Банкротство кредитных организаций

Содержание

Введение                                                                                                                   3

1. Понятие банкротства  кредитных организаций в России                                 4

2. Характеристика процедуры  банкротства кредитных организаций  в России7

3. Конкурсное производство  в отношении кредитной организации                11

Заключение                                                                                                             17

Список используемых источников                                                                      18

Введение

Кредитные организации являются составной  частью банковской системы страны, представляя собой один из самых  важных элементов экономики любого современного государства, которой  оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность  общества в целом.

От состояния банковской системы  государства существенным образом  зависит защищенность и устойчивость национальной валюты, в том числе  ее покупательная способность и  курс по отношению к иностранным  валютам, что имеет первостепенное значение для государственного суверенитета.

Для любого суверенного государства  вопросы обеспечения устойчивости национальной системы кредитных  организаций имеют стратегическое значение и всегда актуальны.

В настоящее время усилились  темпы сокращения числа кредитных  организаций. Это вызвано не только макроэкономическими условиями, но и недостатками политики, проводимой Центральным Банком РФ.

На сегодняшний день самый  неотложный вопрос в области банковского регулирования – проблема разорения банков. Институт банкротства банков в России окончательно не сложился и существует необходимость совершенствования законодательных документов, регулирующих проведение процедур банкротства кредитных организаций.

В настоящее время тема банкротства банков очень актуальна. Более детальное и глубокое изучение проблем, связанных с несостоятельностью кредитных организаций, применение опыта зарубежных стран, развитие существующего  законодательства будет способствовать созданию в нашей стране надёжной и стабильной банковской системы, защите и должников, и кредиторов, увеличению уровня доверия к банкам.

Цель данной работы – выявить особенности и охарактеризовать процедуру несостоятельности (банкротства) кредитной организации.

1 Понятие банкротства кредитных организаций в России

Порядок и условия осуществления  мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также особенности оснований  и процедур признания их несостоятельными (банкротами) и ликвидация в порядке  конкурсного производства регулируется Федеральным законом РФ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999г. №40-ФЗ (с изменениями на 6 декабря 2011г.). Под несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций в соответствии с данным Федеральным законом понимается признанная арбитражным судом её неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (налогов, сборов и иных обязательных взносов в бюджет соответствующего уровня и во внебюджетные фонды) кредитная организация является в том случае, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение одного месяца с момента наступления даты их исполнения.

Банкротство кредитной организации возможно только в результате его признания арбитражным судом (в то время как банкротство других организаций возможно и по объявлению должника). Законодательный запрет добровольного объявления о банкротстве связан с большим числом кредиторов кредитной организации, различной очерёдностью удовлетворения их требований (физические и юридические лица), а также необходимостью контроля со стороны Центрального Банка РФ за процедурой банкротства.

Для признания кредитной  организации банкротом достаточно и частичной неспособности кредитной организации удовлетворить требования кредиторов и (или) произвести обязательные платежи. Это вызвано меньшим, по сравнению с другими субъектами хозяйственных отношений, удельным весом основных фондов и другого имущества в активах кредитной организации. Критической величиной считается снижение уровня достаточности капитала до 2% (то есть когда обязательства превышают капитал в 50 раз).

Сокращённый срок признания  кредитной организации неспособной удовлетворить требования кредиторов и (или) перечислить обязательные платежи (один месяц, по сравнению с тремя месяцами для других юридических лиц) установлен в связи с большей скоростью нарастания проблем в кредитной организации, меньшим удельным весом материальных активов.

Основной целью процесса банкротства является соразмерное удовлетворение требований кредиторов.

В качестве мер по предупреждению банкротства кредитной организации, которые в соответствии со ст.3 Закона о банкротстве кредитных организаций  реализуются до дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций, названы:

1) финансовое оздоровление кредитной  организации;

2) назначение временной администрации  по управлению кредитной организацией;

3)реорганизация кредитной организации.

В соответствии со ст.4 Закона о банкротстве  кредитных организаций меры по предупреждению банкротства кредитной организации  осуществляются в случаях, когда  конкретная кредитная организация:

- не удовлетворяет неоднократно  на протяжении последних шести  месяцев требования кредиторов  по денежным обязательствам и  (или) не исполняет обязанность  по уплате обязательных платежей  в срок до трех дней со  дня наступления даты их исполнения  в связи с отсутствием или  недостаточностью денежных средств  на корреспондентских счетах  кредитной организации;

