Банки и банковские системы

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное Государственное автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

 «Российский государственный 

профессионально-педагогический университет»

Филиал в г. Первоуральске

                                      Институт экономики и управления

                                Кафедра финансов и бухгалтерского  учета

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»

Вариант 1

Руководитель:                                   

преподаватель

ОГЛАВЛЕНИЕ

Задание 1. «Банки и банковские системы. Современное состояние и основные тенденции развития банковского дела в России»

ВВЕДЕНИЕ

Современная экономика - сложная система, где одну  из важнейших ролей играет банковская система, обеспечивающая на современном этапе развития экономических взаимоотношений функционирование всей экономики в целом.

Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением, составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства. Проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, банки существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Все изменения, происходящие в банковской системе, тем или иным образом затрагивают всю экономику. Правильная организация банковской системы необходима для нормального функционирования хозяйства страны. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач для экономического развития России.

Банковская система на современном этапе развития общества и государства достаточна развита, и набирает темпы роста, что определяет актуальность изучения темы.

Целью данной контрольной работы является изучение сущности банков, их места и роли в финансовой системе страны, современного состояния банковского дела в России. Для реализации поставленной цели были определены задачи:

- рассмотреть понятие «банк», сущность и классификацию банков;

- рассмотреть понятие «банковская система», изучить сущность и структуру банковской системы;

- рассмотреть современное  состояние банковской системы  в России, тенденции её развития.

1.1. Понятие «банк». Сущность, классификация, функции

Современная банковская деятельность возникла на основе меняльного дела - посредничества во взаимных платежах купцов. Термин «банк» происходит от слова «banco», что в переводе с итальянского означает скамья менялы, денежный стол, на котором менялы раскладывали монеты. Со временем в руках менял сосредоточивались крупные суммы денег, которые стали использоваться для выдачи ссуд и получения процентов.

Банк - денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах. Отличительными признаками банка являются: 1) банки выпускают в обращение и изымают из него деньги, определяя деятельность других кредитных учреждений; 2)          банки реализуют рыночные операции.

Банк - это предприятие, учреждение, являющееся самостоятельной хозяйственной единицей, обладающее правом юридического лица, производящее и реализующее специфический продукт (банковские услуги); торговое предприятие, в задачи которого входит приобретение и перераспределение специфического товара — денег; посредник между различными физическими и (или) юридическими лицами с целью аккумуляции свободных денежных ресурсов за определенную плату и передачи их другому клиенту (контрагенту, посреднику) также за установленную плату и на определенных условиях;  агент фондовой биржи, с целью вложения свободных денежных ресурсов в ценные бумаги для получения прибыли как самим банком, так и клиентом; рисковое предприятие, так как его деятельность связана с принятием ряда специфических банковских рисков1.

Банки имеют исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России2.

Коммерческий банк - это многофункциональное учреждение, производящие кредитование, расчеты и финансирование отдельных предприятий, групп предприятий, отраслей промышленности, торговли, прочих юридических и физических лиц за счет привлеченных средств (депозитов) на платной основе. К банковским операциям коммерческих банков относятся:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);  размещение привлеченных средств от имени и за счет банка; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;  инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;  выдача банковских гарантий. К сделкам коммерческих банков относятся: выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;  предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции;  оказание консультационных и информационных услуг.

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, в иностранной валюте (при наличии соответствующей лицензии Банка России).

Кроме того, в соответствии с лицензией Банка России, на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе производить доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами, то есть осуществлять профессиональную деятельность на первичном и вторичном рынках ценных бумаг, фондовом рынке.

В зависимости от круга осуществляемых операций, рыночного сегмента их предоставления физическим и юридическим лицам коммерческие банки классифицируются следующим образом:

- универсальные коммерческие банки (кредитные учреждения, осуществляющие в основном все виды банковских услуг - депозитные, кредитные, фондовые, расчетные, доверительные (трастовые), лизинговые, консалтинговые и т.д.);

- отраслевые, где характерной особенностью является структура уставного капитала (чаще она свойственна юридическим лицам, относящимся к одной отрасли) и структура кредитного, депозитного, инвестиционного портфелей и портфеля ценных бумаг (до 50% относится к определенной отрасли). Клиенты такого банка, как правило, принадлежат к отрасли, предоставившей акционерный капитал. Таким образом, сезонные колебания, уровень рисков (коэффициент «бета») конкретной отрасли отражаются на деятельности самих банков;

- учетно-депозитные банки,  осуществляющие краткосрочные кредитные операции (сроком от 3 до 6 месяцев) по привлечению и (или) размещению временно свободных средств физических и (или) юридических лиц, кредитные и учетные операции со всеми видами ценных бумаг;

- инвестиционные и инновационные банки, аккумулирующие свободные денежные средства в виде ценных бумаг на длительный срок посредством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочных ссуд клиентам;

- сберегательные банки, привлекающие мелкие вклады частных (физических) лиц на определенный срок (срочные вклады) или до востребования;

- ипотечные (земельные) банки, которые выполняют кредитно-депозитные операции на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества (реального основного капитала). В пассивной части балансов этих банков имеется достаточно высокий удельный вес собственных и привлеченных средств (собственного и привлеченного капитала), который поддерживается путем эмиссии так называемых ипотечных облигаций.

