1. Понятие, сущность и принципы банковского менеджмента

     Современное банковское дело принадлежит одной  из наиболее динамичных сфер экономики. Техническая революция, усиление конкурентной борьбы, обвальная инфляция, экономические  кризисы привели к повышению  рискованности банковской деятельности. На настоящем этапе развития банковской системы главная задача состоит в поиске реальных путей минимизации рисков и получения достаточной прибыли для сохранности средств вкладчиков и поддержания жизнедеятельности банка. Успешное решение этой сложной проблемы требует использования многих методов, приемов, способов, систем и разработки новых подходов к управлению коммерческим банком, которые объединенные понятием менеджмента.

     В общем понимании менеджмент –  это наука о наиболее рациональной системе организации и управления определенными видами деятельности.

     Под менеджментом понимают как систему  управления финансовыми и организационными сферами деятельности, так и управленческим персоналом, который осуществляет управление.

     Во  всем мире менеджмент рассматривается  как один из важнейших факторов повышения  эффективности деятельности. В условиях жесткой конкуренции, которая сопровождает развитие рыночной экономики, необходимо постоянно совершенствовать системы  и формы управления, быстро овладевать накопленными в теории и практике знаниями, находить новые неординарные решения в динамической ситуации. Лишь такой подход к управлению обеспечивает выигрыш в конкурентной среде  или, по крайней мере, нормальные условия  развития организации.

     Банковская  деятельностьв современном мире – одна из наиболее конкурентных, поэтому успех и жизнедеятельность банка существенным образом определяются его менеджментом.

     Банковский менеджментимеет определенную специфику, обусловленную характером и особенностями осуществления банковских операций.

     Банк  выполняет разнообразные финансовые функции относительно любого предприятия  в экономике, а также является проводником монетарной политики государства. Банки хранят и распоряжаются  общественным капиталом и поэтому  должны нести ответственность перед  собственниками за хранение денежных средств. Специфической особенностью банковской деятельности является то, что банки работают преимущественно  с чужими деньгами, которые временно аккумулированы на их счетах.Поэтому надежность отдельного банка и банковской системы в целом рассматривается как необходимое условие их деятельности.

     Тем не менее, банки – это не благотворительные  организации. Прибыльность выступает  главным показателем эффективности  работы любого банка, а уровень надежности определяется размером совокупного  риска, с которым сталкивается конкретный банк. Именно эти категории –  прибыль и риск – рассматриваются  как основные критерии оценки уровня банковского менеджмента.

     Банковский  менеджмент – это наука о надежных и эффективных системах управления всеми процессами и отношениями, которые характеризуют деятельность банка. Увеличение прибыльности и снижение риска – это два основных направления банковского менеджмента. Под процессами и отношениями понимают всю совокупность финансовых, экономических, организационных и социальных сфер банковской деятельности.

     В понятие «коммерческий банк»  вкладывается широкий смысл, поэтому  объекты управления и исследования конкретизируются так: капитал; привлеченные и заемные ресурсы; активы; финансовый инструментарий; методология; организационные  структуры; банковские продукты; персонал; информационные потоки; внутрибанковские операции; материально-техническая база; учет и отчетность; финансовые результаты и налоги; безопасность; связи с общественностью, другие.

     Субъект управления – это ответственное  лицо или группа лиц, которые имеют  право принимать управленческие решения и несут ответственность  за эффективность осуществляемого  процесса управления банком. В коммерческом банке субъектами управления являются члены Правления банка, члены  Совета директоров банка, лица, которые  занимают руководящие должности (руководство), команда менеджеров, которые непосредственно  осуществляют процесс управления. Все  субъекты управления часто объединяют под одним названием – менеджеры  банка.

Банковский  менеджмент, как и каждая наука, базируется на определенных принципах и направлен  на выполнение конкретных функций с  помощью инструментария с целью  достижения поставленных целей.