-не удовлетворяет требования  кредиторов по денежным обязательствам  и (или) не исполняет обязанность  по уплате обязательных платежей  в сроки, превышающие три дня  с момента наступления даты  их удовлетворения и даты их  исполнения, в связи с отсутствием  или недостаточностью денежных  средств на корреспондентских  счетах кредитной организации.  Для наступления второго основания  для осуществления мер по предупреждению  банкротства кредитной организации  достаточно, чтобы кредитная организация  хотя бы один раз исполнила  соответствующие обязательства  с опозданием на срок более  трех дней. Причиной такого опоздания  должно быть отсутствие или  недостаточность денежных средств  на ее корреспондентских счетах;

- допускает абсолютное снижение  величины собственных средств  по сравнению с их максимальной  величиной, достигнутой за последние  12 месяцев, более чем на 20% при  одновременном нарушении одного  из обязательных нормативов, установленных  Банком России;

- нарушает норматив достаточности  собственных средств (капитала), установленный Банком России;

- нарушает норматив текущей  ликвидности кредитной организации,  установленный Банком России, в  течение последнего месяца более  чем на 10 процентов;

- допускает уменьшение величины  собственных средств по итогам  отчетного месяца ниже размера  уставного капитала, определенного  учредительными документами кредитной  организации, зарегистрированными  в порядке, установленном федеральными  законами и принимаемыми в  соответствии с ними нормативными  актами Банка России.

В случае возникновения указанного основания в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление  банковских операций к кредитной  организации не применяются меры по предупреждению банкротства.

2 Характеристика процедуры банкротства кредитных организаций в России

Возбуждение дела о банкротстве

Дела о банкротстве  рассматриваются арбитражным судом  по месту нахождения кредитной организации-должника (при наличии у кредитной организации филиалов – по месту нахождения головного банка) по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом РФ и Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», с особенностями, установленными Федеральным законом РФ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Правом на обращение в  арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации  банкротом обладают:

1) кредитная организация - должник;

2) кредитор кредитной организации, включая граждан, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) банковского счёта;

3) Банк России;

4) прокурор - в случае рассмотрения дела о банкротстве по его заявлению, когда им обнаружены признаки преднамеренного банкротства, когда у должника имеется задолженность по обязательным платежам, в интересах кредитора по денежным обязательствам Российской Федерации, её субъекта, муниципального образования;

5) налоговый или иной уполномоченный орган при наличии задолженности по уплате обязательных платежей в бюджет и во внебюджетные фонды. К таким органам относятся Пенсионный фонд РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования РФ, Государственный фонд занятости населения РФ.

При поступлении в арбитражный  суд заявления о признании  кредитной организации банкротом  судья до возбуждения производства по делу о банкротстве предлагает Банку России представить своё заключение о целесообразности отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций либо копию приказа Центрального Банка Российской Федерации об отзыве указанной лицензии. Указанные документы направляются Банком России в арбитражный суд в месячный срок после получения данного предложения. Основанием для возбуждения производства по делу о банкротстве является представление арбитражному суду копии приказа Банка России об отзыве лицензии на осуществление банковских операций. Копия приказа может быть либо заверена ЦБ РФ, либо информация публикуется «Вестнике Банка России».

Рассмотрение  дела о банкротстве арбитражным  судом

Лицами, участвующим в  деле о банкротстве, являются лица, указанные в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)», а также Банк России при возбуждении  производства по делу о банкротстве  по заявлению Банка России о признании  кредитной организации банкротом.

Если основанием для отзыва лицензии на осуществление банковских операций послужило неудовлетворительное финансовое положение кредитной  организации, неисполнение ею своих  обязательств перед вкладчиками  и кредиторами и в течение 45 календарных дней с момента отзыва указанной лицензии Банк России не получил определение арбитражного суда о принятии заявления о признании  кредитной организации банкротом  или иное документальное подтверждение  возбуждения производства по делу о  её банкротстве, Банк России обязан в  пятидневный срок обратиться с заявлением о признании кредитной организации  банкротом независимо от наличия  её задолженности перед Банком России.

Для возбуждения арбитражным судом дела о банкротстве кредитной организации необходимо наличие следующих условий: отзыва лицензии на осуществление банковских операций и совокупных требований не менее 1000 минимальных размеров оплаты труда, которые не исполняются в месячный срок с момента наступления даты их исполнения. После отзыва лицензии в кредитной организации может быть назначен уполномоченный представитель из числа служащих ЦБ РФ, имеющих высшее юридическое или экономическое образование. Основаниями для прекращения его деятельности являются судебный акт арбитражного суда о назначении в кредитной организации ликвидатора или арбитражного управляющего, судебный акт арбитражного суда о признании недействительным приказа ЦБ РФ об отзыве лицензии, согласование территориальными учреждениями ЦБ РФ состава ликвидационной комиссии кредитной организации, приказ ЦБ РФ о приостановлении действия приказа об отзыве лицензии, приказ ЦБ РФ о досрочном освобождении уполномоченного представителя от исполнения возложенных на него обязанностей.

