Банковский кредит. Механизм выдачи банковских ссуд в Республике Беларусь

Министерство образования  Республики Беларусь

Учреждение образования

МОГИЛЕВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

ПРОДОВОЛЬСТВИЯ

 

Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

студентки 4 курса группы БУАЗ (с) - 101

Иваницкой Светланы Михайловны

Шифр 1110220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                      247802 Гомельская область

                                                     г. Наровля

                                                                     ул. Ленина, д.4, кв.2

                                                               Иваницкой С.М.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Могилев 2012

Содержание

1. Банковский кредит……………………………………………………………...3-9

2. Практическое задание: Механизм выдачи банковских ссуд в РБ или практика расчета кредитных рисков в банках РБ………………………………………..10-15

3. Литература………………………………………………………………………..16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Банковский кредит

Слово "кредит" происходит от латинского слова creditum – ссуда, долг. Однако многие экономисты связывают  его с иным близким по значению термином credo, т.е. «верю". Соответственно, в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность.

Банковский кредит является основной формой кредита, который представляет собой отношения между банком (кредитодателем) и кредитополучателями (юридическими и физическими лицами) по поводу предоставления средств во временное пользование. Инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента. Банковский кредит связан с аккумуляцией временно-свободных денежных средств и их перераспределением на условиях срочности, платности, возвратности, материальной обеспеченности и целевого использования.

Возвратность кредита  является той особенностью, которая  отличает кредит как экономическую  категорию от других экономических  категорий товарно-денежных отношений. Возвратность кредита - специфическое свойство, объективно присущее кредиту, которое характеризует возвращение стоимости, полученной во временное пользование, к своему владельцу (2; с.85).

Принцип срочности отражает необходимость возврата кредита  не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении сторон. Нарушение указанного в соглашении срока является для кредитора  достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций.

Принцип платности кредита  означает, что кредитные сделки являются возмездными, т.е. предполагают не только передачу по истечении определенного срока определенного эквивалента, но и уплату определенного вознаграждения кредитору в той или иной форме. Денежная форма этого вознаграждения получила название процента.

Принцип платности отражает двойственную стимулирующую функцию кредита:

- процент выступает побудительным мотивом для предоставления кредиторами своих средств заемщикам и поэтому ведет к наиболее полному использованию всех временно свободных средств всех хозяйствующих субъектов и населения для нужд хозяйственного оборота и развития потребления;

- процент выступает важным стимулом к наиболее эффективному использованию заемных средств путем выбора наиболее прибыльных способов ведения производства заемщиками.

Ставка процента, определяемая как отношение суммы годового дохода (процента), полученного по кредиту, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредита.

Принцип целевой направленности означает использование банковского  кредита кредитополучателем на цели, предусмотренные в кредитном  договоре, что обеспечивает получение  прибыли как кредитору, так и  заемщику.

Принцип обеспеченности означает наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих  своевременный возврат кредита: договора-гарантии, договора-поручительства, залоговых обязательств, включая залог ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества физических и юридических лиц.

Выделяют такой принцип  кредитования как дифференцированность. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии вернуть его в срок.  
Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

Банковские кредиты предоставляются  на цели, связанные с созданием  и движением текущих и долгосрочных активов предприятий, реализацией  приоритетных государственных программ, финансирование расходов текущего и  инвестиционного характера физических лиц. Банковским кредитом в первую очередь  должно стимулироваться производство товаров народного потребления. За счет средств банковского кредита не допускается:

1) покрытие бесхозяйственности;

2) осуществление взносов в уставные фонды банков и субъектов хозяйствования;

3) покупка ценных бумаг;

4) выплата дивидендов по акциям;

5) уплата процентов за пользование банковским кредитом, оплата других банковских услуг;

6) уплата всех видов страховых взносов и платежей;

7) погашение ранее полученных кредитов или уплата долга по кредиту за третьих лиц;

8) налоговые платежи, телеграфные и почтовые расходы;

9) оплата непроизводственных расходов (штраф, пеня, неустойка).

Кредитование убыточных  предприятий допускается в случае разработки и предоставления в банк программы по ликвидации убытков  и выходу из кризисного положения  на рентабельную работу.

