Банковский кредит, механизм выдачи кредита в РБ

 

Содержание:

 

Банковский кредит ……………………………………..2 – 9

 

Механизм выдачи банковских ссуд в РБ

        или практика расчета кредитных рисков в

         банках РБ…………………………………………………10 – 20

 

         Список использованной литературы …………………..21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тема №15.

Банковский  кредит.

 

Преобладавшая до недавнего  времени государственная форма  собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее  система, при которой бюджетные  средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала  необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных  вопросов.

С развитием в Республике Беларусь рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает  проблема четкого правового регулирования  финансово-кредитных отношении субъектов  предпринимательской деятельности.

У предприятий всех форм собственности, а также у физических лиц все чаще возникает потребность  привлечения заемных средств  для осуществления предпринимательской  деятельности, извлечения прибыли, а  также удовлетворения вторичных  потребностей. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору, т.е. получение кредита. За счёт кредитных операций банк формирует  основную часть своих доходов.

Кредитование является одним  из основных элементов цивилизованной рыночной экономики. Банковский кредит способствует структурной перестройке  экономики, расширению деловой активности, удовлетворяет потребности субъектов  предпринимательской деятельности в дополнительных источниках.

Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных  средств, их перераспределение на условиях возвратности, а также эмиссией денежных знаков в обращении через кредитную систему. Возвратность создает возможность перераспределения средств неоднократно.

Функционирование банковской системы затрагивает практически  все стороны экономической и  даже в некоторой степени политической жизни страны. В современных экономических  условиях роль банковской системы трудно переоценить. Субъектами кредитно-денежных отношений являются предприятия, население, государство, наконец, сами банки

Банковский кредит – основная форма кредита. Это означает, что  именно банки чаще всего предоставляют  свои ссуды субъектам, нуждающимся  во временной финансовой помощи. Это  – денежная форма кредита, возникает  при передаче денежных средств в  долг на условиях возвратности. Кругооборот  средств позволяет мобилизовать временно высвобождающиеся денежные средства и одновременно их перераспределять в пользу тех, кто в них нуждается. Такую миссию берет на себя банк, так как свободные денежные средства оседают на счетах в банке, и банк располагает информацией о том, как и когда эти ресурсы  могут быть использованы.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения  между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в  качестве которых могут быть как  юридические, так и физические лица. Юридические лица других государств – нерезиденты Республики Беларусь пользуются в отношении кредита  теми же правилами и несут те же обязанности и ответственность, что и юридические лица Республики Беларусь, если иное не предусмотрено  законодательством.

Банковский кредит имеет  свои особенности:

• банк для предоставления кредитов использует не столько свои средства, сколько привлеченные ресурсы других юридических и физических лиц. При этом он распределяет в ссуды чужие средства от своего имени;
• банк ссужает временно незанятый капитал, помещенный в банк субъектами хозяйствования на счета, в том числе в срочные депозиты, вклады;
• банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал для их эффективного использования. Это означает, что кредитополучатель должен так использовать банковский кредит, чтобы не только возвратить искомую сумму, но и получить прибыль, а также уплатить банку ссудный процент;
• при банковском кредитовании совершается многократный оборот денежных средств на возвратной основе.

Банковский кредит может  действовать в национальных рамках и в форме международного кредита. Он предоставляется с заключением  кредитного договора для каждого  кредитополучателя индивидуально, чтобы степень риска кредитной  сделки была минимальной. Кредитный  договор – это юридический  документ, регламентирующий взаимоотношения  между банком и кредитополучателем при выдаче кредита, определяющий взаимные права и обязанности сторон.

Банковский кредит может  быть прямым и косвенным. Прямые кредитные  отношения (банк-кредитополучатель) являются преобладающими. Более ограниченно  применяется косвенное банковское кредитование, т.е. предоставление ссуды  заемщику через посредника, например, торговую организацию и др.

Система банковского кредитования представляет ряд связанных между  собой элементов процесса кредитования. Все элементы системы кредитования тесно связаны между собой и неразделимы. Максимальная эффективность процесса кредитования достигается банком только в том случае, если эти элементы дополняют друг друга. Игнорирование отдельных элементов или даже просто недостаточное внимание к некоторым из них приводит к разрыву единства всей системы, нарушает ее целостность и, как следствие, может привести к нарушению возвратности банковских кредитов.

