Аналіз СК "Саламандра"

       Міністерство  освіти і науки України

       Полтавський національний технічний університет

       Фінансово-економічний  факультет

       Кафедра фінансів, банківської справи та державного управління 
 
 

       Індивідуальна контрольна робота

       з дисципліни «Страхові послуги» на тему:

       «Формування фінансово-економічного

       портрету  СК «Саламандра-Україна» 
 

                                                            Виконала:

                                                            студентка гр. 304-ЕФ

                                                            Костяна Є. В.

                                                            Перевірила:

                                                            Носенко М. С. 
 
 
 
 
 
 
 

       Полтава 2010

       Зміст

       Резюме…………………………………………………………………………..3

       Розділ 1. Загальна інформація про СК «Саламандра-Україна»……………..5

       Розділ 2. Страхові послуги: види та умови надання. Клієнти страховика..13

       Розділ 3. Аналіз балансу та ресурсів СК «Саламандра-Україна»……...…..21

       Розділ 4. Аналіз фінансової діяльності страхової  компанії……………..…31

       Розділ 5. Забезпечення платоспроможності СК «Саламандра-Україна».....37

       Розділ 6.Оподаткування діяльності страхової  компанії…………………....40

       Список  використаної літератури……………………………………...……..51

       Додатки

       Резюме

       У індивідуальній роботі охарактеризовано діяльність страхової компанії «Саламандра-Україна», яка почала свій розвиток у 1846 році під назвою «Саламандра», потім у 2007 році її було перейменовано у «Закрите акціонерне товариство «Саламандра-Україна». Зараз компанія нараховує більше 10 філіалів по всій території України, вона утвердилась у своїй унікальності. Ця організація надає свої послуги згідно до ліцензій як фізичним, так і юридичним особам і пропонує: страхування транспортних ризиків (КАСКО), обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності, страхування домашнього майна, страхування від нещасного випадку, страхування осіб, які мандрують за кордон, страхування від нещасних випадків на транспорті, страхування товарних запасів, страхування повітряних судів та багато інших послуг.

      Також було проаналізовано баланс та фінансову діяльність компанії. При дослідженні балансу розрахували різні показники фінансової стійкості, такі як коефіцієнти ліквідності (у т.ч. загальний, проміжний, абсолютної ліквідності), коефіцієнт фінансової стійкості, коефіцієнт фінансової незалежності, коефіцієнт ефективності використання активів, коефіцієнт ефективності власних коштів. І можна сказати, що ліквідність майже стабільна, фінансова стійкість та незалежність капіталу відповідають нормативним значенням протягом усього досліджуваного періоду. А з аналізу фінансової діяльності видно, що «Саламандра-Україна» є прибутковою, так як сума страхових надходжень перевищують суму виплат.

     При обчисленні показників платоспроможності  було визначено, що фактичний запас платоспроможності, як у базовому, так і у звітному році, значно перевищує нормативний запас платоспроможності, що підкреслює здатність компанії до своєчасних виплат.

       У розділі «Оподаткування діяльності страхової компанії» було розкрито усі особливості оподаткування (відповідно до Закону України "Про систему оподаткування")різних видів діяльностей страхових компаній, таких як страхової, інвестиційної тощо. Страхова компанія «Саламандра-Україна» здійснює операційну, інвестиційну та фінансову діяльності, які оподатковуються по різному: податок на валовий дохід від страхової діяльності компанії безпосередньо стягується у розмірі 3 %, а також податок на доходи у розмірі 30 % від інших діяльностей страхової організації.

       Отже, у даній роботі було описано загальну характеристику компанії; страхові послуги, які вона надає; проведено аналізи ресурсів та фінансової діяльності та визначено ставки оподаткування діяльностей компанії. 
 

       Розділ 1. Загальна інформація про СК «Саламандра-Україна»

       Суспільне виробництво в цілому, і особливо кожне господарське формування, а також життєдіяльність практично кожної людини об’єктивно мають ризиковий характер, що породжує систему відносин між людьми з метою попередження, подолання, зменшення руйнівних наслідків стихійного лиха та нещасних випадків. Нині в Україні функціонує понад 475 страхових компаній, низка посередницьких та інших організацій, причетних до страхової справи. І на прикладі страхової компанії «Саламандра-Україна» розкриємо сутність страхової діяльності.

