Банковские риски и пути их снижения

Министерство  образования и науки Российской Федерации

  Сибирский институт бизнеса и информационных технологий (г. Омск) 
 
 

  Зачетная  работа 

                  Дисциплина:               Экономические риски 
 

                                                                                                             Проверил(а):_____________________

                                                                         Оценка  ________________________

                                                                         Дата ___________________________ 
 
 

2011г

Банковские риски  и пути их снижения 

Объектом  исследования является реально функционирующий  в г. Сургуте Операционный офис «Сургутский» филиал «Санкт-Петербургский» ОАО «Альфа-Банк».

         Предметом исследования является организация процесса управления банковским рисками, анализ показателей, связанных с этим процессом, а также выбор эффективных методов минимизации вышеназванных рисков в данном банке. 

1. Построение  и анализ системы  управления банковскими рисками в коммерческом банке ОАО «Альфа-Банк».

         1.1 История создания, общие сведения и характеристика деятельности коммерческого банка ОАО «Альфа-Банк» и его филиала в г. Сургуте

         Альфа-Банк - один из системообразующих  банков России, универсальный финансовый институт, пользующийся высоким уровнем доверия клиентов и заслуженным признанием российского и международного бизнес-сообществ. Банк стабильно подтверждает репутацию ведущего частного банка страны, демонстрирует высокий потенциал роста, уверенность в своих силах и умение с честью выходить из самых сложных ситуаций. Банк занимает места в первой пятерке практически во всех рыночных сегментах, являясь ведущим игроком на финансовом рынке России.

         Юридический адрес: Российская Федерация, 628400, г. Сургут, ул. Чехова, д. 1

         Организационно-правовая форма Банка  – акционерное общество открытого  типа (ОАО). Форма собственности Банка  – частная.

         Альфа-Банк традиционно сочетает  международные стандарты ведения  бизнеса и корпоративного управления с уникальным опытом работы на российском рынке. Усилия банка направлены не только на сохранение достигнутых позиций, но и на последовательное качественное повышение стандартов обслуживания, увеличение доходности и продолжение согласованного и поступательного роста бизнеса по всем направлениям.

         История Альфа-Банка - крупнейшего  частного банка России - начинается  с 1990 г. По мировым меркам 19 лет срок небольшой, но для  российского банковского сектора  - это серьезная дистанция. Все эти годы банк эффективно развивался, внедряя новейшие технологии, последовательно расширяя спектр банковских продуктов и услуг, осваивая новые рынки, в том числе региональные.   В 1990-1994 годы являются периодом создания инфраструктуры бизнеса банка, а также началом сотрудничества с первыми клиентами и партнерами.

         В 1995-1996 годах происходит повышение  устойчивости банка: благодаря  продуманной финансовой политике  и взвешенному подходу к управлению  активами, кризис межбанковского  рынка (август 1995 г.) практически не коснулся Альфа-Банка. В тот же период продолжается завоевание авторитета у российских и зарубежных партнеров: Альфа-Банк одним из трех банков проводит дебютное размещение еврооблигаций РФ.

         В 1997-1998 годах банк продолжает укрепляться и развивать отношения с партнерами, получает рейтинги всех ведущих международных рейтинговых агентств, а также первым среди российских частных банков осуществляет выпуск еврооблигаций. Происходит диверсификация бизнеса путем объединения с инвестиционной компанией "Альфа-Капитал". Создается специализированная лизинговая компания ООО "Альфа-Лизинг". После вступления России в фазу острого экономического кризиса Альфа-Банк, в отличие от многих конкурентов, четко и своевременно выполняет обязательства, бесперебойно производит необходимые расчеты. Следствием успешного преодоления кризиса явился стремительный приток новых корпоративных клиентов.

         На 1999-2000 годы приходится активный  рост бизнеса и развитие региональной  сети.

         В 2001-2002 годы бизнес продолжает диверсифицироваться: на российский страховой рынок выходит новая торговая марка - «АльфаСтрахование", Альфа-Банк приобретает 100% акций Амстердамского Торгового Банка. Банк получает ряд престижных наград, международные рейтинговые агентства повышают его кредитный рейтинг.

         В 2003-2004 годах запущен новаторский  формат розничного бизнеса - проект "Альфа Банк Экспресс", не  имеющий аналогов в России.