Как экономическая категория  кредит находится во взаимосвязи  с другими стоимостными категориями, поэтому на него распространяются различные  принципы общеэкономического порядка, присущие всем категориям. В качестве таких принципов чаще всего выделяют экономичность, комплексность, дифференцированность.

Экономичность характеризует  достижение наибольшей эффективности  использования кредита при наименьших кредитных вложениях. Комплексность  предполагает такую кредитную политику, которая проводится на основе учета  закономерности развития экономики  в определенный период. Дифференцированность – различный подход к кредитованию отдельных категорий кредитополучателей, объектов.

Наряду с принципами общеэкономического порядка выделяют и специфические, вытекающие из самой сущности кредита. Наиболее часто к сущностным принципам  банковского кредитования относят  срочность, возвратность, платность, целевой характер, материальную обеспеченность. Срочность и возвратность означают, что кредиты, предоставляемые кредитополучателю, должны быть возвращены банку в срок, определенный кредитным договором. Экономической основой срочности и возвратности кредита является непрерывность кругооборота основного и оборотного капитала, поскольку при такой непрерывности в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение денежных средств, что создает возможность погашения банковского кредита.

Принцип платности кредита означает, что каждый кредитополучатель должен внести банку определенную плату за временное заимствование у него денежных средств.

Целевой характер ссуд, их назначение определяет прежде всего кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита  исходит из его назначения, из конкретного  объекта кредитования.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель  должен приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит. Благодаря  этому обеспечивается прямая связь  в выдаче ссуд с обеспечением. Однако на практике существует и косвенная  связь кредитования с материальным процессом, когда в момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Такие кредиты выдаются под будущие  затраты по производству продукции, на развитие коммерческой деятельности, предпринимательства и др. При  предоставлении кредита в качестве обеспечения его возврата могут  приниматься: залог под имущество; гарантия; поручительство; страховое  свидетельство о страховании  ответственности за непогашение  кредитов; любое свободное от залога имущество кредитополучателя, на которое  может быть обращено взыскание в  соответствии с действующим законодательством  и др. Материальная гарантия возврата может быть дана как непосредственно  кредитополучателем, так и его  гарантом. К одному кредитополучателю  могут быть применены различные  формы обеспечения возврата кредита.

Кредит предоставляется  за плату. Процент по банковским кредитам – плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя а пользование заемными средствами (ссудой). Доход кредитора принято называть процентным доходом. Период начисления, размер, срок и порядок уплаты процента по различным видам ссудных операций устанавливаются по кредитному договору.

Внутри формы кредита  выделяются виды кредита, которые формируются  в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его  срока, обеспеченности возврата и других признаков. Так, например:

1. С учетом сроков выдачи  выделяют следующие виды ссуд:

а) краткосрочные кредиты  – кредит, предоставленный на срок до двенадцати месяцев для целей, связанных с созданием и движением оборотных (текущих) активов

б) долгосрочные кредиты  – кредит, предоставленный на срок до 6 лет для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных (долгосрочных) активов. Долгосрочные кредиты предоставляются, как правило, на реализацию проектов, связанных с созданием и увеличением производственных основных средств, если окупаемость проекта составляет не более 5 лет и погашение кредита обеспечивается в течение 6 лет со дня выдачи первой суммы кредита;

2. С учетом их направления  по отраслям хозяйства:

а) кредитные вложения в  промышленность,

б) сельское хозяйство,

в) торговлю,

г) строительство и т.д.;

3. По объектам различают  ссуды в затраты, связанные  с созданием и увеличением  оборотных текущих и внеоборотных (долгосрочных) активов; потребительскими  нуждами населения.

4. В зависимости от  формы предоставления кредита:

а) разовые ссуды –  выдаются единовременно в полной сумме;

б) ссуды, выданные по кредитной  линии.

5. С точки зрения техники  предоставления можно выделить  кредиты консорциальные, вексельные, ломбардные, акцептные, наличные, безналичные,  в виде кредитных карточек  и др.

