Анализ объема транспортной работы и движения трудовых ресурсов

Министерство  образования республики Беларусь 

 

Белорусский национальный технический университет 

 

Автотракторный  факультет 

 

Кафедра: «Коммерческая деятельность и бухгалтерский  учет на транспорте»  
  
  
  

 

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Анализ хозяйственной деятельности на транспорте»  
 на тему: «Анализ объема транспортной работы и движения трудовых ресурсов» 

 
  
  
  
  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  
  
  
 

Минск 2012

Содержание

Введение ………………………………………………………...………..............3

1.Общий анализ объема перевозок и грузооборота……………..……….........5

2.Анализ объема перевозок грузов по клиентам……………………...............11

3.Анализ объема перевозок по номенклатуре грузов………………........…...13

4 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами….......…….....15

5.Анализ движения  трудовых ресурсов………….......……………………......17

Заключение………………………………........…………………………....….21

Список используемых источников……........…………………..……...….23   

 

 

Введение

Экономический анализ представляет собой способ научного познания сущности экономических явлений и процессов, основанный на расчленении их на составные части и изучении во всем многообразии связей и зависимостей.     

Выделяют следующие методы проведения экономического анализа  в зависимости от его видов: 1) внутризаводской, внутриотраслевой, внутрицеховой, цеховой, заводской анализ, анализ на уровне производственных объединений и отраслей; 2) функционально-стоимостный, финансово-экономический, оперативный (ежедневный, декадный, недельный), предварительный, текущий и итоговый; 3) эффективности использования общего, основного и оборотного капитала, формирования средств и источников средств, прибыли и рентабельности, объема и реализации продукции.     

Основными задачами анализа являются:

• оценка величины, размещения, движения, структуры и формирования средств, источников средств и капитала, эффективности бизнес-планов, инвестиционной, лизинговой и маркетинговой деятельности;
• определение степени использования общего, основного и оборотного капитала и трудовых ресурсов;
• оценка финансового состояния, его прогнозирования и определение вероятности банкротства;
• разграничение зависящих и не зависящих от предприятия причин отклонения фактических показателей от базовых и количественное их изменение;
• выявление резервов повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности и путей их использования, содействие техническому прогрессу и распространение передового опыта;
• прогнозирование ожидаемых результатов финансово-хозяйственной деятельности на предыдущий период;
• подготовка материалов для выбора оптимальных управленческих решений.

 

      Являясь прикладной дисциплиной, экономический анализ оправдывает  себя в полной мере лишь тогда, когда  приносит реальную пользу ― выявляет неиспользованные резервы на всех стадиях  формирования производственного потенциала и эффективности его использования.     

Задача выполнения данной контрольной работы ― проведение анализа грузов и грузооборота, объема перевозок грузов по клиентам, перевозок по номенклатуре грузов, обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, движения трудовых ресурсов.  
  
  
  
  
 

 

1 ОБЩИЙ АНАЛИЗ  ОБЪЕМА ПЕРЕВОЗОК И ГРУЗООБОРОТА       

Одной из основных задач хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия  является выполнение плана по объему перевозок. Степень выполнения плана  перевозок является сложной функцией многочисленных и разнообразных факторов, как зависящих от автотранспортного предприятия (организация маршрутов, рациональное использование подвижного состава, организация качественного технического обслуживания и ремонта, организация материально – технического снабжения и т.д.), так и независящих от предприятия (номенклатура и структура грузооборота, расстояние перевозки, не обустройство подъездных путей к пунктам погрузки – разгрузки и т.д.).      

Анализ  выполнения плана перевозок включает:

1. При перевозке грузов – оценку заданного объема перевозок, как в целом, так и по договорной клиентуре и по видам перевозимых грузов; при перевозке пассажиров автобусами – оценку выполнения плана по объему перевозок пассажиров, пассажирообороту в целом по парку и по видам перевозок, а также по утвержденным маршрутам; при перевозке пассажиров таксомоторами – оценку выполнения плана перевозок пассажиров по количеству платных километров;
2. Оценку влияния отдельных факторов на выполнение плана перевозок;
3. Изучение потерь и резервов роста объема перевозок;
4. Разработку организационно – технических мероприятий по устранению потерь и установлению резервов.

 

    Информационной  базой для анализа выполнения объема перевозок является план перевозок и отчет о его выполнении, данные о движении списочного состава автомобилей в течение анализируемого периода, плановые и отчетные данные об уровне технико–экономических показателей, данные из путевых листов, товарно-транспортных накладных, прогнозов (планов) использования подвижного состава (сдельных, почасовых автомобилей, бортовых прицепов, данные статистической отчетности и оперативного учета.     