       Повна назва: Закрите акціонерне товариство страхова компанія «Саламандра-Україна».

       Адреса  головного офісу: Україна, 01004 м. Київ, Бізнес-центр "Арена-Сити", вул. Червоноармійська/Басейна, 1-3/2 "А", оф. F-11.

       Телефон: 0 800 501 644

       Факс:       0 532 50 30 30

       Е-maіl:    offі[email protected]

       Веб-сайт страхової компанії:  www.salamandra.ua

       Рік заснування: 1995

       Свідоцтво про реєстрацію фінансової установи: №336

       ЕДРПОУ: 13934129

       Відповідно  до законодавства України, страхова компанія повинна мати ліцензії на ведення страхової справи, тому СК «Саламандра-Україна» має такі ліцензії:

       1) Ліцензія Серія АВ № 396237 на  страхову діяльність у формі  обов’язкового авіаційного страхування  цивільної авіації.

       2) Ліцензія Серія АВ № 396392 на  страхову діяльність у формі  обов’язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів.

       3) Ліцензія Серія АВ № 396224 на  страхову діяльність у формі  обов’язкового страхування відповідальності  суб’єктів перевозки небезпечних  вантажів на випадок настання  негативних наслідків при перевозі небезпечних вантажів.

       4) Ліцензія Серія АВ № 396225 на  страхову діяльність у формі  обов’язкового страхування врожаю  сільськогосподарських культур  і багаторічних насаджень державними  сільськогосподарськими підприємствами, врожаю зернових культур і цукрового буряка сільськогосподарськими підприємствами всіх форм власності.

       5) Ліцензія Серія АВ № 396226 на  страхову діяльність у формі  обов’язкового страхування цивільної  відповідальності громадян України,  котрі мають у власності   або іншому законному володінні зброю, за шкоду, котрий може бути спричинений третій особі або її майну у результаті володіння, зберігання або користування цією зброєю.

       6) Ліцензія Серія АВ № 396228 на  страхову діяльність у формі  обов’язкового страхування цивільної відповідальності суб’єктів введення господарства за шкоду, котрий може бути спричинено пожежами і аваріями на об’єктах підвищеної небезпеки, включаючи пожежовибухонебезпечні об’єкти і об’єкти, господарська діяльність на яких може призвести до аварій екологічного і санітарно-епідеміологічного характеру.

       7) Ліцензія Серія АВ № 396235 на  страхову діяльність у формі  обов’язкового особистого страхування  робітників відомчої (крім тих,  які працюють на підприємствах  і організаціях, які фінансуються  з Державного бюджету України) і сільської пожежної охорони і членів добровільних пожежних дружин (команд).

       8) Ліцензія Серія АВ № 396236 на  страхову діяльність у формі  обов’язкового особистого страхування  від нещасних випадків на транспорті.

       9) Ліцензія Серія АВ № 396222 на страхову діяльність у формі добровільного:

       - медичного страхування (безперервне  страхування здоров’я);

       - страхування здоров’я на випадок  захворювання.

       10) Ліцензія Серія АБ № 123816 на  страхову діяльність у формі  добровільного страхування фінансових ризиків.

       11) Ліцензія Серія АБ № 123815 на  страхову діяльність у формі  добровільного страхування відповідальності  перед третіми особами (крім  цивільної відповідальності власників  наземного транспорту, відповідальності  власників повітряного транспорту, відповідальності власників водного транспорту (включаючи відповідальність перевізника).

       12) Ліцензія Серія АБ № 123817 на  страхову діяльність у формі  добровільного страхування цивільної  відповідальності власників наземного  транспорту (включаючи відповідальність перевізника).

       13) Ліцензія Серія АВ № 396223 на  страхову діяльність у формі  добровільного страхування залізничного  транспорту.

       14) Ліцензія Серія АВ № 396229 на  страхову діяльність у формі  добровільного страхування від  нещасних випадків.

       15) Ліцензія Серія АВ № 396230 на страхову діяльність у формі добровільного страхування наземного транспорту (крім залізничного).

       16) Ліцензія Серія АВ № 396231 на  страхову діяльність у формі  добровільного страхування вантажів  та багажу (вантажобагажу).

       17) Ліцензія Серія АВ № 396232 на страхову діяльність у формі добровільного страхування від вогневих ризиків та ризиків стихійних явищ.

