Банковское дело валютные операции
Содержание.
Введение …………………………………………………………....3
1.Сущность валютных операций………………………………….4
2.Классификация валютных операций………………………........5
3.Лицензии, виды лицензий, контроль валютных операций……6
4.Банковские операции в иностранной валюте………………….7
5.Валютные риски………………………………………………..11
6.Перспективы развития валютных операций
коммерческого банка…………………………………………….13
7.Валютные операции в условиях мирового
финансового кризиса…………………………………………….15
Заключение……………………………………………………
Список литературы………………………………………………18
Введение.
В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая ситуация, характеризующаяся рядом отличительных черт, к которым относится, в первую очередь, рост численности негосударственных экономических структур.
Приватизация, принятие новых законодательных актов о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании, позволяют постепенно перейти к качественному и новому этапу развития банковской системы. Происходят изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению. В этой связи возникает необходимость изучения и использования опыта работы иностранных банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем. Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие. Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков.
Валютные операции должны осуществляться через Центральный банк РФ или коммерческие банки, имеющие валютную лицензию.
1. Сущность валютных операций.
Валютные операции в широком смысле – это ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте. Они могут охватывать все виды операций кредитной организации.
Валютные операции в узком смысле – это сделки по покупке и продаже иностранной валюте. Они могут охватить все виды операций кредитной организации.
Валютный рынок – самый значительный в мире финансовый рынок, на котором валюта одной страны продается за другую валюту.
Валюта – это денежные знаки иностранных государств:
1) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящихся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства, подлежащие обмену денежные знаки.
2) Средства на банковских счетах и вкладах в денежных единицах иностранных государств.
К валютным ценностям относятся:
1) иностранная валюта;
2) внешние ценные бумаги.
Субъекты валютных отношений являются юридические и физические лица (резиденты и нерезиденты), осуществляющие валютные сделки и расчеты, а также посредники и участники взаимосвязей на валютных рынках и сфере международных расчетов. (коммерческие банки, импортеры, экспартеры, портфельные инвесторы, валютные брокеры, дилеры, трейдеры.
Таким образом, в целом к валютным операциям следует отнести:
1) приобретение резидентом и отчуждение валютных ценностей, а также их использование в качестве средства платежа;
2) ввоз и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей;
3) перевод иностранной валюты в РФ и из нее.
2. Классификация валютных операций.
3. Лицензии, виды лицензий, контроль валютных операций.
Коммерческие банки могут проводить эти операции со средствами только при наличии одной или нескольких лицензий.
Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.
Лицензия на привлечение средств в рублях и иностранной валюте.
Генеральная лицензия представляется банку осуществляющий все банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте.
Банки получившие одну или несколько лицензий называются уполномоченными и являются агентами валютного контроля, подотчетными Банку России.
При проведении валютных операций необходимо соблюдение валютного законодательства. ЦБ РФ осуществляет валютный контроль, который включает:
Определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству.
Проверку выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательства по продаже валюты на внутреннем рынке РФ
Анализ обоснованности платежей в иностранной валюте
Проверку полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ
Валютный контроль осуществляется правительством РФ.
Орган валютного контроля – ЦБ РФ и федеральные органы исполнительной власти.
4. Банковские операции в иностранной валюте.
Аналитический учет операций в иностранной валюте в коммерческих банках ведется с помощью двойной оценки: в разрезе валют других государств по номиналу и в рублевом эквиваленте по текущему курсу ЦРБ, при изменении которого валютные статьи подлежат переоценке.
В них присутствует определенная специфика.
Ориентировочной ставкой по валютным кредитам является ставка – ЛИБОР (ставка размещения валютных средств на стандартные сроки на лондонском межбанковском рынке, ставка ежедневно фиксируется на основе опроса 16 банков).
Кросс-курс – это обменный курс неамериканской валюты выраженный в другой валюте.
Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.
Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.
Документарный аккредитив - обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.
В расчетах по форме документарного инкассо - банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.
При проведении операций с валютой каждому клиенту открывается транзитный и текущий счет.
При экспортной операции на транзитный счет зачисляются в полном объеме поступления в иностранной валюте. На текущий зачисляются после обязательной продаже части валютной выручке. Прежде чем продать часть выручки ее можно уменьшить на определенные валютные расходы фирмы. Они должны быть связаны с договором, по которому пришла выручка.
Неторговым операциям относят операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала.
Уполномоченные банка могут совершать следующие операции неторгового характера:
покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карт клиентов банка;
производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;
оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.
Операции покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.
Операции по установление корреспондентских отношений с иностранными банками.
Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета "Ностро" и "Лоро". Счет "Ностро" - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет "Лоро" - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.
Конверсионными операции называются операции с обменом одной валюты на другую. Проводятся как в наличной так и безналичной форме.
Сделка "спот" - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу, когда одна валюта используется для покупки другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки.
Операция "форвард" (срочные сделки) - это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем.
