Министерство образования республики беларусь 

Белорусский национальный технический университет 

Автотракторный  факультет 

Кафедра: «Коммерческая деятельность и бухгалтерский  учет на транспорте» 
 
 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

на тему: «Анализ объема транспортной работы и движения трудовых ресурсов»

по дисциплине: «Анализ хозяйственной деятельности на транспорте» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Минск 2011

      СОДЕРЖАНИЕ

Введение …………………………………………………………...………..............3

1. Общий анализ  объема перевозок и грузооборота……………..……….........….5

2. Анализ объема  перевозок грузов по клиентам………………………...............11

3. Анализ объема  перевозок по номенклатуре грузов…………………........…...13

4  Анализ обеспеченности  предприятия трудовыми ресурсами…........…….......15

5. Анализ движения  трудовых ресурсов………….......………………………......17

Заключение……………………………………........…………………………....….21

Список используемых источников……........…………………………..……...….23 

      ВВЕДЕНИЕ

     Экономический анализ представляет собой способ научного познания сущности экономических явлений и процессов, основанный на расчленении их на составные части и изучении во всем многообразии связей и зависимостей.

     Выделяют следующие методы проведения экономического анализа в зависимости от его видов: 1) внутризаводской, внутриотраслевой, внутрицеховой, цеховой, заводской анализ, анализ на уровне производственных объединений и отраслей; 2) функционально-стоимостный, финансово-экономический, оперативный (ежедневный, декадный, недельный), предварительный, текущий и итоговый; 3) эффективности использования общего, основного и оборотного капитала, формирования средств и источников средств, прибыли и рентабельности, объема и реализации продукции.

     Основными задачами анализа являются:

• оценка величины, размещения, движения, структуры и формирования средств, источников средств и капитала, эффективности бизнес-планов, инвестиционной, лизинговой и маркетинговой деятельности;
• определение степени использования общего, основного и оборотного капитала и трудовых ресурсов;
• оценка финансового состояния, его прогнозирования и определение вероятности банкротства;
• разграничение зависящих и не зависящих от предприятия причин отклонения фактических показателей от базовых и количественное их изменение;
• выявление резервов повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности и путей их использования, содействие техническому прогрессу и распространение передового опыта;
• прогнозирование ожидаемых результатов финансово-хозяйственной деятельности на предыдущий период;
• подготовка материалов для выбора оптимальных управленческих решений.

     Являясь прикладной дисциплиной, экономический анализ оправдывает себя в полной мере лишь тогда, когда приносит реальную пользу ― выявляет неиспользованные резервы на всех стадиях формирования производственного потенциала и эффективности его использования.

     Задача выполнения данной контрольной работы ― проведение анализа грузов и грузооборота, объема перевозок грузов по клиентам, перевозок по номенклатуре грузов, обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, движения трудовых ресурсов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      1 ОБЩИЙ АНАЛИЗ  ОБЪЕМА ПЕРЕВОЗОК И ГРУЗООБОРОТА

      Одной из основных задач хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия является выполнение плана по объему перевозок. Степень выполнения плана перевозок является сложной функцией многочисленных и разнообразных факторов, как зависящих от автотранспортного предприятия (организация маршрутов, рациональное использование подвижного состава, организация качественного технического обслуживания и ремонта, организация материально – технического снабжения и т.д.), так и независящих от предприятия (номенклатура и структура грузооборота, расстояние перевозки, не обустройство подъездных путей к пунктам погрузки – разгрузки и т.д.).

      Анализ  выполнения плана перевозок включает:

1. При перевозке грузов – оценку заданного объема перевозок, как в целом, так и по договорной клиентуре и по видам перевозимых грузов; при перевозке пассажиров автобусами – оценку выполнения плана по объему перевозок пассажиров, пассажирообороту в целом по парку и по видам перевозок, а также по утвержденным маршрутам; при перевозке пассажиров таксомоторами – оценку выполнения плана перевозок пассажиров по количеству платных километров;
2. Оценку влияния отдельных факторов на выполнение плана перевозок;
3. Изучение потерь и резервов роста объема перевозок;
4. Разработку организационно – технических мероприятий по устранению потерь и установлению резервов.

    Информационной  базой для анализа выполнения объема перевозок является план перевозок и отчет о его выполнении, данные о движении списочного состава автомобилей в течение анализируемого периода, плановые и отчетные данные об уровне технико–экономических показателей, данные из путевых листов, товарно-транспортных накладных, прогнозов (планов) использования подвижного состава (сдельных, почасовых автомобилей, бортовых прицепов, данные статистической отчетности и оперативного учета.