На  основании заключенных договоров, а также предполагаемой клиентуры планируется номенклатура и объемы перевозимых грузов, определяются способы погрузки- разгрузки подвижного состава, планируются маршруты перевозок, коэффициент использования пробега и среднее расстояние перевозок.       

Исходные  данные  для анализа представлены в таблице 1.

Таблица 1 ―  Исходные данные для анализа выполнения объема перевозок

Показатели	Усл. обозначения	План	Факт
1	2	3	4
Дни календарные	Дк	365	365
Время пребывания в наряде, ч	Тн	10,0	9,60
Среднесписочное количество автомобилей	Асс	5	4
Коэффициент выпуска подвижного состава на линию	aв	1.00	1,2
Средняя номинальная грузоподъемность подвижного состава, т	qн	2,05	2,05
Коэффициент использования грузоподъемности подвижного состава	g	30,0	30,62
Техническая скорость движения подвижного состава, км/ч	uт	17,0	19,3
Коэффициент использования пробега	b	0,60	0,61
Среднее расстояние груженой ездки, км	lе.г.	320	329
Время простоя под погрузкой-разгрузкой на ездку, ч	tп-р	0,40	0,41

 

       

Объем перевозок, осваиваемый парком автомобилей  за календарный период времени можно рассчитать по следующей формуле:

Q=Д_к*Т_н*А_сс*α_в*q_н*γ*υ_т*β/(l_е.г+υ_т*β*t_п-р),т                                                      (1.1)      

Подставим исходные значения: 

Qплан = 365*10,0*5*1,00*2,05*30,00*17,0*0,60/(320+17,0*0,60*0,40) = 35325 т

Qфакт = 365*9,60*4*1,20*2,05*30,62*19,3*0,61/(329+19,3*0,61*0,40) = 38798 т       

Грузооборот рассчитывается по формуле: 

Р=Q*l_е.г.,ткм                                                                                                        (1.2)      

Подставив значения, получим: 

Рплан = 35325*320 = 11304000 ткм

Рфакт = 38798*329 = 12764542 ткм

Рассмотрим влияние технико–экономических  показателей в сложной формуле в следующем порядке:       

Таблица 2 ―  Влияние технико-экономических показателей  на грузооборот 

Показа-тель	Расчетная формула	Расчет влияния, %
1	2	3
Дк	ΔРДк=ПДк – 100	365/365*100-100=0
Тн	ΔРТн=ПТн – 100	9,6/10,0*100-100=-4,0
Асс	ΔРАсс=ПАсс– 100	4/5*100-100=-20,00
aв	ΔРaв =Пaв – 100	1,2/1,00*100-100=20,00
qн	ΔРqн =П qн – 100	2,05/2,05*100-100=0
g	ΔРg=Пg – 100	30,62/30,00*100-100=2,06
uт	ΔРuт =Пuт *δuт – 100   δuт = (lе.г +uт*b* tп-р)/( lе.г +uт(факт)*b* tп-р)	19,3/17,0*100*0,998-100= 13,30  (320+17,0*0,60*0,40) / (320+19,3*0,60*0,40)=0,998
b	ΔРb =Пb *δb– 100   δb = (lе.г +uт*b* tп-р)/( lе.г +uт*b(факт)* tп-р)	0,61/0,60*100*0,999-100 = 1,565  (320+17,0*0,60*0,40) / (320+17*0,61*0,40)=0,999
tп-р	ΔРtп-р =(δtп-р – 1)*100   δtп-р = (lе.г +uт*b* tп-р)/( lе.г +uт*b*tп-р(факт))	(0,999-1)*100=-0,1  (320+17,0*0,60*0,40) / (320+17,0*0,60*0,41)=0,999
lе.г.	ΔРlе.г =Пlе.г *δlе.г – 100   δlе.г = (lе.г +uт*b* tп-р)/( lе.г(факт) +uт*b*tп-р)	329/320*100*0,973-100 =0,037  (320+17,0*0,60*0,40) / (329+17,0*0,60*0,40)=0,973

 

         

 Для сравнения общих итогов  в анализируемом периоде с данными предшествующего периода используются следующие величины:  
 

1.Абсолютный  прирост:  

А = Показатель_(факт) – Показатель_(план)   (1.3)

