Банковский менеджмент. 10

Содержание 

     1. Что такое риск? Какие существуют виды банковских рисков?

     Банковский риск – риск возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют.

     Согласно теории маркетинга все производители, в том числе и банкиры, стараются минимизировать риск и максимизировать прибыль. Оптимальное соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли различно и зависит от ряда объективных и субъективных факторов.

     Особенно важно измерить и (или) численно определить уровень какого-то конкретного вида риска или совокупного риска.

     По времени риски распределяются на:

• ретроспективные;
• текущие;
• перспективные.

     Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски. Далее проводится анализ степени (уровня) уже существующих рисков.

     По степени (уровню) банковские риски можно разделить на:

• низкие;
• умеренные;
• полные.

     В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов.

     По основным факторам возникновения банковские риски бывают:

• экономическими – это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, является риск несбалансированной ликвидности (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические риски также представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления;
• политическими – это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты деятельности предприятия (закрытие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны, военные действия на территории страны и др.).

     Эти основные виды рисков связаны между собой, и часто на практике достаточно трудно их разделить. В свою очередь и политические, и экономические риски могут быть:

     1) внешними – к которым относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной аудитории (под контактной аудиторией подразумеваются социальные группы, юридические и (или) физические лица, которые проявляют потенциальный и (или) реальный интерес к деятельности конкретного банка). На уровень внешних рисков влияет очень большое число факторов:

• политические;
• экономические;
• демографические;
• социальные;
• географические и пр.;

     2) внутренними – к которым относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов. На их уровень оказывают влияние:

• деловая активность руководства самого банка;
• выбор оптимальной маркетинговой стратегии;
• выбор политики и тактики;
• другие факторы.

     2. Какие функции банки выполняют в экономике России?

     Банки в экономике выполняют следующие функции.

     Привлечение и аккумуляция временно свободных денежных средств. Эта функция является одной из старейших банковских функций и в настоящее время получает наиболее широкое развитие. Банки концентрируют значительную часть образующихся в хозяйстве накоплений и сбережений. Внесенные в кредитные учреждения денежные суммы приносят вкладчикам доход в виде процента. По текущим счетам процент не уплачивается, вместо этого банк бесплатно выполняет для клиента разнообразные услуги по переводу и выплате денег. Банк способствует выполнению функции кредита по превращению временно свободных денежных капиталов и накоплений в ссудный капитал.

     Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите. Функцию посредничества в кредите банки осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.

     Платежный механизм - структура экономики, которая опосредует "обмен веществ" в хозяйственной системе. Методы платежа делятся на наличные и безналичные. В крупном обороте доминируют безналичные платежи, и расчеты, а в сфере розничного товарообмена основная масса сделок опосредуется наличными деньгами, несмотря на то, что в последние десятилетия активно внедряются формы безналичного расчета. Существует большое разнообразие видов безналичных расчетов:

     Переводной вексель - это безусловный письменный приказ, адресованный одним лицом (векселедателем) другому лицу (плательщику) и подписанный лицом, выдавшим вексель, о выплате по требованию или на определенную дату суммы денег третьему участнику (бенефициару), его приказу или предъявителю. Главное применение векселя сегодня - внешняя торговля, где вексель имеет ряд важных достоинств, выступая элементом кредитования и как средство урегулирования долгов. Покупатель, выдав вексель, получает отсрочку платежа и может мобилизовать необходимую сумму, реализовав купленный товар. С другой стороны, продавец, получив вексель в оплату за отгруженный товар, имеет возможность либо хранить его до истечения срока, либо уплатить этим векселем своим контрагентам за поставку товара, либо продать вексель банку и получить по нему сумму досрочно за вычетом определенного процента.

     Банковская тратта - это переводной вексель, где векселедателем и плательщикам выступает один и тот же банк. Это очень надежный документ расчетов, который по степени ликвидности равнозначен наличным деньгам. Часто такие тратты по просьбе клиента выписывает отделение банка в провинции на его главную контору.