В свою очередь операция "форвард" подразделяется на:
сделки с "аутрайдером" - с условием поставки валюты на определенную дату;
сделки с "опционом" - с условием нефиксированной даты поставки валюты.
Сделка "своп" представляет собой валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки "спот" с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу "форвард".
Сделки "своп" включают в себя несколько разновидностей:
сделка "репорт" - продажа иностранной валюты на условиях "спот" с одновременной ее покупкой на условиях "форвард"
сделка "дерепорт" - покупка иностранной валюты на условиях "спот" и одновременная продажа ее на условиях "форвард". В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях "форвард", а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.
Валютный арбитраж - осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов.
Операции по привлечению и размещению валютных средств.
Эти операции включают в себя следующие виды:
1) привлечение депозитов:
физических лиц;
юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;
2) выдача кредитов:
физическим лицам;
юридическим лицам;
3) размещение кредитов на межбанковском рынке.
Эти операции являются основными для коммерческих банков нашей страны и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.
Доходы по валютным счетам клиентов включают в свой состав комиссии за оформление паспортов сделок, а также комиссию за обналичивание иностранной валюты (так как ведение валютного счета клиентов складывается из комиссий по каждой сделке, которые относятся к разным видам валютных операций). Это и составляет основной доход по данной операции.
К доходам размещения средств относятся:
проценты за кредиты выданные (краткосрочные, долгосрочные), депозиты размещенные; размещение средств в валютные ценные бумаги и доход по ним.
К доходам по международным расчетам относятся: комиссия за переводы, инкассо платежных документов в иностранной валюте, открытие и выставление аккредитивов.
5. Валютные риски.
Проблема риска является одной из ключевых в деятельности коммерческого банка. Для любого коммерческого банка важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Валютные риски являются частью коммерческих рисков, которым подвержены участники международных экономических отношений. Валютные риски представляют собой вероятность наступления потерь в результате изменения курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа в период между подписанием контракта или кредитного соглашения и осуществлением платежа.
В основе валютного риска лежит изменение реальной стоимости денежного обязательства в указанный период.
Возникновение валютных рисков связано со следующими факторами:
Завершении сделки в рублевом выражении с последующей конвертацией, полученной выручки в ее валютный эквивалент.
Валютный риск возникает также при использовании рублевого обеспечения кредита.
Изменение курсового соотношения может привести к существующим потерям для клиента и возникновению валютного риска у банка.
Валютные риски обычно управляются в банках различными методами. Лимит на валютные операции.
Также применяются следующие методы снижения валютных рисков:
метод “мэтчинг”, где с помощью вычета поступления валюты из величины ее оттока банк имеет возможность оказывать влияние на их размер и соответственно на свои риски,
метода “неттинга”, который заключается в максимальном сокращении количества валютных сделок с помощью их укрупнения.
Еще применяется хеджирование. Одним из недостатков общего хеджирования (т.е. уменьшения всех рисков) является довольно существенные суммарные затраты на комиссионные и премии опционов.
Выборочное хеджирование можно рассматривать как один из способов снижения общих затрат.
Далее способ страховать риски только после того, как курсы или ставки изменились до определенного уровня. Такой подход позволяет избежать затрат на страхование рисков в ситуациях, когда обменные курсы или процентные ставки остаются стабильными или изменяются в благоприятном направлении.
Еще одним методом управления валютным риском является анализ движения курсов валют. Такой анализ бывает фундаментальным и техническим.
Фундаментальный анализ движения курсов валют основан на предположении, что основные изменения курсов происходят под действием макроэкономических факторов развития экономик стран - эмитентов валюты. Технический анализ основан на положении о том, что макроэкономические показатели в краткосрочной и среднесрочной перспективе мало отражаются на движениях курсов валют.
6 Перспективы развития валютных операций коммерческого банка.
С точки зрения совершенствования функциональных аспектов деятельности банка на валютном рынке, наиболее приоритетными направлениями ревизии и пересмотра являются:
- взаимодействие банка с реальным сектором экономики;
- обслуживание населения;
- развитие расчетной системы и банковских технологий.
Задачей банка должно являться формирование качественного и высокодоходного кредитного портфеля за счет увеличения темпов кредитования корпоративных клиентов в иностранной валюте. Повышая гибкость условий кредитования с учетом индивидуальных потребностей клиента.
Инвестиционное кредитование должно стать одним из основных инструментов завоевания наиболее привлекательного сегмента рынка. Стремление вовлечь “матрасные средства” населения в хозяйственный оборот рождает собой необходимость повышения привлекательности и стимулирования валютных вкладов.
Продвижение новых банковских продуктов и банковских услуг на валютном рынке должно осуществляться с учетом потребностей различных групп населения в кредитных ресурсах.
При этом одним из обязательных условий занятия банком лидирующего положения на данном сегменте валютного рынка, должно стать комплексное расчетно-кассовое обслуживание физических лиц, предполагающее высокое качество предоставляемых услуг, гибкую тарифную политику и низкую трудоемкость операций для клиента. Основной задачей банка в данном направлении должно стать увеличение доли обслуживания безналичных денежных потоков населения в иностранной валюте.