В зависимости от обслуживаемого портфеля клиентов различаются банки: биржевые;  потребительского кредита; коммунальные; страховые.

В зависимости от специфики рыночного сегмента, контролируемого банком, банки делятся на: международные (имеют филиалы или представительства в нескольких государствах); муниципальные; районные.

В зависимости от размера уставного капитала коммерческие банки бывают крупными, средними и мелкими.

 Обобщая выше сказанное,  можно отметить, что одна из  главных задач банка -  организация  денежного оборота и кредитных  отношений.

Основными функциями банка являются: мобилизация временно свободных денежных средств (в основном чужих) для реализации чужих потребностей; регулирование денежного оборота (банки – центры платежного оборота различных хозяйственных субъектов); посредничество при осуществлении платежей и кредитовании.3

Таким образом, банк  - это финансовая организация, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающие финансовые услуги правительству, предприятиям, гражданам и другим банкам. Банки выпускают, хранят, предоставляют в кредит, покупают и продают, обменивают деньги и ценные бумаги, контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и расчетам.

1.2 Понятие, признаки, модели банковской системы

Банки, как денежно-кредитные институты, образуют банковскую систему. Однако, сущность банковской системы - это не арифметическое действие, а проникновение в новую более широкую сущность, охватывающую сущность не только отдельных элементов, но и их взаимосвязь. Сущность банковской системы обращена не только к сущности частных, составляющих элементов, но и к их взаимодействию. Другими словами банки связаны между собой и при необходимости могут заменить друг друга банка вся система остаётся дееспособной. Банковская система «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская «тайна». По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.

Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен исполнительной власти.

Банковская система не изолирована от окружающей среды, функционирует в рамках общих и специфических банковских законов, подчинена общим юридическим нормам общества.

Ведущим принципом построения банковской системы является законодательное разделение функций центрального банка (Центральный банк выполняет эмиссию наличных платежных средств; функцию «банка банков», реализации экономической политики правительства; денежно-кредитное регулирование экономики; регулирование и надзор за деятельностью банков) и всех остальных банков (посредничество в кредите и инвестировании, платежах и других банковских услугах).

Модели банковских систем:

- по характеру взаимоотношений банков с промышленностью различают две модели: открытого рынка и корпоративного регулирования;

- по уровню специализации различают универсальную и специализированную модели банковской системы. В настоящее время основной моделью организации европейских банков является универсальный банк, осуществляющий все виды банковских операций, включая операции с ценными бумагами.

Стабильность банковской системы предполагает функционирование банков в соответствии с их целями и задачами. Повысить эффективность позволяет конкуренция, открытый и конкурентоспособный рынок капиталов.

Банковские системы бывают двух типов: одноуровневая и двухуровневая.

Одноуровневая банковская система предусматривает наличие только горизонтальных связей между кредитными организациями (в слаборазвитых в экономическом отношении странах). Двухуровневая банковская система имеет связи по горизонтали и вертикали. Вертикальные взаимосвязи - это отношения подчинения между управляющим центром (центральным банком) и низовыми звеньями (коммерческие банки и специализированные банки), а горизонтальные отношения характеризуют равноправное партнерство между субъектами низового уровня.

В банковской системе коммерческие банки представляют низовой, второй уровень банковской системы.

Таким образом, банковская система РФ состоит из Центрального банка России, кредитных организаций, а также филиалов и представительств иностранных банков: эмиссионные банки (Центральный банк), коммерческие (универсальные) банки, специализированные банки (предоставляют одну-две услуги). Банковская система – ядро кредитной системы4.

К условиям формирования банковской системы относятся:

- согласованность и сбалансированность всех элементов государственной экономической политики – структурной, бюджетно-налоговой, денежно-кредитной, валютой и др.;

- стимулирование инвестиций, стабильное функционирование производства;

- стимулирование со стороны  государства оживления экономической активности, роста производства, увеличение спроса на кредитные ресурсы со стороны реальной экономики;

- достаточный уровень доверия к банкам и национальной денежной единице;

- высокий уровень монетизации  экономики и оптимальная структура денежной массы в обращении и др.

1.3 Тенденции развития банковского дела в России

Банковская система России прошла сложный путь развития в рамках различных хозяйственных укладов. До революции и во времена НЭПа банковская система России функционировала в условиях рыночной экономики и основу ее составляли акционерные коммерческие банки. Затем в связи с проведением экономических реформ рыночного типа в конце 80-х годов началось разгосударствление собственности и вновь акционирование государственных банков.