         В 2005 году Альфа-Банк внедрил  новую систему управления в  своих региональных подразделениях: в филиалах образовано три блока — Дирекция корпоративного бизнеса, Дирекция розничного бизнеса и Административная дирекция, в функции которой входят решение административных вопросов и обслуживание бизнеса. Каждый блок возглавляет отдельный руководитель, который отвечает за свое направление, выполняет свой бизнес-план и непосредственно подчиняется профильной структуре в центральном офисе банка в Москве. Председателем Кредитного комитета филиала является Административный директор, который также обладает правом вето.

         Клиентская база банковской группы  «Альфа-Банк» по состоянию на 1 марта 2009 г. составила свыше  56 000 корпоративных и 3,5 млн. розничных  клиентов. Филиальная сеть банка  включает в себя 333 отделения и  офиса по России и за рубежом.

В 2006 году одним из наиболее важных направлений  работы Сургутского филиала Альфа-Банка с крупными корпоративными клиентами стала работа по предоставлению сложноструктурированных продуктов и услуг, которые становятся все более востребованными на финансовом рынке. Филиал готов предоставить кредитные продукты по финансированию экспортно-импортных операций, в том числе с привлечением западных финансовых ресурсов, обеспечить лизинговые операции, инвестиционное кредитование, кредитование на приобретение новых предприятий, реализацию продуктов блока «Инвестиционный банк» (организация облигационных займов, проведение CLN, IPO).

На 1 января 2008 года в филиале открыто более 3,8 тыс. пластиковых карт. Объем привлеченных средств по счетам до востребования (включая пластиковые карты) и депозитам на 1 января 2008 года составил 9,6 млн долларов США.

В 2005 году Сургутский филиал Альфа-Банка предложил своим клиентам новые услуги: накопительный счет «Мой сейф», кредитные пластиковые карты с уникальным для региона предложением по льготному периоду погашения задолженности.

В сентябре 2005 года Сургутский филиал Альфа-Банка предложил клиентам услуги в области потребительского кредитования. Сургутский филиал сотрудничает по потребительскому кредитованию с 75 торговыми точками. В 2006 году филиал расширил эквайринговую сеть, установил новые банкоматы, в том числе полнофункциональные предусматривающие как выдачу, так и прием денежных средств, предложил новые услуги по пластиковым картам. В 2006 году банк открыл в Сургуте отделения нового формата, где клиентам предложены принципиально новые банковские продукты и услуги. В первой половине 2006 г. Был открыт отдел автокредитования.

В г. Сургуте в 2006 году было открыто 2 Кредитно-кассовых офиса. Данные офисы ориентированы на работу только с физическими лицами и предлагает им следующие виды операций:

-         вклады и депозиты;

-         кредитование;

-         оплата услуг сотовых операторов;

-         обслуживание банковских карт;

-         расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте.

17 июля 2000г. в нашем городе был открыт  Филиал «Сургутский» ОАО «Альфа-Банк», который в 2006 году пережил реорганизацию с целью оптимизации расходов и структуры управления и стал Операционным офисом Филиала «Санкт-Петербургский». В данном подразделении «Альфа-Банка» осуществляется обслуживание юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей.  

Таблица 1. -Основные операции и услуги Операционного офиса «Сургутский» филиала «Санкт-Петербургский» ОАО «Альфа-Банк» 

Операционный  офис «Сургутский» за время своего существования в г. Сургуте существенно расширил спектр предоставляемых услуг.

                В 2010 году одним из наиболее  важных направлений работы ОО  «Сургутский» с крупными корпоративными клиентами станет работа по предоставлению сложноструктурированных продуктов и услуг, которые становятся все более востребованными на финансовом рынке. ОО «Сургутский» готов предоставить кредитные продукты по финансированию экспортно-импортных операций, в том числе с привлечением западных финансовых ресурсов, обеспечить лизинговые операции, инвестиционное кредитование, кредитование на приобретение новых предприятий, реализацию продуктов блока «Инвестиционный банк» (организация облигационных займов, проведение CLN, IPO).

                 Количество торговых точек, привлеченных на обслуживание на эквайринг, на 1 апреля 2010 года превысило 200. Наиболее крупные из них — торговые сети «Бауцентр» и «Виктория». Количество операций, совершаемых в торгово-сервисных предприятиях с использованием пластиковых карт, увеличилось в 1,5 раза. ОО «Сургутский» обслуживает карты ведущих международных платежных систем VISA, MasterCard, Diners Club, а также российской платежной системы Union Card.