В арбитражном процессе по делу о банкротстве участвуют  лица, указанные в Федеральном  законе «О несостоятельности (банкротстве)» (представитель работников должника, представитель собственника имущества  должника, иные лица в случаях, предусмотренных  Арбитражным процессуальным кодексом ), а так же Банк России в случаях, когда заявление о признании  кредитной организации банкротом  направлено в арбитражный суд иным лицом.

Судья арбитражного суда обязан принять заявление о признании кредитной организации банкротом. О принятии заявления судья выносит определение не позднее 5 дней со дня его поступления в арбитражный суд.

Банк России при подаче заявлений о признании кредитной  организации банкротом может  представить в арбитражный суд  кандидатуры арбитражного управляющего.

Арбитражный суд в определении  о принятии заявления о признании  кредитной организации банкротом  указывает о введении наблюдения и назначении временного управляющего.

Судебные акты по делу о  банкротстве арбитражный суд  направляет в пятидневный срок с  момента их принятия лицом, участвующим  в деле о банкротстве и в  арбитражном процессе.

При судебной процедуре ликвидации несостоятельного банка (банкрота) состав ликвидационной комиссии формирует  конкурсный управляющий, назначаемый  арбитражным судом.

В соответствии с Федеральным  законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», в течение 10 дней с момента представления  конкурсным управляющим в Банк России документов, подтверждающих право конкурсного  управляющего совершить операции по корреспондентскому счёту кредитной  организации, признанной банкротом, на указанный счёт в порядке, определяемом нормативными актами Банка России, перечисляются остатки денежных средств с корреспондентских  счетов кредитной организации, открытых в иных кредитных организациях, а  также иные денежные средства кредитной  организации, включая обязательные резервы, депонированные кредитной организацией в Банк России.

Конкурсный управляющий  в течение 15 дней с момента представления  им в Банк России документов, подтверждающих право конкурсного управляющего совершить операции по корреспондентскому счёту кредитной организации, признанной банкротом, направляет для опубликования  в «Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ», «Вестник Банка России», а  также опубликовывает в местной  печати по месту расположения кредитной  организации за счёт её средств объявление о решении арбитражного суда о  признании кредитной организации  банкротом и об открытии конкурсного производства.

Состав ликвидационной комиссии также согласовывается с территориальным  Главным управлением (Национальным банком) Центрального банка РФ либо ЦОУ при Центральном Банке  РФ.

В состав ликвидационной комиссии должны входить учредители (участники) банка, а также кредиторы банка, должностные лица исполнительного  банка и другие лица. Работники  Центрального банка РФ не могут являться членами ликвидационной комиссии банка.

Главное управление (Национальный банк) Центрального банка РФ либо ЦОУ  при Центральном Банке РФ после  отзыва лицензии у кредитной организации  вправе обратиться в арбитражный  суд с иском о её ликвидации.

3 Конкурсное производство в отношении кредитной организации

В соответствии с требованиями закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций при рассмотрении арбитражным судом дела о банкротстве  кредитной организации применяется  только одна процедура – конкурсное производство.

Конкурсное производство – это процедура банкротства, применяемая к кредитной организации, признанной банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. Иными словами, конкурсное производство – это ликвидационная стадия конкурсного процесса.

Принятие арбитражным судом  решения о признании кредитной  организации банкротом и об открытии конкурсного производства означает невозможность восстановления ее платежеспособности.

Срок конкурсного производства не может превышать один год. Арбитражный  суд вправе продлить указанный срок по ходатайству лица, участвующего в деле, не более чем на шесть месяцев.

С момента принятия арбитражным  судом решения о признании  кредитной организации банкротом  и об открытии конкурсного производства органы управления кредитной организации  отстраняются от выполнения функций  по управлению и распоряжению имуществом кредитной организации.

При принятии решения о признании  кредитной организации банкротом  и об открытии конкурсного производства арбитражный суд утверждает кандидатуру  конкурсного управляющего и размер вознаграждения конкурсного управляющего, о чем выносит определение. Конкурсный управляющий действует до даты завершения конкурсного производства.

Конкурсный управляющий с момента  своего назначения осуществляет следующие  функции:

-принимает в ведение имущество  кредитной организации, проводит  его инвентаризацию и оценку  и принимает меры по обеспечению его сохранности;

-анализирует финансовое состояние  кредитной организации;

-предъявляет к третьим лицам,  имеющим задолженность перед  кредитной организацией, требования  о ее взыскании;

-уведомляет работников кредитной  организации о предстоящем увольнении  не позднее месяца с даты  введения конкурсного производства;

-заявляет в установленном порядке  возражения по предъявленным  кредитной организации требованиям  кредиторов;

-устанавливает требования кредиторов;

-ведет реестр требований кредиторов;

-принимает меры, направленные на  поиск, выявление и возврат  имущества кредитной организации,  находящегося у третьих лиц;

-передает на хранение в Архивный  фонд Российской Федерации документы  кредитной организации, подлежащие  обязательному хранению в соответствии  с федеральными законами и  иными правовыми актами РФ;

-выявляет признаки преднамеренного  и фиктивного банкротства.