Основными объектами банковского  кредита являются товароматериальные ценности. Кредиты могут выдаваться под текущие затраты, затраты  будущих периодов, затраты капитального характера.

Банковские кредиты можно  классифицировать по нескольким признакам:

1. По срокам выдачи:

- краткосрочные кредиты - кредит, предоставленный на срок до двенадцати месяцев для целей, связанных с созданием и движением оборотных (текущих) активов, такой кредит обслуживает сферу обращения;

- среднесрочные кредиты, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера;

- долгосрочные кредиты - кредит, предоставленный на срок до 6 лет для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных (долгосрочных) активов. Долгосрочные кредиты предоставляются, как правило, на реализацию проектов, связанных с созданием и увеличением производственных основных средств, если окупаемость проекта составляет не более 5 лет и погашение кредита обеспечивается в течение 6 лет со дня выдачи первой суммы кредита;

- онкольные кредиты, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

2. В зависимости от срока погашения:

- срочные кредиты - кредиты, по которым срок погашения не наступил или наступит в ближайшее время;

- пролонгированные кредиты - срок погашения перенесен банком на более поздний период;

- просроченные - кредиты, по которым срок погашения наступил, но заемщик не погасил их;

- кредиты, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика - традиционная форма возврата краткосрочных кредитов, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента;

- кредиты, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора - конкретные условия возврата определяются договором, всегда используются при долгосрочных ссудах.

3. По видам кредитополучателя:

- кредиты физических лиц;

- кредиты юридических лиц.

4. В зависимости от обеспеченности кредита:

- обеспеченные - кредиты, обеспеченные высоколиквидным залогом, который легко можно реализовать и средства направить на погашение кредита и процентов по нему;

- недостаточно обеспеченные - кредиты, выдаваемые под залог, стоимость которого не позволяет покрыть весь долг и проценты по нему;

- необеспеченные - кредиты, не имеющие высоколиквидного залога.

5. В зависимости от валюты предоставления кредита:

- кредиты в национальной валюте;

- кредиты в иностранной валюте.

6. В зависимости от формы предоставления кредита:

- разовые - выдаются единовременно в полной сумме;

- предоставляемые в форме открытой кредитной линии.

7. В зависимости от вида средств, предоставляемых в форме кредита:

- денежные кредиты - предоставляются в наличной и безналичной денежной форме;

- кредитные - выданные банком клиенту гарантии и поручительства.

8. По способам предоставления кредита:

- компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера;

- платные кредиты - в этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

9. По методам кредитования:

- разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами;

- кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. Кредитные линии бывают:

1) возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора;

2) сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе.

- овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы.

10. По видам процентных ставок:

- кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании;

- плавающие процентные ставки - это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке;

- ступенчатые - эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции.

11. По числу кредитов:

- кредиты, предоставленные одним банком;

- синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику;

- параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор.

12. По способу обеспечения:

- доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам;

- контокоррентный кредит - выдается при использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией;

- договор залога - залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения;

- договор поручительства - по этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники;

- гарантия - это особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане;

- страхование кредитных рисков: предприятие - заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.

13. Целевое назначение кредита:

- кредиты общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется;

- целевые кредиты, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.) Нарушение указанных обязательств влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.

Важнейшими функциями  кредита являются:

1) перераспределительная функция - она заключается в том, что ссуженная стоимость участвует в экономической деятельности заемщика, для которого это имеет несомненные преимущества по сравнению с другими формами мобилизации ресурсов, в том числе собственных. Движение ссуженной стоимости позволяет удовлетворить потребность в ресурсах одних субъектов экономических отношений за счет капитала других.  
Перераспределительная функция приводит к концентрации капитала в наиболее доходных отраслях и видах деятельности. Благодаря этой функции рынок насыщается теми товарами и услугами, которые пользуются спросом, приводя к снижению цен, доходности и поиску новых сфер вложения капитала. Необходимо отметить, что через кредит перераспределяется как вновь созданная стоимость, так и ранее накопленное в государстве богатство.