6. В зависимости от срока погашения:

а) Срочные – кредиты, по которым срок погашения не наступил или наступит в ближайшее время;

б) Отсроченные;

в) просроченные – кредиты, по которым срок погашения наступил, но заемщик не погасил их;

г) досрочно погашаемые;

7. В зависимости от  валюты предоставления кредита:

а) кредиты в национальной валюте;

б) кредиты в иностранной  валюте;

8. По видам кредитополучателя:

а) кредиты физических лиц;

б) кредиты юридических  лиц;

9. В зависимости от  вида средств, предоставляемых  в форме кредита:

а) денежные кредиты –  предоставляются в наличной и  безналичной денежной форме;

б) кредитные – выданные банком клиенту гарантии и поручительства.

10. В зависимости от  способа погашения:

а) кредиты, погашаемые в  рассрочку;

б) кредиты, погашаемые единовременно  в полном объеме.

Из вышеизложенного следует, что существует многообразие видов  банковских кредитов, способное удовлетворить  клиентов в соответствии с их нуждами  и запросами.

Руководствуясь законодательством  Республики Беларусь, каждый банк разрабатывает  локальные нормативные правовые акты, определяющие кредитную политику банка, условия и порядок предоставления кредитов, полномочия структурных подразделений  банка, должностных лиц по осуществлению  кредитных операций и контролю за своевременным возвратом предоставленного кредита.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Практическое задание: Механизм выдачи банковских ссуд в РБ или практика расчета кредитных рисков в банках РБ.

 

Как правило, коммерческие банки  формируют значительную часть своих  доходов за счет осуществления кредитной  деятельности. Коммерческие банки предоставляет своим клиентам полный комплекс кредитных услуг в белорусских рублях и иностранной валюте, среди которых особое внимание уделяет розничному кредитованию физических лиц.

Порядок предоставления кредитов физическим лицам в Банках разработан в соответствии с Гражданским Кодексом Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, Законом Республики Беларусь "О залоге", Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 № 226, а также другими нормативными правовыми актами и локальными нормативными актами коммерческих банков, регулирующими вопросы кредитования физических лиц.

В настоящее время банками осуществляется кредитование физических лиц:

- на финансирование недвижимости (строительство или покупка индивидуальных  жилых домов (долей, частей), квартир  (долей, частей) в многоквартирном  жилом доме, в том числе по  договорам участия в рамках  местных жилищных займов, покупка  земельных участков для последующей  жилищной застройки);

- на приобретение автотранспортных средств;

- потребительское кредитование  и экспресс-кредитование.

Процесс кредитования начинается с предоставления потенциальным  кредитополучателем документов для  оформления кредитного договора и получения  кредита, которые включают в себя:

- заявление - анкету;

- документ, удостоверяющий  или подтверждающий личность:

- военный билет;

- документы, подтверждающие  наличие стабильных доходов у  заявителя;

- документы по обеспечению  исполнения кредитных обязательств  заявителя;

- иные документы.

Кроме того, заявитель в зависимости от цели испрашиваемого кредита также представляет в банк различные дополнительные документы:

- на финансирование недвижимости:

а) на строительство индивидуального  жилого дома - документ, удостоверяющий право заявителя на земельный  участок;

б) на покупку индивидуального  жилого дома, квартиры, земельных участков - зарегистрированный в организациях государственной регистрации договор  купли-продажи;

в) на строительство квартиры в многоквартирном жилом доме - договор о создании объекта долевого строительства, заключенного между  заявителем (дольщиком) и застройщиком;

г) на строительство квартиры в доме жилищно-строительного кооператива, коллектива индивидуальных застройщиков: выписку из решения органа управления организации граждан-застройщиков о включении заявителя в члены  организации граждан-застройщиков; справку органа управления организации  граждан-застройщиков об общей площади  квартиры, начале и окончании строительства  жилого дома; договор о строительстве  квартиры в ЖСК с указанием  ориентировочной стоимости квартиры в текущих ценах на день заключения договора; извещение организации  граждан-застройщиков о сумме очередного платежа с указанием ее реквизитов и текущего счета; документы, подтверждающие фактическое участие заявителя  собственными средствами в финансировании недвижимости.

д) для физических лиц, нуждающихся  в улучшении жилищных условий  – справку местного исполнительного  и распорядительного органа либо организации по месту постановки физического лица на учет нуждающихся  в улучшении жилищных условий.

Дополнительными документами, предоставляемыми при получении  кредита на приобретение автотранспортных средств, являются договор купли-продажи, который необходим при покупке  автотранспортного средства у юридического лица, индивидуального предпринимателя.