Банковская система не находится в статическом состоянии, она постоянно в динамике, дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется. Внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и между ними. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, покупают денежные ресурсы друг у друга. Банки могут оказывать друг другу иные услуги, к примеру, участвовать в совместных проектах по финансированию предприятий, образовывать объединения и союзы.

В настоящее время происходят процессы сближения различных моделей банковских систем, что обусловлено такими явлениями, как глобализация и дерегулирование. Глобализация - выход экономических и политических процессов за национальные границы и формирование единого экономического и политического пространства. Дерегулирование банковской сферы выражается в ликвидации институциональных разграничений между различными видами банковской и финансовой деятельности: коммерческой, инвестиционной, страховой и т.п. В результате банки вынуждены конкурировать одновременно на многих сегментах финансового рынка, причем не только друг с другом, но и с другими финансовыми организациями: страховыми, финансовыми компаниями, инвестиционными фондами и др. для повышения эффективности функционирования банковских систем. 

До 2015 года приоритетной задачей стало эффективное позиционирование российского банковского сектора на международных финансовых рынках.

Достижение целей развития банковского сектора осуществляется Правительством РФ и ЦБ РФ по следующим основным направлениям:

- совершенствование правового обеспечения банковской деятельности;

- формирование благоприятных условий для повышения роли банков в системе финансового посредничества;

- развитие и совершенствование системы банковского регулирования и банковского надзора;

- развитие конкурентной среды, транспарентности деятельности кредитных организаций, укрепление рыночной дисциплины в банковской сфере, обеспечение равных условий конкуренции для всех кредитных организаций, включая банки, контролируемые государством;

- повышение требований к качеству корпоративного управления кредитных организаций;

-участие в развитии инфраструктуры банковского бизнеса;

- развитие процессов концентрации  в банковском деле (повышения  инвестиционной активности);

- расширение круга услуг, оказываемых банками их клиентам, то есть диверсификация банковской деятельности.

Согласно основным направлениям государственной денежно-кредитной политики до 2014 года Банк России должен завершить переход к таргетированию инфляции на основе установления целевого интервала изменения индекса потребительских цен (ИПЦ), то есть реализации комплекса мер, принимаемых государственными органами власти в целях контроля над уровнем инфляции в стране. Таргетирование инфляции состоит из нескольких стадий: установление планового показателя инфляции на некоторый период (обычно год); подборка подходящего монетарного (денежного, финансового) инструментария для контроля над уровнем инфляции; применение этого монетарного инструментария в зависимости от текущей необходимости; сравнение уровня инфляции на конец отчетного периода с запланированным и анализ эффективности проведенной монетарной политики.

В ближайшие годы денежно-кредитная политика Банка России будет сосредоточена на последовательном снижении инфляции до 4 – 5% в годовом выражении в 2014 году, а в более отдаленной перспективе – на поддержании стабильно низких темпов роста цен (стабильности цен). Такая политика будет способствовать обеспечению устойчивого экономического роста и повышению благосостояния населения в условиях гибкого курсообразования5. 

Учитывая уроки финансово-экономического кризиса, Банк России намерен уделять пристальное внимание вопросам финансовой стабильности. Они приобретают особую актуальность в том, что банковская система является основным звеном передачи сигналов из области денежно-кредитной политики в реальный сектор экономики. От степени стабильности и эффективности работы системы финансового посредничества зависит не только достижение цели денежно-кредитной политики по снижению инфляции, поддержанию ценовой стабильности, но и состояние общего макроэкономического равновесия. Исследование процессов, происходящих в финансовом секторе экономики (в том числе постоянный мониторинг движения цен на рынках недвижимости и фондовых рынках, анализ тенденций в динамике денежных агрегатов и кредитной активности), поможет заранее определить вероятность возникновения финансовых дисбалансов и предпринять своевременные действия в области денежно-кредитной политики и банковского регулирования по их предотвращению.

Одним из основных инструментов реализации этих задач послужит развитие риск-ориентированных подходов при осуществлении надзора, базирующихся на лучшей зарубежной практике. Продолжится использование дифференцированного режима надзора за отдельными кредитными организациями в зависимости от их системной значимости, уровня прозрачности, сложности бизнеса и степени соблюдения регулятивных норм.

Успешность реализации стратегии денежно-кредитной политики во многом будет определяться успешностью решения задач по развитию инфраструктуры финансовых рынков и расширению их емкости. Банк России будет уделять также внимание дальнейшему совершенствованию российской национальной платежной системы, бесперебойная и эффективная работа которой, в том числе во взаимодействии с зарубежными платежными системами, является необходимым условием повышения действенности мер денежно-кредитного регулирования, обеспечения финансовой стабильности, улучшения инвестиционного климата в стране.