А Д_к = 365-365=0

А Т_н = 9,6-10,0 = -0,4

А А_сс = 4-5 = -1

А a_в =1,2-1,0=0,2

А q_н =2,05-2,05=0

А g =30,62-30,00=0,62

А u_т =19,3-17,0=2,3

А b =0,61-0,60=0,01

А l_е.г. =329-320=9

А t_п-р =0,4 1-0,40=0,01 

2. Темп роста:

Т_р = (Показатель_(факт) /Показатель_(план)) *100  (1.4) 

Т_р Д_к = 365/365*100 = 100

Т_р Т_н = 9,6/10,0*100 = 96

Т_р А_сс = 4/5*100 = 80

Т_р a_в = 1,2/1,00*100 =120

Т_р q_н = 2,05/2,05*100 = 100

Т_р g = 30,62/30,00*100 = 102,07

Т_р u_т = 19,3/17,0*100 = 113,53

Т_р b = 0,61/0,60*100 = 101,67

Т_р l_е.г. =329/320*100 = 102,81

Т_р t_п-р = 0,41/0,40*100 =  102,5    

3.Темп прироста: 

Т_пр = ((Показатель_(факт) - Показатель_(план))/ Показатель_(план)) *100  (1.5) 

Т_пр Д_к = (365-365)/365*100 = 0

Т_пр Т_н = (9,6-10,0)/10,0*100 = -4

Т_пр А_сс = (4-5)/5*100 = -20

Т_пр a_в = (1,2-1,00)/1,00*100 = 20

Т_пр q_н = (2,05-2,05)/2,05*100 = 0

Т_пр g = (30,62-30,0)/30,0*100 = 2,07

Т_пр u_т = (19,3-17,0)/17,0*100 = 13,53

Т_пр b = (0,61-0,60)/0,60*100 = 1,67

Т_пр l_е.г. = (329-320)/320*100 = 2,81

Т_пр t_п-р = (0,41-0,40)/0,40*100 =  2,5

4. Абсолютное  значение 1 % прироста:

 

 А_{1 %} =А/Т_пр      (1.6)

А_{1 %} Д_к = 0

А_{1 %} Т_н = -0,4/-4 = 0,1

А_{1 %} А_сс = -1/-20 = 0,05

А_{1 %} a_в = 0,2/20 = 0,01

А_{1 %} q_н = 0

А_{1 %} g = 0,62/2,07 = 0,299

А_{1 %} u_т = 2,3/13,53 = 0,17

А_{1 %} b = 0,01/1,67 = 0,006

А_{1 %} l_е.г. = 9/2,81 = 3,203

А_{1 %} t_п-р = 0,01/2,5 =  0,004

 

Полученные результаты сведем в таблицу  

Таблица 3 - Результаты расчетов абсолютного прироста, темпа роста, темпа прироста и абсолютного значения 1% прироста

Показатель	Абсолютный  прирост	Темп роста	Темп прироста	Абсолютное  значение 1% прироста
1	2	3	4	5
Дк	0	100	0	0
Тн	-0,4	96	-4	0,1
Асс	-1	80	-20	0,05
aв	0,2	120	20	0,01
qн	0	100	0	0
g	0,62	102,07	2,07	0,299
uт	2,3	113,53	13,53	0,17
b	0,01	101,67	1,67	0,006
lе.г.	9	102,81	2,81	3,203
tп-р	0,01	102,5	2,5	0,004

 

      

Проанализировав объемы перевозок и грузооборота, можно сделать следующие выводы:

• увеличение технической скорости и уменьшения времени в наряде происходит из-за сокращения остановок на отдых;
• увеличение коэффициента использования пробега говорит о сокращении нулевых и порожних пробегов;
• коэффициент использования грузоподъемности подвижного состава увеличился из-за возрастания количества автомобилей с меньшей грузоподъемностью;
• время простоя под погрузкой-разгрузкой возросло в связи с тем, что уровень механизации погрузочно-разгрузочных работ на АТП недостаточно высок, был нарушен график подачи подвижного состава;
• увеличение среднего расстояния груженой ездки связано с изменением расположения обслуживаемых предприятий, качеством дорог.

 

     За  полученные положительные показатели работники стимулируются, им предоставляются дополнительные отгулы, оплаты за перевыполнение плана.        

Расчет  показателей по абсолютному приросту, темпу роста, темпу прироста и абсолютному значению 1% прироста дали почти все положительные результаты, что свидетельствует о том, что предприятие справилось с увеличением объема перевозок и грузооборота.  
     

 

 

2. АНАЛИЗ ПЕРЕВОЗОК ГРУЗОВ ПО  КЛИЕНТАМ      

После оценки итоговых показателей работы АТП производится анализ в разрезе  клиентов. Общий объем перевозок  разделяется на 3 группы:

1. В пределах плана;
2. Сверх плана;
3. Не предусмотренный планом.