При покупке автомобиля у  физического лица – в банк представляется счет-справку установленного образца  и договор купли-продажи, заключенный  между продавцом и заявителем. При оформлении в залог приобретаемого за счет кредита автотранспортного  средства нужно представить копию  нотариально удостоверенного договора купли-продажи.

В случае оформления кредита  на потребительские нужды при  безналичных перечислениях требуется  счет-фактура и/или договор купли-продажи  и т.п.

В рассмотрении документов заявителя участвуют различные  службы банка. Специалисты кредитной службы проверяют полноту формирования пакета документов, соответствие копий документов их оригиналам, данных паспорта или документов, удостоверяющих личность, данным, указанным в заявлении-анкете (анкете), кредитную дисциплину заявителя (поручителя) по ранее полученным кредитам в Банке.

Кроме этого производится согласование способа обеспечения  исполнения кредитных обязательств и изучаются документы, подтверждающие право собственности на предлагаемое в залог имущество. Отметим, что  способами обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, заключенному между банком и кредитополучателем, могут являться: поручительства физических и (или) юридических лиц; залог имущества (за исключением залога долей, частей жилых домов/ квартир/земельных участков), находящегося в собственности кредитополучателя  или третьего лица; залог имущества, которое поступит в будущем в  собственность залогодателя (за исключением  залога долей, частей жилых домов/ квартир/земельных  участков); гарантийный депозит денег  кредитополучателя или третьего лица; залог имущественных прав, которые в соответствии с законодательством  Республики Беларусь могут быть отчуждены.

Специалисты кредитной службы определяют платежеспособность заявителя  и поручителя. Определение коэффициента платежеспособности заявителя осуществляется исходя из его чистого дохода, который  рассчитывается путем вычета из полученных заявителем доходов обязательных налоговых платежей, выплат и удержаний, а также суммы бюджета прожиточного минимума в среднем на душу населения на один месяц, определенной на дату/месяц, в котором производится расчет коэффициента платежеспособности.

При расчете чистого дохода учитываются доходы заявителя, имеющие  постоянный характер, с периодичностью их получения - не реже одного раза в  три месяца.

В доходной части расчета  чистого дохода учитываются следующие  виды доходов заявителя (поручителя):

- заработная плата (включая  отпускные), премии, надбавки к зарплате  и прочие;

- доходы по договорам  гражданско-правового характера  (договоры подряда, авторские  вознаграждения и т.п.);

- доходы от предпринимательской  деятельности;

- другие доходы.

В расходной части расчета  чистого дохода учитываются следующие  расходы заявителя:

- подоходный и другие  налоги, уплачиваемые из доходов  физическими лицами;

- удержания по исполнительным  листам (в том числе алименты);

- ежемесячные платежи  по ранее полученным кредитам, включая кредиты, полученные в  других банках (за исключением  овердрафтных кредитов и процентам  по ним), и товарам, купленным  в рассрочку;

- платежи, осуществляемые  за третьих лиц во исполнение  обязательств по ранее заключенным  договорам поручительства;

- сумма бюджета прожиточного  минимума на дату/месяц, в котором  производится расчет.

Для расчета платежеспособности заявителя используется средний  чистый доход. Расчет среднего чистого  дохода осуществляется по следующей  формуле:

где Дч - среднемесячный чистый (совокупный чистый) доход;

Д - доход, полученный в i-месяце;

Р - расход, понесенный в i-месяце;

i - номер месяца;

n - количество месяцев .

Максимально допустимое значение коэффициента платежеспособности заявителя  должно иметь значение 0,5.

Коэффициент платежеспособности поручителей рассчитывается исходя из совокупного чистого дохода поручителей, чьи доходы не включены в совокупный чистый доход заявителя при расчете  его платежеспособности, с учетом соблюдения требований по максимально допустимому его значению.

Помимо кредитной службы банка, представленные клиентом документы, рассматриваются специалистами  службы безопасности и юристами банка.

Работники службы безопасности проверяют заявителя (залогодателя и поручителя) на предмет установления фактов, которые могут отрицательно повлиять на полноту и своевременность  исполнения кредитных обязательств.

Юридическая служба изучает  представленные заявителем договоры и  иные документы по оформлению обеспечения  на предмет их соответствия требованиям  законодательства Республики Беларусь.