     Простой вексель - безусловное письменное обязательство одного лица перед другим выплатить обусловленную суммы денег по требованию или на фиксированную дату его предъявителю;

     Чек - это безусловный приказ клиента банку, ведущему его текущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю чека, его приказу или другому указанному в чеке лицу. Владелец счета получает чековую книжку и выписывает чеки в пределах остатка средств на счете (или сверх этого остатка, если имеется договор об овердрафте). Чековое обращение порождает взаимные претензии банков друг к другу. Поэтому создаются клиринговые, или расчетные, палаты, которые производят взаимные расчеты требований банков друг к другу.

     Компьютерная революция оказала глубокое воздействие на характер и технологию денежных расчетов. Развитие получили две системы автоматизированных расчетов: "розничные" системы электронных расчетов и межбанковские системы перевода средств. В США в настоящее время имеется четыре системы розничных платежей:

     Автоматические расчетные палаты. АРП выполняют функции расчетных палат, но бумажные носители заменены магнитными, на которых они имеют формат, удобный для скоростной обработки на ЭВМ. АРП особенно эффективны при осуществлении массовых, регулярно повторяющихся платежей.

     Банковские автоматы. Банковские автоматы устанавливаются в помещениях гостиниц, супермаркетов, университетских зданий, вокзалов и т.д. Автоматы нынешнего поколения позволяют выполнять следующие операции:

• снятие денег с текущего или сберегательного счета в банке;
• получение ссуды в пределах открытого лимита;
• депонирование денег на счете с одновременным получением депозитной квитанции;
• получение в любой момент о состоянии счета клиента в банке;
• перевод средств с одного счета на другой;
• обмен иностранных банкнот на местную валюту.

     Терминалы в торговых точках. Пока не получили развития и находятся в экспериментальной стадии. Идея состоит в том, чтобы осуществлять оплату повседневных покупок в магазинах, кафе и ресторанах, бензоколонках и т.д.

     Банковское обслуживание на дому - еще один перспективный элемент расчетов. Это комплекс услуг по предоставлению клиентам банка финансовой информации, а также осуществлению по их инициативе банковских сделок с передачей информации по телефонным линиям. Эта форма предполагает наличие у клиента персонального компьютера.

     Важнейшей функцией банков является также стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятий пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемую часть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.

     В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

     Пассивная стратегия характеризуется равномерным распределением инвестиций между выпусками разной срочности. Эта политика банк распределяет вложения в краткосрочные и долгосрочные обязательства равномерно, чтобы обеспечить хорошую доходность и ликвидность.

     Агрессивная стратегия. Этой политики придерживаются крупные банки, имеющие большой портфель инвестиционных бумаг и стремящиеся к получению максимального дохода от этого портфеля. Этот метод требует значительных средств, так как он связан с большой активностью на рынке ценных бумаг, при которой необходимо использовать экспертные оценки и прогнозы состояния рынка ценных бумаг и экономики в целом. Так, если кривая доходности находится на относительно низком уровне и будет по прогнозам повышаться, то это обещает снижение курсов твердо процентных бумаг. Поэтому банк будет покупать краткосрочные облигации, которые по мере роста процентных ставок будут предъявляться к выкупу и реинвестироваться в более доходные активы (например, ссуды).

     Функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота достигается также посредством эмитирования платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения. Поэтому можно сделать вывод, что данная функция реализуется посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за банком как денежно-кредитным институтом.

     Консультации и предоставление экономической и финансовой информации. Банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для предприятий. Банки предоставляют разнообразную биржевую и финансовую информацию, часто конфиденциального характера, в первую очередь предприятиям, связанным с ними общностью интересов, финансовыми узами.

      Центральный банк выполняет три основные функции: регулирующую, контролирующую и информационно-исследовательскую.

      К регулирующей функции относится регулирование денежной массы в обращении. Это достигается путем сокращения или расширения наличной и безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики, политики минимальных резервов, открытого рынка, валютной политики.

      Контролирующая функция включает определение соответствия требованиям к качественному составу банковской системы, т.е. процедуру допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок. Кроме того, сюда относятся разработка набора необходимых для кредитных институтов экономических коэффициентов и норм и контроль за ними.