2. Анализ  финансово-экономических показателей деятельности и имущественного состояния коммерческого банка ОАО «Альфа-Банк»  

         Необходимым условием для работы  любого хозяйствующего субъекта, в т.ч. и коммерческого банка,  является хорошая материально  – техническая база. Поэтому дадим характеристику основных фондов (ОФ) Акционерного Коммерческого Банка «Альфа-Банк» (ОАО), используя предусмотренную налоговым кодексом Российской Федерации группировку основных фондов (ОФ). В качестве собственного имущества Банк имеет:

1)     Здания и сооружения: административное здание; здания дополнительных офисов;

2)     Машины и оборудование: компьютеры, принтеры, ксероксы, факсы, телефонное  оборудование; банкоматы; сейфы;  офисная мебель и прочие.

3)     Хозяйственный инвентарь: тележки  для перевозки ценностей; счетно-денежные машины (СДМ); баулы и т.д.

4)     Автопарк в количестве 10 единиц  – легковые автомобили, в т.ч.  специально оборудованные инкассаторские.

Далее, используя данные бухгалтерского баланса (см. Приложение А) и отчета о прибылях и убытках (см. Приложение Б) коммерческого банка «Альфа-Банк» (ОАО), составим сводную аналитическую таблицу 2.2, в которой отразим абсолютные значения ряда финансовых показателей и их изменения за 2006-2008 гг.   
 
 
 
 
 

Таблица 2.2 - Финансовые показатели деятельности КБ «Альфа-Банк» (ОАО)

Анализируя  данные таблицы 2.2, можно сделать следующие выводы:

Во-первых, по финансовым показателям, характеризующим размер активов (общий итог активов), к 2009 г. по сравнению с 2007 г. и с 2008 г. наблюдается благоприятная тенденция их роста. Размер увеличился с 348 311 013 тыс. до 480 455 790 тыс. руб., т.е. на 123 144 777 тыс. руб. к 2007 г., а к 2008 г. – 184 255 358 тыс. руб. Такая ситуация с увеличением размера активов свидетельствует о расширении масштабов деятельности данного банка к 2008 г.

Во-вторых, по всем финансовым показателям, характеризующим размер собственных средств, можно сказать, что и в 2007 г. и 2008 г. наблюдается положительная тенденция их роста.

В-третьих, увеличения уставного капитала произошло только в 2008 г.

В-четвертных, не благоприятная ситуация наблюдается с прибылью на конец отчетного периода. Динамика данных финансовых показателей с 2007 г. по 2008г. имеет отрицательные тенденции в сторону уменьшения значений. А вот с 2008 г. По 2009 г. Не значительно, но увеличивается на 1 680 585 тыс. руб.

Немаловажным  качеством кредитно-банковской системы  в целом и отдельных её элементов  – коммерческих банков, является её хорошее финансовое состояние, финансовая устойчивость и надежность.

Финансовое состояние коммерческого банка – это комплексное понятие, отражающее наличие, размещение и использование финансовых ресурсов банка.  

К финансовой устойчивости коммерческого банка  относят финансово-экономические  показатели состояния деятельности банка, а именно: объем и структуру собственных средств, уровень доходов и прибыли, норму прибыли на собственный капитал, достаточность ликвидности и т.д.

В процессе анализа финансового состояния  коммерческого банка используются два подхода – экспертный и  бухгалтерский.

При бухгалтерском  подходе анализ проводится строго на основе финансовой отчетности по системе  расчета финансовых коэффициентов  и определения итогового балла (рейтинга). Рейтинги коммерческих банков позволяют любому клиенту сравнивать и оценивать состояние различных коммерческих банков без проведения глубокого анализа их деятельности.   

Для анализа  финансового состояния, финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого  банка принята система экономических  нормативов (финансовых показателей  или коэффициентов), всесторонне характеризующих как каждый банк в отдельности, так и российскую банковскую систему в целом. Основными положениями действующей системы экономических нормативов деятельности банков являются:

1)     Коэффициенты для оценки достаточности капитала.

2)     Коэффициенты ликвидности банка.

3)     Коэффициенты рентабельности.

4)     Коэффициенты качества активов.

5)     Коэффициенты качества пассивов.

6)     Максимальный размер риска на  одного заемщика или группу  связанных заёмщиков.

7)    Максимальный размер крупных кредитных рисков.