Кроме того, работниками  кредитной службы, службы безопасности и специалистами соответствующего профиля других служб осуществляется проверка наличия и сохранности  предлагаемого в залог имущества  и оценка его стоимости.

В случае установления в  отношении заявителя (поручителя, залогодателя) негативной информации, препятствующей предоставлению заявителю кредита  и/или оформления обеспечения, служба безопасности, юридическая служба представляют кредитной службе банка письменное заключение с обоснованием в соответствии с законодательством Республики Беларусь и локальными нормативными актами причин возможного отказа заявителю  в предоставлении кредита и/или  невозможности оформления договоров  обеспечения.

По результатам проведенной  работы кредитным работником банка  готовится заключение о возможности  выдачи кредита. Заключение подписывается  работником, его готовившим, руководителем  кредитной службы, руководителем  юридической службы, службы безопасности или иными лицами, выполняющими функции  службы безопасности и юридической  службы по вопросам кредитования физических лиц, и рассматривается кредитным  комитетом или руководителем  банка.

При принятии кредитным комитетом  или руководителем банка положительного решения о предоставлении кредита  заявителю кредитная служба готовит  кредитный договор и договоры обеспечения (договоры залога, поручительства и др.), которые подписываются  руководителем, главным бухгалтером  и кредитополучателем.

Банком осуществляется кредитование физических лиц путем единовременного  предоставления денежных средств, а  также с помощью открытия возобновляемой (для кредитов, выдаваемых в белорусских  рублях с использованием кредитных  банковских пластиковых карточек) или  невозобновляемой кредитной линии.

Отметим, что существуют определенные особенности предоставления экспресс-кредитов.

Погашение кредита и уплата процентов за пользование им производятся в валюте кредита, как в безналичной  форме, так и наличными денежными  средствами ежемесячно в соответствии с условиями, определенными кредитным  договором и законодательством  Республики Беларусь.

Исполнение обязательств по кредитному договору, в том числе  по уплате кредитных платежей, может  быть возложено кредитополучателем в соответствии с законодательством  на третье лицо.

Кредитные платежи могут  производиться: как путем перечисления денежных средств со счета физического  либо юридического лица, так и посредством  дебетовой пластиковой карточки и взноса наличными деньгами в  кассу банка.

При недостаточности денежных средств для уплаты кредитного платежа  в полной сумме и/или других платежей, вытекающих из условий кредитного договора, устанавливается следующая очередность  платежей:

- в первую очередь погашаются  издержки банка, связанные с  возвратом средств (судебные издержки, издержки от реализации залогового  имущества и пр.);

- во вторую очередь  - просроченная задолженность по  кредиту; затем очередной платеж, предусмотренный графиком погашения  кредита; несвоевременно уплаченные (просроченные) проценты, начисленные  на основной долг по основной  процентной ставке; проценты, начисленные  на основной долг за текущий  расчетный период по основной  процентной ставке;

- в третью очередь:  дополнительные проценты, начисленные  на просроченную задолженность  в соответствии со статьей  366 Гражданского кодекса Республики  Беларусь, и иные санкции, предусмотренные  кредитным договором.

Условиями кредитного договора кредитополучателю может быть предоставлено  право на досрочное погашение  задолженности по кредиту.                При досрочном погашении кредита график его погашения не изменяется. Сумма досрочного погашения кредита может быть засчитана банком в счет очередных платежей по графику погашения кредита, что должно быть предусмотрено условиями кредитного договора.

При неисполнении кредитополучателем обязательств по погашению кредита  и/или уплате процентов за пользование  им кредитная задолженность со следующего рабочего дня после наступления  срока ее погашения является просроченной по основному долгу и/или процентам.

В исключительных случаях, по обоснованному письменному ходатайству  кредитополучателя, руководителем  банка может быть предоставлена  отсрочка очередного платежа по погашению  основного долга и начисленным  процентам на срок не более 1 месяца без изменения графика погашения  кредита и без начисления штрафных санкций. Решение принимается руководителем  на основании заключения кредитного работника о целесообразности предоставления отсрочки, завизированного руководителем  кредитной службы. После принятия решения, кредитный работник передает работнику бухгалтерии распоряжение на отсрочку очередного платежа по кредиту и начисленным процентам.