      Всем центральным банкам присуща информационно-исследовательская функция, т. е. функция научно-исследовательского, информационно-статистического центра. При этом во многих странах эта функция отмечена в законодательном порядке. Так, Немецкий федеральный банк обязан давать при необходимости рекомендации федеральному правительству, а также снабжать его информацией о развитии кредитной системы. 
 

     3. Валютные операции, совершаемые самим банком

     Принципы осуществления валютных операций:

     - Все валютные операции на территории РФ проводятся только через уполномоченные банки (имеющие лицензию на осуществление валютных операций), выручка должна зачисляться на счета экспортеров открытые либо в российских уполномоченных банках, либо в иностранных банках, но в соответствии с законодательством).

     - Расчеты между резидентами РФ на территории РФ за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги осуществляются в рублях запрещено осуществлять в иновалюте.

     Валютные операции по экономическому содержанию.

     Валютные операции – это операции связанные с переходом права собственности на валютные ценности, то есть когда инвалюта выступает в качестве средства платежа за товары услуги, является договором хранения, дарения.

     Международные расчеты: банковский перевод, инкассо и аккредитив.

     Экономисты выделяют

     - внешние валютные операции, когда инициатором валютной сделки выступает, например, банк-корреспондент. Клиентская или внешняя операция.

     - внутренняя валютная операция – здесь инициатором сделки вступает сам банк. 

     4. Классификация банковских кредитов

     Банковский кредит можно классифицировать по ряду базовых признаков:

     1) по срокам погашения могут выделяться:  

     - Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора.

     - Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика на срок до одного месяца.

     - Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях - до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера.

     - Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях.

     - Ссуды до востребования, не имеют фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время.

     2) по способу погашения:

     - Ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика.

     - Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

     3) по способу взимания ссудного процента:

     - Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.

     - Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.  

     - Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику.

     4) по наличию обеспечения:

     - Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор.

     - Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов.

     -  Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальные выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора.

     5) по целевому назначению:

     - Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.

     - Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора.  

     5. Решить задачу

31.12.2008 клиент разместил на пополняемом банковском депозите 900 тыс. р. на 6 месяцев. Процентная ставка по депозиту составляла 8 % годовых, начисление процентов происходило ежеквартально. С 15.03.2009 процентная ставка повышена до 12 % годовых. 15.05.2009 клиент внес на вклад еще 500 тыс. р. Определите какую сумму он получит 30.06.2009 по истечении срока вклада? 

Решение:

S = (P x I x j / K) / 100

I – годовая процентная ставка

j – количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов

К – количество дней в календарном году (365 или 366)

P – Первоначальная сумма привлеченных во вклад денежных средств, а также последующая сумма с учетом капитализации процентов

S – сумма денежных средств, причитающаяся к возврату

В нашем случае, сумма денежных средств, причитающаяся к возврату, будет состоять из нескольких.

S=S1+S2+S3

За период с 31.12.2008 по 14.03.2009 (73 дня)

S1=900000*0,08*73/365 = 14400 р.

За период с 15.03.2009 по 14.05.2009 (61 день)

S2 = 900000*0,12*61/365=18049 р.

За период с 15.05.2009 по 30.06.2009 (47 дней)

S3 = 1400000*0,12*47/365=21633 р.

Итого S = 54082 р.

Отсюда следует, что клиент получит сумму 1454082 р. получит 30.06.2009 по истечении срока вклада.

     Список литературы

1. Маклакова Т.Г.  Финансы и кредит. – ТКУиК, 2007. – 61 с.
2. Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки. – Изд-во: Знание, 2003. – 384 с.
3. Самсонов Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. – Изд-во: ИНФРА-М, 2003. – 302 с.
4. Корнилова Л.П., Адамбекова А.А. Финансы и кредит в вопросах и ответах. – Изд-во: Алматы: ТОО Колизей, 2005. – 465 с.
5. Рахимов Т.Р., Жданова А.Б., Спицын В.В. Денежное обращение, финансы и кредит. – Изд-во: Томск, 2011 – 204 с.