  страховым продуктом. Особенности  формирования продукта в страховании  связаны с рисковым, вероятностным  характером страховой деятельности. При расчете стоимости страхового продукта страховщик только приблизительно может ориентироваться на закладываемую  в тариф цену страховой защиты, так как в случае наступления  страхового события реальная стоимость  тарифа может возрасти как минимум  в 10 раз. Например, при тарифной ставке в 10%, уплачиваемой при заключении договора страхования страхователем, возможный  ущерб будет компенсирован страховой  компанией в размере 100%, т.е. полной страховой суммы.

В связи с этим первоосновой формирования страхового продукта выступает  математический принцип, предполагающий расчет стоимости риска, принимаемого страховщиком на свою ответственность. Количественная оценка стоимости риска  происходит в актуарных расчетах, оперирующих, в свою очередь, основным свойством риска - вероятностью его  наступления и возможным размером ущерба. Таким образом, единица страхового продукта опирается в своем основании на законы теории вероятностей.

Следующим принципом формирования страхового продукта является экономический, в котором единица страхового продукта корректируется законами стоимости, рентабельности, спроса и предложения  и др. С экономической точки  зрения страховой продукт отражает рыночную стоимость страховой защиты, представляемой страховой компанией  своим клиентам. Стоимость страховой  защиты складывается из необходимой  стоимости (количественной оценки риска) и дополнительной (прибавочной) стоимости. Первая составляющая обеспечивает самоокупаемость  страховой деятельности путем формирования страховых резервов для обеспечения  выплат страхователям при наступлении  страховых случаев, вторая - рентабельность и прибыльность деятельности страховщика  как необходимое условие деятельности коммерческого предприятия в  условиях рынка.⁴

Формирование страхового продукта с учетом математического  и экономического принципов определяет его количественные характеристики, выраженные в стоимости страховой  защиты - страховом тарифе. При этом математический принцип служит основой  для определения размера нетто-ставки, экономический - для определения  нагрузки и совокупной брутто-ставки. Экономический принцип позволяет  установить размеры будущих расходов страховщика на ведение дела, комиссионное вознаграждение, проведение превентивных мероприятий, а также заложить норму  прибыли в страховой тариф. Далее  имеющий базисную количественную оценку страховой продукт дополняется  другими характеристиками, например, путем установления льгот, скидок, дифференцирования  условий страхования, включения  данного продукта в комбинированные  виды страхования, установления порядка  уплаты страховых взносов, что происходит в рамках институционального принципа, характерного для страхования как  финансового института. Таким образом, количественно определенный страховой продукт дополняется необходимыми качественными характеристиками инфраструктуры страхования.

Следующий принцип - правовой - обеспечивает страховому продукту юридическую  основу с учетом требований действующего законодательства. С учетом этого  принципа оформляются основные документы  страхования: правила, договор, полис, определяются основные юридические  условия договоров страхования: права и обязанности сторон, порядок  выплаты страхового возмещения, процедуры  разрешения споров и т.д. На этом этапе  результат внутренней аквизиционной  работы страховщика по разработке и  формированию страхового продукта в  виде набора необходимых документов (правил страхования, бизнес-плана страхования  по данному виду, плана по перестрахованию, др.) направляется на лицензирование в  государственный страховой надзор и, пройдя проверку на соответствие требованиям  страхового законодательства, страховая  компания получает лицензию на право  проведения страхования по данному  виду (страховому продукту).

Сформированный таким  образом страховой продукт является «полуфабрикатом» страховой услуги. С учетом различных факторов: финансового  положения, стратегии и опыта  работы по данному виду страхования, маркетинговой политики и т.д. страховой  продукт трансформируется в страховую  услугу, которая в дальнейшем и  будет выступать объектом - купли  продажи на страховом рынке.

В целом такой подход к  формированию страхового продукта является первичным при разработке и внедрении  нового вида страхования, однако понимание  основных принципов формирования страхового продукта, стадий его комплексного определения позволяет системно рассматривать процесс разработки страховых продуктов, их внедрения  и пересмотра.⁵

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Актуарные расчеты являются основой определения финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователем и установления страховых тарифов. Актуарные расчеты - это система математических и  статистических методов, с помощью  которых определяются размеры страховых  тарифов и доля участия каждого  страхователя в создании страхового фонда, величина (размер) страхового фонда  и его достаточность для выплат сумм страхового возмещения и обеспечения, финансовая устойчивость и рентабельность страховых операций, эффективная  страховая защита интересов страхователей.

В актуарных расчетах применяется  теория вероятности, поскольку размеры  тарифных ставок в первую очередь  зависят от степени вероятности  страхового случая.

Страхование может проводиться  только в том случае, когда заранее неизвестно, произойдет в данном году то или иное событие или нет.

Понятие вероятности применительно  к страховому случаю характеризуется  двумя особенностями.

Во-первых, вероятность устанавливается  путем подсчета числа неблагоприятных  событий для страхователя и страховщика (пожара, наводнений, краж и т.п.).

Во-вторых, при страховании  имеется лишь некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю, т.е. реализуется  страховой риск.

Страховой платеж как основной источник доходов страховщика определяется на основе страхового тарифа (тарифной ставки). Тарифная ставка, по которой  заключается договор страхования, носит название брутто-ставки и состоит  из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка  - основная часть тарифной страховой ставки, предназначенная для формирования страховых фондов и выплат страхового возмещения в имущественном страховании и страховых сумм в личном страховании.

Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т.д. Нагрузка покрывает  расходы страховщика по организации  и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27.11.92 г. N 4015-1 (с изменениями и дополнениями от 31.12.97 г., 20.11.99 г., 21.03.02 г., 25.04.02 г.)
2. Эванс Дж. Р., Берман Б. Маркетинг / Сокр. пер. с англ.; Авт. предисл. и науч. ред. А.А. Горячева. - М.: Экономика, 2007, 125 с.
3. Гинзбург А.И. Страхование. - СПб.: Питер, 2010, 216 с.
4. Шахов А.К. Страхование: Учеб. пособие для студентов вузов. - М.: ЮНИТИ, 2010, 106 с.
5. Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. проф. Т.А. Федорова. - М.: БЕК, 2008, 72 с.
6. Страховое дело в вопросах и ответах: Учеб. пособие / Сост. М.И. Басаков. - М.: Феникс, 2009, 70 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

¹ Страховое дело в вопросах и ответах: Учеб. пособие / Сост. М.И. Басаков. - М.: Феникс, 2009, С. 22-30

² Эванс Дж. Р., Берман Б. Маркетинг / Сокр. пер. с англ.; Авт. предисл. и науч. ред. А.А. Горячева. - М.: Экономика, 2007, С. 48-60

³ Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. проф. Т.А. Федорова. - М.: БЕК, 2008, С.30-34

⁴ Шахов А.К. Страхование: Учеб. пособие для студентов вузов. - М.: ЮНИТИ, 2010, С. 78-80

⁵ Гинзбург А.И. Страхование. - СПб.: Питер, 2010, С. 55-68