       18) Ліцензія Серія АВ № 396233 на  страхову діяльність у формі  добровільного страхування кредитів (у тому числі відповідальності позичальника за непогашення кредиту).

       19) Ліцензія Серія АВ № 396234 на  страхову діяльність у формі  добровільного страхування майна  (крім залізничного, наземного, повітряного,  водного транспорту (морського внутрішнього  та інших видів водного транспорту) вантажів і багажу).

       20) Ліцензія Серія АВ № 396227 на  страхову діяльність у формі  добровільного страхування медичних  витрат.

       Страхова компанія «Саламандра-Україна» має свою історію створення та розвитку. І цю історію можна назвати «Історія золотого талісману».

       Існує міф про те, що саламандра – це душа вогню. Середньовічні алхіміки вважали, що саламандра – втілення філософського каменю, її порівнювали з праведником, який зберігає спокій в навколишній дійсності, повної неприємностей та спокус. Назва товариства «Саламандра» придумав брат засновника компанії, письменник Олексій Погорєльський (автор «Чорної курки»), котрий також підібрав успішний девіз товариства – «Горю, але не згораю». Так утворилося відоме страхове товариство «Саламандра», яке було утверджено «указомъ Его Императорского Величества въ 26 день Января 1846 года».

       «Саламандра»  була найкрупнішою страховою компанією дореволюційної Росії, котра спеціалізувалась на страхуванні морського та річкового транспорту, житті, капіталу, ренти, колективного страхування робітників та службовців, індивідуального страхування від нещасних випадків і нападів, приданого, стипендій, цінностей, які надсилалися поштою, рухомого і нерухомого майна. Саламандра стала символом надійності та економічної свободи на всій території Російської Імперії.

       До  кінця XIX століття Саламандра вже вела свою діяльність від Алтаю до берегів Чорного моря, а на початку минулого століття відкрила свої представництва і дочірні компанії в Америці, Скандинавії, Центральній Європі і на Балканах. Компанія була лідером російського бізнесу за кордоном, тому що являлася прикладом ведення справ, за що і була відмічена Датською Урядовою  Ревізійною Комісією в січні 1919 р., яка вказала, що «ніде немає такого зразкового рахівництва і ніде немає таких високих резервів, як в «Саламандрі».

       Не  випадково сьогодні у Росії найпрестижніша премія у страховій галузі так і називається – «Золота Саламандра».

       У 2003 році славні традиції «Саламандри» вирішила відродити команда ентузіастів, яка очолила встановлену в 1995 році страхову компанію «Саламандра-Лтава». З цього року почалася нова історія талісмана «Саламандра».

       2004 рік. Інтенсивний розвиток філіальної  мережі. Відкриваються Донецький, Київський, Херсонський, Луганський, Дніпропетровський, Волинський, Харківський, Кременчуцький філіали.

       2005 рік. Сконцентровані зусилля на  побудову клієнтко-орієнтованої  компанії. Придбання обладнання і програмного забезпечення CRM-Call Center (Організація високотехнологічного цілодобового контакт-центру).

       2006 рік. Відкриття нових філіалів. Початок введення системи збалансованих показників.

       2007 рік. Концентрація зусиль з  виховання соціальної орієнтованості  працівників компанії. Початок діяльності  з організації добровільного  медичного страхування. Зміна  назви компанії з «Страхове  акціонерне товариство закритого типу «Саламандра-Лтава» на «Закрите акціонерне товариство «Страхова компанія «Саламандра-Україна».

       У 2008 році компанія сфокусувала зусилля  на стратегію. Почався процес реорганізації, заміни персоналу, скорочення затрат на ведення справ з одночасовим збільшенням продажів цільовим клієнтам.

       За 2009 рік «Саламандра-Україна» утвердилась в своїй унікальності, очистилася від внутрішніх розбіжностей і зовнішніх непорозумінь. В цілому важкий для економіки України рік, став для компанії успішним і продуктивним.