     Менеджмент  характеризуется принципами, которые  являются общими для всех сфер деятельности:

•  направленность субъекта управления на достижение конкретных целей;

•  единство цели, результата и средств его  достижения;

•  комплексность  процесса  управления, которая  включает  планирование, анализ, регулирование  и контроль;

• единство стратегического (перспективного) и  тактического (текущего) планирования для обеспечения непрерывности  соответствующего процесса;

•    контроль  за  принятыми управленческими решениями как важнейший фактор их реализации;

•  материальное и моральное стимулирование творческой активности, успехов и достижений всего коллектива и любого его  члена в частности;

• гибкость организационной структуры управления, которая дает возможность решать функциональные и управленческие задачи.

2. Финансовый менеджмент, его основные направления

     Деятельность  любого коммерческого предприятия  в условиях рыночной экономики требует  соответствующего управления, без которого невозможно достижение целей, стоящих перед предприятием, обеспечение его конкурентоспособности и эффективности деятельности Термин менеджмент (англ. management — управление, заведование, организация) определяется по-разному. В одних публикациях он характеризуется кратко, как «управление предприятием в условиях рыночной экономики»; в других трактуется более расширительно, как «совокупность знаний, принципов, средств и форм управления производством в условиях рыночной экономики». Второе определение точнее раскрывает содержание понятия «менеджмент», поскольку содержит его научный аспект. Действительно, в быстро меняющейся рыночной ситуации управление предприятием должно базироваться на глубоких научных знаниях о предмете управления и его внешней среде. Менеджмент необходимо рассматривать как науку и практику управления деятельностью объекта.

     Финансовый  менеджмент представляет собой процесс  управления формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов хозяйствующего субъекта.

     Отсюда  основная цель финансового менеджмента  – максимизация цены собственного капитала.

     Финансовый  менеджмент решает следующие задачи:

     1) обеспечение высокой финансовой  устойчивости предприятия в процессе  его развития;

     2) поддержание постоянной платежеспособности  предприятия;

     3) максимизация прибыли;

     4) обеспечение минимизации финансовых  рисков.

     Система задач нацелена на достижение на каждом этапе развития предприятия, повышения  рыночной стоимости при обеспечении  достаточной финансовой устойчивости, платежеспособности и оптимизации  соотношения уровня прибыли и  риска в процессе принятия управленческих решений.

     Поддержание постоянной платежеспособности предприятия  достигается за счет эффективного формирования денежных потоков и поддержания  ликвидности оборотных активов. С обеспечением платежеспособности предприятия связано постоянное управление всеми видами денежных средств.

     Максимизация  прибыли основана на использовании  высокого уровня хозяйствования, на эффективной  налоговой, маркетинговой и дивидендной  политики.

     Процесс минимизации рисков предусматривает  их оценку, профилактику и минимизацию.

     Обобщение опыта отечественных предприятия  в управлении финансами позволяет  сделать вывод, что на современном  этапе предпринимательства происходит переход от решения простых задач (планирование, анализ, оценка финансовой устойчивости) к более сложным и комплексным (бюджетирование, управление капиталом, разработка финансово-экономических стратегий использованием ценных бумаг и др.). На практике управление финансами, осуществляемое предприятием, реализуется посредством разработанной политики, стратегии и тактики. Финансовый менеджмент всегда имеет целевую ориентацию, которая накладывает отпечаток на все виды деятельности. Финансовый менеджмент привносит в экономику предприятия новую систему ценностей, изменяет приоритеты и тенденции развития.

     Как и каждая управляющая система, финансовый менеджмент имеет свою систему конкретных объектов управления: активы и пассивы, инвестиции, прибыль, кредит и т.д.

     С учетом объектов управления можно выделить основные направления финансового менеджмента:

     1) формирование финансовой структуры  капитала;

     2) формирование активов;

     3) управление оборотными активами;

     4) управление внеоборотными активами;

     5) управление инвестициями;

     6) управление и формирование собственных  финансовых ресурсов;

     7) управление заемными финансовыми  средствами;

     8) управление финансовыми рисками.

     Формирование  финансовой структуры капитала нацелено на определение общей потребности  в капитале (изначально это уставный капитал) для финансирования формируемых  активов предприятия, изучение и  анализ альтернативных источников формирования финансовых ресурсов.

     Формирование  активов связано с выявлением реальной потребности в отдельных  видах активов и определением их суммы в целом, исходя из предусматриваемых  объемов деятельности предприятия.