8)     Максимальный риск на одного  кредитора (вкладчика).

9)     Максимальный размер привлеченных  денежных вкладов (депозитов)  населения.

10)и  т.д. 

Рассчитаем  некоторые финансовые коэффициенты, из предложенных выше в системе экономических нормативов.

Коэффициент достаточности капитала (Кдостат.кап.) – это соотношение собственных  средств (капитала) банка к привлеченным средствам:            Кдостат.кап. = К (стр. 27 или 33) / ПС (стр. 19 или 22),                      (1)

где Кдостат.кап. – коэффициент достаточности  капитала;

      К – собственный капитал;

      ПС – привлеченные средства  или суммарные обязательства  банка.

Рассчитаем  коэффициент достаточности капитала по данным бухгалтерского баланса (см. Приложение А):

В 2007 г.: Кдостат.кап. = 38 567 123 / 309 743 890 = 0,125 (12,5 %).

В 2008 г.: Кдостат.кап. = 51 718 035/428 727 755 = 0,121 (12,1 %).

В 2009 г.: Кдостат.кап. = 56 139 140/ 608 572 008= 0,092 (9,2 %).

Нормативное значение коэффициента достаточности капитала, установленное ЦБ РФ не менее 0,10 (10 %).

Вывод: По рассчитанным данным для КБ «Альфа-Банк» (ОАО) значения коэффициента достаточности капитала соответствуют нормативному значению в 2007 г. – 12,5 %; и в 2008 г. – 12,1 %. А вот в 2009 г. коэффициент достаточности капитала равен 9,2 %, что меньше нормативному значению. Значит, величина собственного капитала банка является достаточной. Наблюдается тенденция снижения значения данного коэффициента.

Уровень доходности активов (Уда), который равен  отношению работающих активов (активов приносящих доход) к общей сумме активов, рассчитывается по формуле:

              Уда. = Араб. / Итог актива баланса  (стр. 11 или 14),                         (2)

где Уда. – уровень доходности;

      Араб. – работающие активы (активы приносящие доход).

В свою очередь активы, приносящие доход, состоят  из статей: (А1 – государственные  долговые обязательства; А2 – средства в банках; А3 – ссудная задолженность; А4 – вложение в ценные бумаги для  перепродажи (балансовая стоимость); А5 – долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (балансовая стоимость); А6 – прочие активы, приносящие доход.

Таким образом, формула для расчета  работающих активов следующая:

                   Араб. =  стр. (3.1 – 3.2 (или 2) + (4.1 –  4.2) + 5 + 6 + 7 – 8,                    (3)

Рассчитаем  уровень доходности активов по данным бухгалтерского баланса (см. Приложение А):

В 2007 г.:

Араб. = 14 963 943 + 295 964 012 + 9 246 145 – 3 392 164 = 316 781 936 тыс. руб.

Уда. =   316 781 936 / 348 311 013 = 0,909 (90,9 %).

В 2008 г.:

Араб. = 24 314 081+ 407 577 462+9 728 558 +3 933 223+1 204 187 = 444 349 137 тыс. руб.

Уда. = 444 349 137 / 480 455 790= 0,925 (92,5 %).

В 2009 г.:

Араб. =59 193 056+513 852 254+26 284 858+4 163 871= 603 494 039 тыс. руб.

Уда. = 603 494 039 /664 711 148 = 0,907 (90,7 %).

Нормативное значение коэффициента не менее 0,65 – 0,75 (65 %-75 %).

Вывод: По рассчитанным данным для КБ «Альфа-Банк» (ОАО) значения коэффициента уровня доходности соответствуют нормативу и в 2007 г. – 0,909 (90,9%); и в 2008 г. – 0,925 (92,5 %); и в 2009 г. – 0,907 (90,7 %). Это говорит о том, что банком хорошо используются активы, имеющиеся в его распоряжении и их достаточно для осуществления активных операций, приносящих банку доход.

Коэффициент фондовой капитализации (Кфонд. кап.) – это соотношение капитала к уставному капитала банка.

                         Кфонд. кап. = К / УК (стр. 20 или 23),                                   (4)

где УК – уставный капитал.

Рассчитаем  коэффициент фондовой капитализации  по данным бухгалтерского баланса (см. Приложение А):  

В 2007 г.: Кфонд. кап. = 38 567 123 / 1 328 038 = 29,04 (2904 %).