2) контроль за движением ссуженной стоимости - эта функция означает, что размещение, использование и возврат кредита контролируется кредитором. Такой контроль вытекает из условий предоставления кредита.

3) замещение действительных денег кредитными операциями - преимущество данной функции можно объяснить тем, что перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.

Банковский кредит - наиболее распространенная форма кредита. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды клиентам, нуждающимся во временной финансовой помощи.

Выделяют следующие особенности  банковской формы кредита:

- первая особенность состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам;

- вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады;

- третья особенность характеризуется следующим: банк ссужает не просто средства, а средства как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент.

Таким образом, можно отметить, что в рыночной экономике роль кредита исключительно высока. Каждое предприятие как самостоятельный  субъект рынка функционирует  в режиме самофинансирования. В любой  момент оно должно иметь определенную сумму средств. Эти средства постоянно совершают непрерывный кругооборот. В процессе последнего у предприятия может возникнуть потребность во временных дополнительных средствах или, наоборот его денежные ресурсы высвобождаются. Эти колебания четко улавливаются при помощи кредитного механизма. Особенно важна роль кредита для пополнения оборотных средств, потребности в которых у предприятия не стабильны. Велика роль кредита и в процессе воспроизводства основных фондов. Предприятиям часто нужны средства до того, как они накопят прибыль в размерах, достаточных для инвестиций. Сочетание собственных ресурсов предприятия с заемными средствами дает возможность им эффективно эксплуатировать основные фонды, наращивать объемы производства конкурентоспособной продукции. Большое значение кредит имеет и в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Практическое задание: Механизм выдачи банковских ссуд в РБ или  практика расчета кредитных рисков в банках РБ.

Учреждения Сберегательного  банка Республики Беларусь осуществляют кредитование населения в соответствии с Законами Республики Беларусь "О банках и банковской деятельности", "О Национальном банке", Уставом Сберегательного банка Республики Беларусь и другими действующими нормативными документами. Кредитование производится на договорной основе при соблюдении принципов целевой направленности, обеспеченности, срочности, платности, возвратности кредита.

  Кредиты предоставляются гражданам Республики Беларусь, являющимися вкладчиками Сбербанка в течение 3-х месяцев и более.

Кредиты выдаются отделениями  банка на строительство индивидуальных жилых домов, их реконструкцию и капитальный ремонт; покупку готовых домов или квартир (кроме приватизации жилья); строительство садовых домиков, приобретение и строительство домов в сельской местности для временного проживания; строительство надворных построек; приобретение крупного рогатого скота и средств малой механизации и на другие цели.

При решении вопроса о  выдаче кредита учитывается кредитоспособность заемщика, устойчивость его финансового состояния, т.е. его способность полностью и в установленный срок возвратить полученный кредит. Ссуды не выдаются гражданам, у которых удержания по исполнительным документам, и другие обязательные платежи составляют 50 процентов заработка и более.

Кредиты населению выдаются на основании заключаемых между заемщиком и банком кредитных договоров.

В кредитном договоре указываются: стороны по договору и их статус; цель и сумма кредита; условия его выдачи и погашения; обязательства заемщика по обеспечению возвратности кредита (залог, поручительство, гарантия и т.д.); размер процентной ставки за кредит и порядок уплаты основного долга, и процентов по кредиту; права и обязанности заемщика, и банка при кредитовании; санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств сторон по договору; возможность проверки целевого использования кредита; перечень отчетных документов и сроки их предоставления, а также другие конкретные условия.

Кредитный договор заключается  на срок пользования ссудой и подписывается руководителем банка и заемщиком.

Кредитный договор оформляется  на всю сумму предоставляемого кредита. Долгосрочные кредиты выдаются частями в соответствии со срочными обязательствами таким образом, чтобы размеры, сроки погашения по частично выданным суммам соответствовали условиям кредитного договора. Разрешение на выдачу суммы кредита в соответствии со срочным обязательством дает управляющий отделением (зам. управляющего).

Срок предоставления документов, подтверждающих целевое использование средств по ссуде, определяется в кредитном договоре, в зависимости от объекта кредитования, но не должен превышать 2-х лет со дня предоставления кредита заемщику. В исключительных случаях при наличии уважительных причин по заявлению ссудозаемщика с разрешения управляющего отделением срок освоения кредита может быть продлен до 3-х лет.