     Управление  оборотными активами – важнейшая  деятельность финансовых работников фирмы. Это, прежде всего, анализ продолжительности  отдельных циклов оборота рабочего капитала: обеспечение ускорения  оборачиваемости активов, снижение дебиторской задолженности, повышение эффективности комплексного использования оборотных активов.

     Управление  внеоборотными активами (основными фондами) достигает цели при обеспечении эффективного использования основных средств, определяет потребность в приросте основных фондов и их обновлении; при внедрении мероприятий, повышающих фондоотдачу внеоборотных активов.

     Управление  инвестициями – главная задача инвестиционной политики предприятия; оценка инвестиционной привлекательности отдельных реальных проектов и отбор наиболее эффективных. Особое внимание в процессе управления инвестициями должно быть уделено выбору форм и источников их финансирования, оптимизации состава источников инвестиционных ресурсов.

     Управление  формированием собственных финансовых ресурсов – это определение потребности  в собственных финансовых ресурсах для реализации экономической стратегии  предприятия и достижения целевой  финансовой структуры капитала. Основное внимание в этом направлении деятельности должно быть уделено повышению объемов  прибыли, фонда амортизационных  отчислений, внереализационных доходов.

     Предметами  управления заемными денежными средствами служат определение общей потребности  в заемных финансовых средствах, оптимизация соотношения краткосрочной  и долгосрочной задолженностей, оптимизация  форм и источников привлечения заемных  финансовых средств, подготовка проектов отдельных кредитных договоров.

     При управлении финансовыми рисками  основное внимание следует направить  на выявление состава вероятных  финансовых рисков, присущих оперативной, хозяйственной и инвестиционной деятельности предприятия. Оценка уровня этих рисков и их последствий сводится к формированию системы мероприятий по профилактике и минимизации отдельных финансовых рисков, а также их внутреннему и внешнему страхованию.

3. Стратегическое и тактическое планирование, разработка политики коммерческого банка

     Планирование  позволяет заглянуть в будущее банка, предусмотреть цели, сферы, масштабы и возможные результаты его деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов-прогнозов. Эти документы должны обеспечить коллективу банка общее понимание задач, стратегии и тактики их выполнения, представление о желаемых результатах деятельности.

     Планирование  определяет условия и границы, в  которых предстоит работать коллективу. Оно позволяет координировать все стороны деятельности банка через сводные показатели посредством системы материального стимулирования труда, увязывать их выполнение с интересами коллектива. Планы позволяют определить направление поиска новых сфер и методов деятельности в условиях конкуренции на рынке банковских услуг.

     Планирование  представляет собой многоуровневый процесс, охватывающий все подразделения банка и определяющий локальные и общие перспективы его развития. Результатом планирования является:

     - разработка перспективных планов, делающих акцент на формировании и размещении ресурсов в долгосрочной перспективе в целях достижения целей и задач, стоящих перед банком;

     - текущих планов (бизнес-планов), определяющих конкретные параметры деятельности банка в краткосрочной перспективе и реализующих долгосрочные цели и задачи банка.

     Комплексный финансовый план разрабатывается на основе предварительно согласованных  между собой документов: финансовой модели-плана движения капитала; плана разработки и внедрения новых программ и проектов; плана банковских операций; бюджета и расчета прогнозных показателей.

     Финансовое  и бюджетное планирование предназначено  для детализации долгосрочного  или стратегического плана.

     Финансовое  планирование обеспечивает:

• определение конкретных финансовых показателей для достижения тактических и стратегических целей;
• установление проблемных моментов, которые могут повлиять на выполнение стратегических планов;
• эффективное оперативное планирование. Это наиболее важная задача банка, так как сравнение фактических показателей с плановыми дает возможность выявить эффективность управления банком;
• на основе анализа оперативных планов принимаются текущие управленческие решения;
• координацию, кооперацию, коммуникацию всей системы коммерческого банка. Здесь обеспечивается единый подход в планировании и управлении отдельными направлениями деятельности;
• создание основы для оценки и контроля выполнения задач отдельных менеджеров;
• оценка затрат банка и возможность уяснить стоимость решений менеджерами;
• количественное обоснование планов менеджеров, т.е. в процессе составления бюджетов менеджер может сравнить затраты и преимущества альтернативных направлений;
• мотивацию работников через ориентацию на достижение целей;
• выполнение требований нормативных документов и контрактов.