В 2008 г.: Кфонд. кап. =51 718 035 /1 565 742 = 33,03 (3303 %).

В 2009 г.: Кфонд. кап. = 56 139 140/ 1 565 742= 35,85 (3585 %).

Нормативное значение коэффициента капитализации должно быть не менее 2,00 (200 %).

Вывод: Значения коэффициента фондовой капитализации для КБ «Альфа-Банк» (ОАО) соответствуют нормативу как в 2007 г. – 29,04 (2904 %), так и в 2008 г. – 33,03 (3303 %) и в 2009 г. – 35,85 (3585 %). Такое значение свидетельствует о достаточном уровне собственного капитала, который выше, чем уставный капитал. 

Коэффициент использования привлеченных средств (ИПС) – это отношение работающих активов к привлеченным средствам.

                                         ИПС = Араб. /  ПС,                                                  (5)

Рассчитаем  коэффициент использования привлеченных средств по данным бухгалтерского баланса (см. Приложение 3):

В 2007 г.: ИПС = 316 781 936 /  309 743 890 = 1,023 (102,3 %).

В 2008 г.: ИПС = 444 349 137 / 428 727 755 = 1,036 (103,6 %).

В 2009 г.: ИПС = 603 494 039 / 608 572 008 = 0,992 (99,2 %).

Нормативное значение коэффициента использования  привлеченных средств не более 1,5 (150 %).

Вывод: Для КБ «Альфа-Банк» (ОАО) значения коэффициента использования привлеченных средств в 2007 г., 2008 г., 2009 г., соответствуют нормативу – 1,023 (102,3 %); 1,036 (103,6 %) и 0,992 (99,2 %) соответственно, а превышение норматива свидетельствовало бы об использовании банком не только привлеченных средств, а также и собственных средств.

Коэффициент рентабельности активов (Крент. активов) – это отношение полученной прибыли  к сумме всех активов. Этот коэффициент  характеризует эффективность работы собственных и привлеченных средств  банка.  Данные взяты из бухгалтерского баланса (см. Приложение А) и отчета о прибылях и убытках (см. Приложение Б). 

Крент.активов = Прибыль (стр. 24 (Ф2)) / Сумма активов (стр. 11 или 14 (Ф1)), (6)

Рассчитаем  коэффициент рентабельности активов:

В 2007 г.: Крент.активов = 4 913 994/ 348 311 013 = 0,014 (1,4 %).

В 2008 г.: Крент.активов = 2 134 057 / 480 455 790= 0,004 (0,4 %).

В 2009 г.: Крент.активов = 3 814 642/ 664 711 148= 0,006 (0,6 %).

Нормативное значение данного коэффициента для  крупных банков не менее 0,02 (2 %).

Вывод: У КБ «Альфа-Банк» (ОАО) значение коэффициента рентабельности активов не соответствует нормативу ни в 2007 г. – 0,014 (1,4 %), ни в 2008 г.– 0,004 (0,4 %), ни в 2009 г. – 0,006 (0,6 %), что свидетельствует о не рациональном использовании активов.

Таким образом, в данной главе проведен анализ динамики основных финансовых показателей деятельности КБ «Альфа-Банк» (ОАО) показателей и анализ финансового состояния данного банка, основный на коэффициентном методе. Данные для анализа и для расчета коэффициентов, взяты из бухгалтерской отчетности. Результаты анализа финансового состояния представлены в сводной аналитической таблице 2.3

Таблица 2.3 - Сводная аналитическая  таблица показателей  финансового состояния  КБ «Альфа-Банк» (ОАО)  за 2007-2009 гг. 

Данные  расчетов свидетельствуют о следующем. Большая часть финансовых коэффициентов  полностью соответствует нормативным  значениям, причем некоторые коэффициенты превышают данные ограничения, и  лишь один не соответствует нормативу. Так в целом финансовое состояния КБ «Альфа-Банк» (ОАО)  можно характеризовать как устойчивое и стабильное. 

         Используя данные Бухгалтерского  баланса (см. Приложение А) и  Отчета о прибылях и убытках  (см. Приложение Б) коммерческого  банка ОАО «Альфа Банк», составим  сводные аналитические таблицы, в которых проведем горизонтальный анализа баланса (см.табл.2.4) и вертикальный анализ баланса (см.табл.2.5) за 2008-2009 гг. 

Таблица 2.4 - Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Альфа Банка»