Для получения кредита  и оформления кредитного договора заемщик представляет банку следующие документы:

- паспорт или другой  документ, удостоверяющий личность;

- сберегательную книжку, как свидетельство того, что заемщик является вкладчиком Сбербанка, а также для определения суммы вклада и срока его хранения на день получения кредита;

- справку с места работы  заемщика и поручителя с указанием получаемого дохода (среднемесячного заработка) и размера производимых из него удержаний. Пенсионеры предоставляют справку органа социального обеспечения или райвоенкомата о размере получаемой пенсии;

- заверенные нотариально  поручительства одного или более трудоспособных граждан, имеющих постоянный источник дохода, договор залога, или другие обязательства, предусмотренные банковской практикой;

- документы, необходимые  для определения платежеспособности заемщика и поручителя;

- копию документа, подтверждающего  право на соответствующие льготы, заверенную в установленном порядке;

- документ, подтверждающий  использование собственных средств заемщика в размерах, определенных "Условиями кредитования" на строительство, покупку или реконструкцию кредитуемого объекта.

Наряду с этими документами  заемщики представляют для получения кредита:

- на строительство индивидуального  жилого дома, в том числе для временного проживания - заверенную в установленном порядке выписку из решения исполкома местного Совета народных депутатов о выделении земельного участка под застройку дома, сведения из проектно-сметной документации с указанием сметной стоимости строительства дома, заверенные районным архитектором;

- на покупку готовых  домов (части дома), в том числе  для временного проживания, или квартир, принадлежащих гражданам или юридическим лицам (кроме приватизации жилья) - договор купли продажи дома (части дома), в том числе для временного проживания, квартиры, нотариально удостоверенный и зарегистрированный в исполнительном комитете соответствующего Совета депутатов по месту нахождения строения;

- на строительство квартиры  в доме ЖСК - заверенную в установленном порядке выписку из решения исполкома соответствующего Совета депутатов о включении заемщика в члены ЖСК и выделении ему квартиры; справку отдела учета и распределения жилой площади исполкома соответствующего Совета депутатов или справку Правления ЖСК, заверенную ОКСом предприятия-заказчика о размере взноса (очередного платежа);

- для строительства квартиры  в многоквартирном доме на  долевом участии - оригинал или заверенную в установленном порядке копию протокола передачи капитальных вложений и строительно-монтажных работ на имя заемщика, или копию договора заемщика с организацией, строящей квартиру в многоквартирном жилом доме на долевом участии, с указанием сметной стоимости ее строительства;

- на реконструкцию и  капитальный ремонт индивидуальных  жилых домов, в том числе для временного проживания, и квартир - документ, удостоверяющий право собственности на жилой дом (квартиру); справку архитектора района о сметной стоимости предстоящих работ или смету, составленную проектной или ремонтно-строительной организацией;

- на строительство гаража - выписку из решения исполкома соответствующего Совета депутатов о включении в члены гаражно-строительного кооператива; справку правления гаражно-строительного кооператива о стоимости строительства гаража (размер платежа, очередного взноса); в случае строительства индивидуального гаража – разрешение исполкома на его строительство; смету ремонтно-строительной организации на строительство гаража или справку архитектора района о стоимости его строительства;

- на строительство надворных  построек для содержания скота  и птицы, и хранения сельскохозяйственной продукции - справку местного Совета народных депутатов о том, что заемщик является владельцем дома и не имеет надворных построек с указанием стоимости предстоящих работ или разрешение районного архитектора на строительство указанных построек;

- на приобретение крупного  рогатого скота - справку колхоза, совхоза или местного Совета народных депутатов о предполагаемой стоимости предстоящей покупки;

- для приобретения средств  малой механизации – справку торгующей организации с указанием стоимости предстоящей покупки;

- строительство садовых  домиков и их капремонт членам  садовых товариществ - справку Правления садоводческого товарищества о том, что заемщик является его членом и справку архитектора района, проектной или строительной организации о сметной стоимости строительства (капитального ремонта) садового домика;