     Стратегическое  планирование имеет целью определение  основных идей, целей и стратегии  деятельности банка в условиях конкретного  рынка. Это процесс разработки общей  концепции, которая служит основой  для принятия ключевых решений относительно допустимого риска, методов ведения  конкурентной борьбы, перспектив расширения деятельности, желательного уровня прибыльности. Стратегические планы нацелены на долгосрочную перспективу и базируются на анализе  существующих тенденций развития экономики, финансовых рынков, а также содержат элементы прогнозирования и описание основных принципов принятия решений. В стратегических планах отсутствуют  подробности, детализация положений  и точные даты выполнения. Такой  план разрабатывается на высоком  уровне менеджмента банка, основные положения являются обязательными  при формулировании плановых задач  на уровне структурных подразделов

     В условиях стабильной среды стратегический план не требует постоянного обновления и корректирования. В условиях рынков, которые динамично развиваются, постоянно совершенствуются предлагаемые финансовые инструменты, обостряется  конкуренция - стратегический план становится жизненно необходимым элементом  обеспечения успешной деятельности банка. В современном мире тяжело найти рынки, которые развиваются  автономно и не испытают влияния  разнообразных факторов. Новые достижения в сфере компьютерных систем и  средств связи обусловили преобразование финансовых рынков в международный рынок, отдельные сегменты которого чувствительно реагируют на любые изменения в других сферах. Итак, постоянная изменчивость является основной характеристикой финансовых рынков. Поэтому и стратегическое планирование превратилось на обязательную составную эффективного управления банком.

     В планах должны найти отражение: содержание стратегических целей и задач банка; анализ банковской и общеэкономической ситуации; постановка текущих задач; формулирование стратегии банка, т.е. общих подходов к достижению соответствующих задач; механизмы распределения ресурсов; формы контроля за выполнением плановых показателей.

     Одним из инструментов, при помощи которых  выполняются утвержденные планы, осуществляется контроль за деятельностью сотрудников банка, являются специальные документы, утверждаемые высшим органом, определяющим политику банка в целом и по отдельным направлениям деятельности.

     В документах, фиксирующих политику банка, должно содержаться описание организационных структур, участвующих в реализации соответствующего направления; распределение обязанностей и ответственности руководителей и сотрудников банка; процедуры принятия решений; методика определения лимитов риска; методы документирования и исполнения решений, описание используемых инструментов (с приложением инструкций по их применению); процедуры учета и отчетности. 
 
 
 

4. Управление активами, пассивами, ликвидностью, доходностью, рисками

     В мировой банковской практике разработаны  методы управления пассивными операциями, применение которых предусматривает:

     • наличие хорошего помещения и  квалифицированного персонала (помещение  банка должно быть чистым, уютным, удобным  и привлекать клиентов, персонал должен быть вежливым, обходительным и эффективно выполнять свои функции); 

     • банк должен учитывать общеэкономическую  ситуацию в стране и мировую конъюнктуру  и, исходя из этого, планировать пассивные  операции; 

     • при планировании пассивных операций банк должен учитывать местонахождение  свое и филиалов, а также предусмотреть  оказание небанковских услуг (в западных странах, например, наличие хорошей  автостоянки); 

     • при развитии пассивных операций учитывается фактор преимущества "старых" опытных банков, которые давно  работают на рынке и привлекают средства последовательных поколений вкладчиков (родители — дети — их дети и т.д.); 

     • при развитии и расширении пассивных  операций банк должен строить свою политику достаточно гибко и поддерживать свою устойчивость; 

     • для расширения пассивных операций банк может также использовать фонды  центрального банка, на внутреннем рынке  — займы от других банков и кредитно-финансовых учреждений, займы на мировом рынке  ссудного капитала (в основном на рынке  евровалют); 

     • для расширения пассивных операций банк должен постоянно развивать  маркетинг, вводя на рынок новые  банковские продукты и услуги, а  также эффективно использовать рекламу  в средствах массовой информации. 