       На  сьогоднішній день функціонують філіали та  представництва компанії  у всіх обласних центрах України, а саме:

• Волинський філіал

       43026, м. Луцьк, площа Привокзальна, 1, оф. 143

       8 (0332) 78-83-74

• Дніпропетровський філіал

       49000, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Леніна, 9

       8 (056) 374-39-91

• Донецький філіал

       83048, м. Донецьк, вул. Челюскінців, 202 А

       8 (062) 345-37-72

• Київський філіал

       01103, м. Київ, пер. Філатова, 3/1, к. 40

       8 (044) 528-96-41

• Кременчуцький філіал

       39600, м. Кременчук, вул. 60 років Жовтня, 138

       8 (266) 5-36-53

• Кримський філіал

       99011, м. Севастополь, вул. Очаківців, 4, к.11

       8 (0692) 55-34-73

• Луганський філіал

       91034, м. Луганськ, вул. Ломоносова, 73, к.204, 201

       8 (0642) 49-58-73

• Львівський філіал

       79008, м. Львів, вул. Чехова, 6

       8 (032) 276-86-14

• Миколаївський філіал

       54055, м. Миколаїв, пр-т Леніна, 107/1, кв. 240

       8 (0512) 67-03-26

• Одеський філіал

       65074, м. Одеса, Митна площа, 1-А, оф. 302

       8 (048) 734-75-48

• Полтавський філіал

       м. Полтава, вул. Пушкіна, 47

       800-501-64-40

• Херсонський філіал

       73000, м. Херсон, вул. Петренка, 18, оф. 1

       8 (0552) 32-76-06

       Партнерами  страхової компанії являються:

• АБ "Кліринговий дім";
• ВАТ "Рівнеазот";
• ЗАТ "Кримський титан";
• ВАТ "Кримський содовий завод".

       СК  «Саламандра-Україна» являється асоційованим членом Моторного (транспортного) страхового бюро України, яке є єдиним об'єднанням страховиків, які здійснюють обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів за шкоду, заподіяну третім особам. Членство страховиків у МТСБУ є обов'язковою умовою здійснення діяльності щодо обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів.

       Основні цілі компанії:

• надавати страхові продукти світового класу;
• використовувати індивідуальний підхід до кожного клієнта, поважаючи його та завойовуючи його довіру;
• створювати атмосферу професіоналізму та лояльності робітників, надаючи їм можливість професійного зростання і визнання;
• досягати зростання фінансових показників із врахуванням прийнятого ризику і ефективного ведення бізнесу.

       ЗАТ СК «Саламандра-Україна» - це фінансово стабільна, універсальна та динамічна страхова компанія, яка займає провідне місце на страховому ринку України. Страхова компанія приділяє особливу увагу надійному захисту власного портфеля. Надійність фінансового становища та платоспроможності компанії обумовлена, у першу чергу, сформованими страховими резервами. Страхові резерви розміщені на депозитних рахунках банків України, в нерухомості та цінних паперах, акціях та облігаціях найбільших компаній України. Резерви складають більше 25 мільйонів гривень.

       Розділ 2. Страхові послуги: види та умови надання. Клієнти страховика

       Клієнти можуть зробити вибір будь-якої необхідної страхової послуги відповідно до своїх фінансових можливостей, тому СК «Саламандра-Україна» такі страхові послуги, а саме для фізичних осіб:

• Страхування транспортних ризиків (КАСКО)
• Обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності
• Обов'язкове особисте страхування від нещасних випадків на транспорті
• Страхування домашнього майна
• Бліц – страхування квартир
• Страхування від нещасного випадку
• Страхування осіб, які мандрують за кордон.

А також  надаються такі страхові послуги для юридичних осіб:

• Обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності
• Обов'язкове страхування від нещасних випадків на транспорті
• Страхування залізничного транспорту
• Страхування наземних транспортних засобів (КАСКО)
• Страхування нерухомості
• Страхування товарних запасів
• Комплексне страхування майнових комплексів
• Страхування працівників підприємства від нещасного випадку
• Обов'язкове авіаційне страхування цивільної авіації
• Страхування відповідальності повітряного перевізника
• Страхування відповідальності експлуатанта
• Страхування членів екіпажа
• Страхування повітряних судів
• Страхування працівників замовника авіаційних робіт.

       Охарактеризуємо деякі види страхових послуг, що надає «Саламандра-Україна».

       Страхування транспортних ризиків  для фізичних осіб.