 

      Соответственно  по каждой группе определяется процент  выполнения перевозок:

1. В пределах плана:

П_{в пр. пл.} =(Q_{в пр. пл.}/ Q_пл)*100    (1.7) 

П_{в пр. пл} = 35091/35325*100 = 99,34 % 

2. Сверх плана:

П_{св. пл.} =(Q_{св. пл.}/ Q_пл)*100    (1.8) 

П_{св. пл} = 3707/35325*100 = 10,49 % 

3. Не предусмотренный  планом:

 

 П_{непр. пл.} =(Q_{не пр. пл.}/ Q_пл)*100    (1.9) 

П_{непр. пл.} = 0/35325*100 = 0 %     

Сведем  полученные результаты в таблицы

Таблица 4 - Анализ объема перевозок по клиентуре

Клиенты	Объем перевозок, т			Распределение фактического объема перевозок, т
	план	факт	%	в пределах плана	сверх плана	не предусм. планом
ОАО «Энэф»	5220	4986	95.52	4986	0	0
ЧП «Агротика»	4285	5147	120.12	4285	862	0
СП ЗАО «МАЗ-МАН»	13268	14250	107.40	13268	982	0
СП ЗАО «Милавица»	7400	7756	104.81	7400	356	0
TNT Express	5152	6659	129.25	5152	1507	0
Итого:	35325	38798	―	35091	3707	0

 

  

 

 

Таблица 5 - Процент  выполнения объема перевозок по группам 

Группа	Процент выполнения, %
В пределах плана	99.34
Сверх плана	10.49
Не  предусмотренный планом	0

 

       

Анализируя выполнения плана  перевозок, можно сделать вывод, что предприятие перевыполнило план по объему перевозок по договорной клиентуре. Есть отклонения фактических и плановых показателей. Например, работая с организацией ОАО «Энэф» планировали  больше, но перевезли меньше, это связано с изменением показателей работы предприятия, т. к. не хватает автотранспортных средств, а фактическая потребность организаций в продукции увеличилась, повысился коэффициент выпуска автомобилей на линию, грузоподъемность, среднее расстояние груженой ездки, появились новые клиенты.  В целом по работе предприятия фактическая перевозка больше чем по плану.        

 

3 АНАЛИЗ ОБЪЕМА  ПЕРЕВОЗОК  ПО НОМЕНКЛАТУРЕ  ГРУЗОВ      

Следующим этапом анализа является расчет выполнения плана по видам грузов. На данном этапе рассчитываются структурные  сдвиги – это изменение соотношения  отдельных составных частей в  общем объеме данной совокупности. Структурные сдвиги рассчитываются по формуле: 

ΔП_Q=     (1.10)       

где С_i – удельный вес объема перевозок по i-му виду груза;         

n – количество  видов груза;         

 П_Q – процент выполнения общего объема перевозок.

П_{Q медобор} =0/35325*100 = 0

П_{Q фурнитура} = 5350/35325*100 = 15,15

П_{Q моторное оборуд.} = 25322/35325*100 = 71,68

П_{Q насосы} = 8126/35325*100 = 23,00

П_{Q общ} = 0+15,15+71,68+23,00=109,83

ΔП_{Q медоборуд.} = 0*109,83/100-18,39 = -18,39

ΔП_{Q фурнитура} = 13,79*109,83/100-14,72 = 0,43

ΔП_{Q моторное оборуд.} = 65,27*109,83/100-46,83 = 24,86

ΔП_{Q насосы}= 20,94*109,83/100-20,06 = 2,94

ΔП_{Q общ} = -18,39+0,43+24,86+2,94 =9,84      

Исследование  номенклатуры и структуры перевозимых  грузов сведем в следующие таблицы:      

Таблица 6 ―  Анализ номенклатуры перевозимых грузов

Виды  грузов	План		Факт		Результат расчета, %
	т	в % к итогу	т	в % к итогу
Медоборудование	6495	18,39	-	0	-18,39
Фурнитура	5200	14,72	5350	13,79	0,43
Моторное оборудование	16542	46,83	25322	65,27	24,86
Насосы	7088	20,06	8126	20,94	2,94
Итого:	35325	100	38798	100	9,84

 

      

 

 

 Таблица 7 ― Анализ структуры  перевозимых грузов

Виды  грузов	Распределение фактического объема перевозок, т
	в пределах плана	сверх плана	не предусм. планом
Медоборудование	0	0	0
Фурнитура	5200	150	0
Моторное оборудование	16542	8780	0
Насосы	7088	1038	0
Итого:	28830	9968	0