     В связи с понятием управления пассивами  банка существуют понятия депозитной экспансии и сокращения вкладов. Обычно объем вкладов в системе  коммерческих банков зависит преимущественно  от суммы кредитов, предоставленных  банками в виде ссуд и инвестиций. 

     Если  бы банки не занимались ссудными и  инвестиционными операциями, то объем  их депозитов был бы равноценен сумме  наличных денег, внесенных вкладчиками. В этих условиях банки были бы абсолютно ликвидными, а их доходы складывались бы исключительно из комиссионных вознаграждений, взимаемых за различные услуги клиентам. Но банки не могут ограничить этим свою деятельность, так как стремятся получить прибыль. 

     Банк  может ссудить или инвестировать  сумму, равную резервам или тому, что  называют избыточными резервами. Это  сумма средств, превышающих преду­смотренные законом резервы и любые другие средства, которые банки сочтут необходимыми для поддержания ликвидности и обеспечения обязательств. Так, если сумма депозитов в банке составляет 1 млн. долл., а резервы для обеспечения (по закону и соображениям ликвидности) — 250 тыс. долл., то излишек в 750 тыс. долл. банк может отдать взаймы. Если эта сумма передается другому банку, тот делает то же самое и т.д. В то же время депозитная экспансия может продолжаться лишь при условии сотрудничества всех банков и готовности центрального банка поддержать ее путем предоставления дополнительных резервов. 

     Одной из важных сторон банковского менеджмента  является также управление активами коммерческого банка. В настоящее  время мировая банковская практика выделяет три основных метода управления активами: общий метод распределения  средств или общий фонд средств (pool of funds approach), распределение активов, или конверсия средств (assets allocation or convertion funds approach) и научный метод (scientific method). 

     Сущность  первого метода состоит в том, что из средств, собираемых путем  пассивных операций, банк образует общий фонд, который размещается  без учета срока вкладов пассивных  операций. 

     Банк  собирает основные денежные источники  в виде акционерного капитала, вкладов  до востребования, сберегательных вкладов, срочных вкладов и на их базе создает  общий фонд, или пул, средств, которые  затем будут размещены в активных операциях банка. Размещение средств осуществляется по следующим статьям: первичные резервы, которые состоят из наличных денег (cash), чеков, других платежных средств в процессе инкассирования, счетов в центральном банке, средств на корреспондентских счетах в других коммерческих банках; вторичные резервы, которые включают государственные ценные бумаги, а иногда средства на ссудных счетах; далее идут статьи: ссуды, ценные бумаги частных компаний, здания и сооружения. 

     Большинство банков использует метод распределения  активов или конверсии средств. 

     Метод распределения активов основан  на том, что размер необходимых банку  ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов по срокам. С помо­щью этого метода делается попытка разграничить источники средств в соответствии с нормами обязательных резервов и скоростью их обращения (оборачиваемости). Например, вклады до востребования требуют более высокой нормы обязательных резервов по сравнению со сберегательными и срочными вкладами. При этом скорость их оборачиваемости также выше, чем у других видов вкладов. Поэтому деньги по вкладам до востребования должны помещаться в первичные и вторичные резервы и меньше — в инвестиции, т.е. частные ценные бумаги. Таким образом, этот метод создает внутри самого банка несколько "центров ликвидности — прибыльности", используемых для размещения средств, которые привлекаются банком из разных источников. 

     Такие центры в мировой банковской практике обозначаются как "банки внутри банка", поскольку размещение средств из каждого центра осуществляется независимо от размещения средств из других центров, т.е. существуют как бы банк вкладов  до востребования, банк сберегательных вкладов, банк срочных вкладов, банк основного капитала. 

     Основные  преимущества данного метода заключаются  в том, что, во-первых, наблюдается  координация сроков между вкладами и их вложениями в активы; во-вторых, уменьшаются ликвидные активы и  увеличиваются дополнительные вложения в ссуды и инвестиции (частные  ценные бумаги), что ведет к увеличению нормы прибыли. Это достигается  устранением избытка ликвидных  активов, которые противостоят сберегательным и срочным вкладам, а также  основному капиталу. Этот метод базируется на скорости обращения различных  вкладов, т.е. осуществляется координация  между сроками вкладов и вложениями в активные операции.