     На  основании заключенных договоров, а также предполагаемой клиентуры планируется номенклатура и объемы перевозимых грузов, определяются способы погрузки- разгрузки подвижного состава, планируются маршруты перевозок, коэффициент использования пробега и среднее расстояние перевозок.

      Исходные  данные  для анализа представлены в таблице 1.

Таблица 1 ― Исходные данные для анализа выполнения объема перевозок

      Объем перевозок, осваиваемый парком автомобилей  за календарный период времени можно рассчитать по следующей формуле:

    Q = Д_к*Т_н*А_сс*α_в*q_н*γ*υ_т*β/( l_е.г+ υ_т*β* t_п-р), т               (1.1) 

      Подставим исходные значения: 

Qплан = 365*12,0*110*0,70*13,0*0,75*40,0*0,79/(150+40,0*0,80*0,50) = 609799 т

Qфакт = 365*11,7*108*0,72*13,0*0,76*43,7*0,81/(165+43,7*0,81*0,51) = 634429 т 

      Грузооборот рассчитывается по формуле: 

    Р = Q* l_е.г., ткм     (1.2)

      Подставив значения получим: 

Рплан = 609799*150 = 91469850 ткм

Рфакт = 634429*165 = 104680785 ткм

      Рассмотрим влияние технико–экономических  показателей в сложной формуле в следующем порядке: 

      Таблица 2 ― Влияние технико-экономических показателей на грузооборот 

         Для сравнения общих итогов  в анализируемом периоде с данными предшествующего периода используются следующие величины: 
 
 
 

1. Абсолютный  прирост:

А = Показатель_(факт) – Показатель_(план)   (1.3)

А Д_к = 365-365=0

А Т_н = 11,7-12,0=-0,3

А А_сс = 108-110=-2

А a_в =0,72-0,70=0,02

А q_н =13,0-13,0=0

А g =0,76-0,75=0,01

А u_т =43,7-40,0

А b =0,81-0,80=0,01

А l_е.г. =165-150=15

А t_п-р =0,51-0,50=0,01 

2. Темп роста:

Т_р = (Показатель_(факт) /Показатель_(план)) *100  (1.4) 

Т_р Д_к = 365/365*100 = 100

Т_р Т_н = 11,7/12,0*100 = 97,5

Т_р А_сс = 108/110*100 = 98,1

Т_р a_в = 0,72/0,70*100 = 102,9

Т_р q_н = 13,0/13,0*100 = 100

Т_р g = 0,76/0,75*100 = 101,3

Т_р u_т = 43,7/40,0*100 = 109,3

Т_р b = 0,81/0,80*100 = 101,3

Т_р l_е.г. =165/150*100 = 110,0

Т_р t_п-р = 0,55/0,43*100 = 127,91 

3. Темп прироста:

Т_пр = ((Показатель_(факт) - Показатель_(план))/ Показатель_(план)) *100  (1.5) 

Т_пр Д_к = (365-365)/365*100 = 0

Т_пр Т_н = (11,7-12,0)/12,0*100 = -2,5

Т_пр А_сс = (108-110)/100*100 = -1,8

Т_пр a_в = (0,72-0,70)/0,70*100 = 2,9

Т_пр q_н = (13,0-13,0)/13,0*100 = 0

Т_пр g = (0,76-0,75)/0,75*100 = 1,33

Т_пр u_т = (43,7-40,0)/40,0*100 = 9,25

Т_пр b = (0,81-0,80)/0,80*100 = 1,25

Т_пр l_е.г. = (165-150)/150*100 = 10,0

Т_пр t_п-р = (0,51-0,50)/0,50*100 = 2,0 

4. Абсолютное  значение 1 % прироста:

         А_{1 %} =А/Т_пр      (1.6)

А_{1 %} Д_к = 0

А_{1 %} Т_н = -0,3/-2,5 = 0,12

А_{1 %} А_сс = -2/-1,8 = 1,11

А_{1 %} a_в = 0,02/2,9 = 0,007

А_{1 %} q_н = 0

А_{1 %} g = 0,01/1,33 = 0,008

А_{1 %} u_т = 3,7/9,25 = 0,40

А_{1 %} b = 0,01/1,25 = 0,008

А_{1 %} l_е.г. = 15/10 = 1,5

А_{1 %} t_п-р = 0,01/2,0 = 0,005 

Полученные результаты сведем в таблицу  

Таблица 3 - Результаты расчетов абсолютного прироста, темпа роста, темпа                                

                         прироста и абсолютного значения 1% прироста

     Проанализировав объемы перевозок и грузооборота, можно сделать следующие выводы:

• увеличение технической скорости и уменьшения времени в наряде происходит из-за сокращения остановок на отдых;
• увеличение коэффициента использования пробега говорит о сокращении нулевых и порожних пробегов;
• коэффициент использования грузоподъемности подвижного состава увеличился из-за возрастания количества автомобилей с меньшей грузоподъемностью;
• время простоя под погрузкой-разгрузкой возросло в связи с тем, что уровень механизации погрузочно-разгрузочных работ на АТП недостаточно высок, был нарушен график подачи подвижного состава;
• увеличение среднего расстояния груженой ездки связано с изменением расположения обслуживаемых предприятий, качеством дорог.

     За  полученные положительные показатели работники стимулируются, им предоставляются дополнительные отгулы, оплаты за перевыполнение плана.

       Расчет  показателей по абсолютному приросту, темпу роста, темпу прироста и абсолютному значению 1% прироста дали почти все положительные результаты, что свидетельствует о том, что предприятие справилось с увеличением объема перевозок и грузооборота. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2. АНАЛИЗ ПЕРЕВОЗОК ГРУЗОВ ПО  КЛИЕНТАМ

      После оценки итоговых показателей работы АТП производится анализ в разрезе  клиентов. Общий объем перевозок  разделяется на 3 группы:

1. В пределах плана;
2. Сверх плана;
3. Не предусмотренный планом.

      Соответственно  по каждой группе определяется процент  выполнения перевозок:

1. В пределах плана:

П_{в пр. пл.} =(Q_{в пр. пл.}/ Q_пл)*100    (1.7) 

П_{в пр. пл} = 579258/609799*100 = 94,99 % 

2. Сверх плана:

П_{св. пл.} =(Q_{св. пл.}/ Q_пл)*100    (1.8) 

П_{св. пл} = 17806/609799*100 = 2,92 % 

3. Не предусмотренный  планом:

П_{непр. пл.} =(Q_{не пр. пл.}/ Q_пл)*100    (1.9) 

П_{непр. пл.} = 37365/609799*100 = 6,13 % 

    Сведем  полученные результаты в таблицы

Таблица 4 - Анализ объема перевозок по клиентуре

Таблица 5 - Процент выполнения объема перевозок по группам 

      Анализируя выполнения плана перевозок, можно сделать вывод, что предприятие перевыполнило план по объему перевозок по договорной клиентуре. Работу предприятия считаю удовлетворительной, хотя есть существенные отклонения фактических и плановых показателей. Например, работая с организацией ООО «МаксиДом» и СП «Альянс» планировали  больше, но перевезли меньше, это связано с изменением показателей работы предприятия, т. к. не хватает автотранспортных средств, а фактическая потребность организаций в продукции увеличилась, повысился коэффициент выпуска автомобилей на линию, грузоподъемность, среднее расстояние груженой ездки, появились новые клиенты. И наоборот, в ЧУП «Строймир» не планировали перевозок, а фактически перевезли 37365 т, но в целом по работе предприятия фактическая перевозка больше чем по плану.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      3 АНАЛИЗ ОБЪЕМА  ПЕРЕВОЗОК  ПО НОМЕНКЛАТУРЕ  ГРУЗОВ

      Следующим этапом анализа является расчет выполнения плана по видам грузов. На данном этапе рассчитываются структурные  сдвиги – это изменение соотношения  отдельных составных частей в  общем объеме данной совокупности. Структурные сдвиги рассчитываются по формуле: 

ΔП_Q=     (1.10) 

      где С_i – удельный вес объема перевозок по i-му виду груза;

          n – количество видов груза;

          П_Q – процент выполнения общего объема перевозок.

П_{Q щебень} = 0/609799*100 = 0

П_{Q глина} = 153532/609799*100 = 25,2

П_{Q гравий} = 196673/609799*100 = 32,3

П_{Q песок} = 284224/609799*100 = 46,6

П_{Q общ} = 0+25,2+32,3+46,6 = 104,1

ΔП_{Q щебень} = 0*104,1/100-27,3 = -27,3

ΔП_{Q глина} = 24,2*104,1/100-0 = 25,5

ΔП_{Q гравий} = 31,0*104,1/100-30,6 = 1,7

ΔП_{Q песок} = 44,8*104,1/100-42,1 = 4,5

ΔП_{Q общ} = -27,3+25,5+1,7+4,5 = 4,4