 

       

Таблица 8 ―  Процент выполнения объема перевозок  по группам

Группа	Процент выполнения, %
В пределах плана	74,31
Сверх плана	25,69
Не  предусмотренный планом	0

 

        

Делая анализ выполнения плана перевозок  можно сделать вывод, что предприятие перевыполнило план по объему перевозок по видам перевозимых грузов. Предприятие осуществляет перевозку медоборудования, фурнитуры, насосов, моторного оборудования. Есть отклонения фактической перевозки грузов от плановой. Это связано с изменением показателей работы предприятия, т.к. не хватает автотранспортных средств, а фактическая потребность организаций в продукции увеличилась, повысился коэффициент выпуска автомобилей на линию, грузоподъемность, среднее расстояние груженой едки, появились

новые клиенты .  
  
       

 

4  АНАЗИЗ ОБЕСПЕЧЕННОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ТРУДОВЫМИ РЕСУРСАМИ    

Рациональное  использование рабочих кадров является непременным условием, обеспечивающим бесперебойность перевозок и успешное выполнение производственных планов и хозяйственных процессов.    

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами и их использование характеризуется численностью персонала, его составом по группам и профессиям.

Данные, характеризующие обеспеченность трудовыми ресурсами можно представить в таблицу.     

 Таблица  9 - Анализ обеспеченности предприятия  трудовыми ресурсами

Категории персонала	Численность, чел.		% изменения	Структура персонала, %
	Базисный  период	Отчетный  период
				Базисный  период	Отчетный период
Всего работников,   в т.ч.: 1) Рабочие: - водители - ремонтные рабочие - вспомогательный  персонал 2) Руководители 3) Специалисты 4) Служащие 5)Младший обслуживающий персонал	45     18   1 3 23	46     19   1 3 23	102,22     105,55   0 0 0	100     40   2,22 6,67 51,11	100     41,30   2,18 6,52 50

 

      

Обеспеченность  предприятия персоналом определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий. Необходимо анализировать и качественный состав персонала по уровню квалификации.     

Для оценки соответствия квалификации производственного персонала, сложности выполняемых работ сравнивают средние тарифные разряды работ и рабочих.       

Административно-управленческий персонал необходимо проверить на соответствие фактического уровня образования каждого работника занимаемой должности и изучить вопросы, связанные с подбором кадров, их подготовкой и повышением квалификации.        

Квалификационный  уровень работников во многом зависит от их возраста, стажа работы, образования и т.д. Поэтому в процессе анализа изучают изменения в составе рабочих по этим признакам. Поскольку они происходят в результате движения рабочей силы, то этому вопросу при анализе уделяется большое внимание.    

 

5 АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ТРУДОВЫХ  РЕСУРСОВ       

Оценивая  использование трудовых ресурсов, важно провести и анализ их движения.        

Движение  трудовых ресурсов на предприятии характеризуется  количеством принятых и выбывших за отчетный период работников с распределением по причинам ухода.

Таблица 10 - Анализ обеспеченности предприятия трудовыми  ресурсами

Показатели	Численность, чел.
	план	факт
1	2	3
Общее число работников	45	46
Количество  принятых на работу человек	0	1
Количество  уволенных с работы человек,	0	0
в т.ч.    по соглашению сторон
за нарушение   трудовой  дисциплины
в связи с  уходом на пенсию
в связи с  уходом в армию

 

       На  основании этих данных можно определить коэффициент оборота рабочей силы по приему и увольнению. Он определяется как отношение числа принятых или выбывших к среднесписочному числу работников:

К _{оборота по приему (увольнению)} = Р _{принятых (уволенных)} ⁄ Р_сс         (2.1)

К _{оборота по приему план} =  0/45 = 0

К _{оборота по приему  факт} = 1/46 = 0,021

К _{оборота по увольнению план} = 0/45 = 0

К _{оборота по  увольнению факт} = 0/46 = 0       

Текучесть кадров на предприятии оценивается  по размеру коэффициента сменяемости, который определяется отношением количества работников, уволенных по собственному желанию к среднесписочному числу работников:     

К_см = Р_{увол. по собств. жел.}/ Р_сс                                              (2.2) 

К_{см план} = 0/45 = 0

К_{см факт} = 0/46 = 0            

В результате расчетов видно, что процент сменяемости равен «0»,  руководству предприятия необходимо и в дальнейшем применять все меры к сохранению квалифицированных специалистов.