Деятельность Банка России по совершенствованию банковской системы сосредоточена на реализации мер, предусмотренных Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года в части повышения качества банковской деятельности и обеспечения устойчивости кредитных организаций.

Банковский сектор будет развиваться в условиях обострения внутриотраслевой и межотраслевой конкуренции, активизация процессов консолидации в банковском секторе с формированием более крупных банковских структур. Особый акцент в деятельности кредитных организаций будет сделан на формировании долгосрочной ресурсной базы, где важный элемент - вклады населения.

Совершенствование практики банковского надзора и повышение его качества намечается осуществлять по следующим направлениям:

- идентификация принятых банками рисков с учетом перспектив состояния экономики и финансовой сферы, развитие системы раннего реагирования;

- реализация дифференцированного подхода к режиму надзора с учетом системной значимости, профиля и уровня рисков, а также степени транспарентности кредитных организаций;

-осуществление надзорных мероприятий по снижению концентрации рисков;

- развитие надзора на консолидированной основе;

- развитие взаимодействия с органами государственного регулирования и контроля, включая зарубежные, по вопросам обмена информацией.

Банк России исходит из необходимости создания законодательных основ внедрения в Российской Федерации стандартов банковского регулирования и банковского надзора, установленных Базельским комитетом по банковскому надзору (БКБН), включая предоставление Банку России права определять для кредитных организаций требования к системам корпоративного управления, управления рисками и капиталом, осуществлять консолидированный надзор, использовать в надзорной практике профессиональное суждение, а также определять применение мер воздействия в отношении членов исполнительных органов и совета директоров (наблюдательного совета) за недостатки в деятельности кредитных организаций. В рамках реализации положений Базеля II в 2012 – 2014 годах проводится и будет проводиться работа по подготовке нормативных актов по вопросам регулирования и надзора за деятельностью банков, применяющих подходы к оценке кредитного риска, основанные на внутрибанковских рейтингах. При взаимодействии с кредитными организациями будут осуществляться также разработка и внедрение внутренних процедур оценки достаточности капитала.

В рамках внедрения новых международных требований к качеству и достаточности капитала, поддержанию необходимого уровня ликвидности, предусмотренных документами БКБН (Базель III), принятыми в 2010 году и поддержанными главами государств «Группы 20» на саммите в Сеуле в ноябре 2010 года, осуществляется работа:

- по внесению изменений в нормативную базу в части пересмотра структуры регулятивного капитала и введения требований к достаточности компонентов капитала;

- по установлению требований к формированию буферов капитала, введению показателя «леверидж», определяемого как отношение величины капитала к совокупной величине активов и внебалансовых позиций без учета уровня риска по ним;

- по введению двух нормативов ликвидности: показателя краткосрочной ликвидности, определяемого как отношение ликвидных активов к чистому оттоку денежных средств в ближайшие 30 дней в условиях рыночного стресса, и показателя чистого стабильного фондирования, определяемого как отношение имеющихся в наличии стабильных источников фондирования сроком не менее 1 года к необходимому объему такого фондирования в условиях стресса.

В 2013 – 2014 годах будут определены подходы к формированию банками контрциклического буфера капитала в качестве инструмента ограничения системного риска. Для реализации этих подходов предполагается также разработать дополнительные индикаторы роста рисков в российской финансовой системе. В 2012 – 2014 годы должны быть выработаны подходы к определению системно значимых банков, а также определены особенности регулирования их деятельности с учетом предложений, разработанных БКБН совместно с Советом финансовой стабильности (СФС) в отношении глобальных системно значимых финансовых институтов. При определении соответствующих критериев для российских банков Банк России будет учитывать особенности функционирования отечественного рынка банковских услуг, а также проводимую БКБН и СФС работу по адаптации предложенных подходов к регулированию деятельности национальных системно значимых банков. Деятельность Банка России направлена на обеспечение дополнительного внимания изучению подходов и мер по поддержанию системной устойчивости банковского сектора. Продолжится совершенствование инструментов макропруденциального анализа6, то есть комплекса мер, направленных на минимизацию риска системного финансового кризиса, риска возникновения ситуации, в которой значительная часть финансового сектора становится неплатежеспособной или неликвидной, в результате чего участники рынка не могут продолжать действовать без поддержки денежных властей или органа надзора на основе расчета показателей финансовой устойчивости банковского сектора и их публикации на сайте МВФ в сети Интернет, а также оценки системных рисков методами стресс - тестирования (группы методов оценки воздействия на финансовое положение организации неблагоприятных событий, определяемых как исключительные, но возможные)7.

 ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе работы над контрольной работой были изучены понятие «банк», «банковская система», сущность, классификация банков, их место, роль в финансовой системе страны, рассмотрено современное состояние банковского дела в России, определены тенденции её развития.