Увеличение скорости прохождения платежей в иностранной валюте должно быть достигнуто за счет совершенствования внутренних технологий банка, развития телекоммуникационной инфраструктуры, оптимизации расчетных потоков.
Главным условием при создании и внедрении технических систем в банке должна стать защищенность внутрибанковской и клиентской информации , с учетом того, что требования к информационной безопасности многократно возрастают при внедрении интернет технологий.
Эволюция системы продаж должна осуществляться посредством постоянного расширения стандартных пакетов банковских продуктов за счет тиражирования новых продуктов разработанных на базе современных технологий, в целях дальнейшей интеграции в мировой валютный рынок.
Необходимость активного продвижения трастовых операций на валютном рынке и укрепления позиций банка на данном сегменте.
Одним из перспективных, исследуемых и достаточно привлекательных сегментов валютного рынка в настоящее время являются для банков операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
7. Валютные операции в условиях мирового финансового кризиса.
Мировой финансовый кризис 2008-го года — это финансово-экономический кризис, проявившийся в сентябре — октябре 2008 года в форме очень сильного ухудшения основных экономических показателей в большинстве развитых стран, и последовавшая в конце того же года глобальная рецессия.
Причиной кризиса был ипотечный кризис в США.
Возникновение кризиса связывают со следующими факторами:
дисбалансы международной торговли и движения капиталов;
обесценение доллара США на протяжении 2002—2008 годов породило уменьшение его использования рядом стран в качестве резервной валюты, и даже попытки перехода на другие валюты в международных расчетах, что привело к возникновению кризисных явлений в отдельных сферах экономики США, перегреву экономик в других странах и аномальному ценообразованию на товарных рынках;
общей цикличностью экономического развития;
перегревом кредитного рынка и явившегося его следствием ипотечного кризиса;
а также:
высокими ценами на сырьевые товары (в том числе, нефть);
перегревом фондового рынка;
После 10 лет быстрого роста российская экономика испытывает существенное замедление темпов экономического развития в связи с глобальным финансовым кризисом, который по масштабу и глубине превзошел все ожидания.
Наиболее сильно по экономике страны ударила невозможность дальнейшего получения дешевых иностранных кредитов на межбанковском рынке, а также снижение объемов экспорта продукции. Кроме этого причиной возникшего в нашей стране финансового кризиса считается также падение цен на нефть. Энергоносители (газ и нефть) имеют первостепенное значение для богатой ими России, поэтому снижение цен на сырье резко снизило и доходы от его экспорта.
Весной 2008 года Международный валютный фонд выразил опасения по поводу «перегрева» экономики России
Попытки правительства сдержать падение курса российского рубля привели к потерям до четверти золотовалютных резервов Российской Федерации. С конца ноября 2008 финансовые власти приступили к политике «мягкой девальвации» рубля, которая, по мнению журналиста «Независимой газеты», значительно ускорила спад в промышленности в ноябре — декабре 2008 года, вынуждая предприятия свёртывать производство и выводить оборотные средства на валютный рынок.
По мнению целого ряда экспертов «Вторая волна кризиса» неизбежна, начало которой связывают с резким снижением цен на сырьевые товары (нефть и металлы). А это повлечет за собой резкое укрепление американского доллара, и ослабление валют развивающихся стран (в частности российского рубля).
Заключение.
Экономика любого государства не может существовать без развитого финансового рынка. Составной частью финансового рынка является валютный рынок (валютные операции).
Валютный рынок представляет собой систему устойчивых экономических и организационных отношений, возникающих в результате операций по купле-продаже иностранной валюты и различных валютных ценностей.
Вся деятельность, которая связана с обращением валюты в банковской системе, регулируется ЦБ РФ.
Валютно-обменные операции занимают значительное место среди источников формирования доходной базы коммерческих банков.
Однако не следует забывать, что, проводя валютные операции, банк несет ряд валютных рисков, которые могут существенно повлиять на итог совершаемой операции. В связи с этим банкам необходимо использовать различные финансовые инструменты, позволяющие либо полностью или частично уклониться от риска убытков, возникающих в связи с ожидаемым изменением валютного курса.
Список литературы
1. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушии, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экой, иаук, проф. О.И. Лав рушина. — 8-е изд., стер. — М. : КНОРУС, 2009. — 768 с.
2. Банковское дело: учебник для студентов вузов по специальности 060400 «Финансы и кредит», 060500 «Бухгалт. учет, анализ и аудит»/Е. П. Жарковская. - 4-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2006. — 452 с.
3. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — изд. с изм. — М.: Экономистъ, 2006. — 766 с.
4, Банковское дело: учебник / М.А. Петров – изд.: Рид Групп Серия: Национальное экономическое образование, 2011 – 240 с.
5. По материалам интернет–публикаций /Финансовый кризис/ – http://ru.wikipedia.org
18