       Для того, щоб звести до мінімуму втрати, пов'язані з непередбаченими ситуаціями, ЗАТ СК "Саламандра-Україна" пропонує страхове покриття ризиків, які виникають під час експлуатації транспортних засобів. Даний вигляд страхування компанія здійснює на підставі Правил добровільного страхування наземного транспорту (окрім залізничного транспорту) і Ліцензії Серія АВ № 299344 від 23.01.2007р.

       Об'єктом  страхування на умовах КАСКО можуть бути транспортні засоби всіх типів, включаючи легкові і вантажні автомобілі, автобуси, причепи і напівпричепи, сільськогосподарську техніку, автомобілі спеціального призначення. Страховими випадками є пошкодження, знищення або втрата транспортного засобу унаслідок: викрадання; дорожньо-транспортного випадку; протиправних дій третіх осіб; стихійних лих; пожежі, удару блискавки, вибуху в транспортному засобі; падіння на транспортний засіб будь-яких предметів і нападу тварин.

       Страховий тариф встановлюється залежно від  вибраних страхувальником страхових  ризиків, враховуючи тип транспортного  засобу, його технічний стан, місце і умови зберігання, рік випуску, наявність систем захисту, водійський стаж водія і осіб, допущених до управління транспортним засобом і інші чинники.

       Обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності для  фізичних осіб.

       Страхування цивільно-правової відповідальності власників  транспортних засобів здійснюється, на підставі Закону України «Про обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів» від 01 липня 2004 року і Ліцензії Серія АБ № 123758 від 10.02.2005р.

       Об'єкт  страхування - цивільно-правова відповідальність власника наземних транспортних засобів  за шкоду, заподіяну третім особам унаслідок  дорожньо-транспортного випадку, а  саме: життю, здоров'ю, майну фізичних і юридичних осіб.

       Страховий випадок - дорожньо-транспортна подія, яка сталася за участю транспортного  засобу Страхувальника і внаслідок  якого настає цивільно-правова відповідальність Страхувальника за заподіяну транспортним засобом шкода майну, життю і  здоров'ю третіх осіб.

       Ліміт відповідальності Страховика :

       25 500 грн. на кожного потерпілого  за шкоду, заподіяну майну третіх  осіб;

       51 000 грн. на кожного потерпілого  за шкоду, заподіяну життю і  здоров'ю третіх осіб.

       По  вибору клієнта договори обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності можуть полягати на умовах:

       Страхування відповідальності за шкоду, заподіяну  життю, здоров'ю, майну третіх осіб внаслідок  експлуатації транспортного засобу, визначене в договорі страхування, будь-якою особою, яка експлуатує його на законних підставах (договір 1 типу).

       Страхування відповідальності за шкоду, заподіяну  життю, здоров'ю, майну третіх осіб внаслідок  експлуатації будь-кого транспортного  засобу або одного з транспортних засобів, вказаних в договорі, особою, вказаною в договорі страхування (договір 2 типу).

       Страхування відповідальності за шкоду, заподіяну  життю, здоров'ю, майну третіх осіб внаслідок  експлуатації транспортного засобу, визначеного в договорі страхування, особою, вказаною в договорі страхування, або однією з осіб, вказаних в договорі (договір 3 типу).

       Обов'язкове особисте страхування  від нещасних випадків на транспорті для  фізичних осіб.

       ЗАТ СК "Саламандра-Україна" здійснює обов'язкове особисте страхування від  нещасних випадків на транспорті на підставі Постанови Кабінету Міністрів від 14 серпня 1996р. № 959 "Про затвердження Положення про обов'язкове особисте страхування від нещасних випадків на транспорті" і Ліцензії Серія АВ № 299350 від 23.01.2007р.

       Об'єкт  страхування - майнові інтереси страхувальника, які не суперечать чинному законодавству  України, пов'язані з життям, здоров'ям та працездатністю Застрахованої особи

       Застрахованими  особами можуть бути:

• водії автомобільного транспорту Страхувальника;
• водії електротранспорту страхувальника: машиністи і помічники машиністів поїздів (електровозів, тепловозів, дизель-поїздів);
• машиністи поїздів метрополітену;
• провідники пасажирських вагонів, начальники (бригадири) поїздів;
• поїзні електромонтери;
• кондуктори;
• працівники вагонів-ресторанів, водії дрезин та інших одиниць рухомого складу;
• механіки (начальники) рефрижераторних секцій (поїздів);
• працівники бригад медичної допомоги.