Конкурсный управляющий также  вправе предъявить требования к третьим  лицам, которые в соответствии с  законодательством Российской Федерации  несут субсидиарную ответственность  по обязательствам кредитной организации  в связи с доведением ее до банкротства.

Взысканные суммы, с указанных  требований, включаются в конкурсную массу (все имущество кредитной  организации, имеющееся на день открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства) и могут быть использованы только на удовлетворение требований кредиторов в порядке очередности, установленной  Законом о несостоятельности (банкротстве).

Из имущества кредитной организации, которое составляет конкурсную массу, исключаются имущества составляющее ипотечное покрытие в соответствии с Законом о банкротстве кредитных  организаций, а также иное имущество, исключаемое из конкурсной массы  в соответствии с законодательством  РФ.

Исполнение обязательств перед  кредиторами кредитной организации  в ходе конкурсного производства осуществляется в очередности, установленной  Законом о банкротстве. Вне очереди  за счет конкурсной массы исполняются  текущие обязательства кредитной  организации, предусмотренные Законом  о банкротстве кредитных организаций, а именно:

1) обязанности по уплате задолженности,  образовавшейся до дня отзыва  у кредитной организации лицензии  на осуществление банковских  операций, за произведенные работы (услуги) связанные с продолжением  функционирования кредитной организации,  в пределах сметы расходов, утверждаемой  Банком России в соответствии  с Законом о банках и банковской  деятельности;

2) денежные обязательства, основания  которых возникли в период  со дня отзыва у кредитной  организации лицензии на осуществление  банковских операций до дня  завершение конкурсного производства, в том числе:

-обязательства по оплате расходов, связанных с продолжением функционирования  кредитной организации, включая  оплату труда лиц, работающих  по трудовому договору, выплату  выходных пособий этим лицам  в случае их увольнения;

-обязательства по выплате вознаграждения конкурсному управляющему, аккредитованному при Банке России;

-судебные расходы кредитной  организации, расходы на опубликование  сообщений, связанные с производством  конкурсного производства;

3) обязанности по уплате обязательных  платежей, возникшие в период  со дня отзыва у кредитной  организации лицензии на осуществление  банковских операций до дня  открытия конкурсного производства, а также обязанности по уплате  обязательных платежей, возникшие  в ходе конкурсного производства  при оплате труда работников  кредитной организации;

4) обязанности по удержанию денежных  средств из заработной платы  работников кредитной организации,  выплаченной в связи с исполнением  обязанностей, в период со дня  отзыва у кредитной организации  лицензии на осуществление банковских  операций и до дня завершения  конкурсного производства, а также  обязанности по перечислению  сумм таких удержаний в соответствии  с законодательством РФ (алименты, налог на доходы физических  лиц, профсоюзные взносы и иные  платежи, возложенные на работодателя  в соответствии с федеральным  законом).

Очередность исполнения текущих обязательств кредитной организации определяется в соответствии с ГК РФ.

В первую очередь удовлетворяется:

1)требование физических лиц,  перед которыми кредитная организация  несет ответственность за причинение  вреда их жизни или здоровья, путем капитализации соответствующих  повременных платежей, а также  осуществляется компенсация морального  вреда;

2)требование физических лиц,  являющихся кредиторами кредитной  организации по заключенным с  ними договорам банковского вклада  и (или) договором банковского  счета;

3)требование Банка России, перешедшие  к нему в результате осуществления  выплат по вкладам физических  лиц в признанных банкротами  банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ.

Требования каждой очереди удовлетворяются  после полного удовлетворения требований предыдущей очереди.

Удовлетворение требований кредиторов первой очереди осуществляется в  два этапа:

-в порядке предварительных выплат удовлетворяются требование кредиторов первой очереди той кредитной организации, которая на день отзыва у нее Банком России лицензии на осуществление банковских операций не являлась участником системы обязательного страхования вкладов;

-в порядке окончательных выплат удовлетворяются требования кредиторов первой очереди, оставшиеся не удовлетворенными в порядке предварительных выплат.

На осуществление предварительных  выплат кредиторам первой очереди направляется 70% денежных средств, находящихся на счетах кредитной организации на день истечения срока (двух месяцев) предъявления требований кредиторов первой очереди для целей предварительных  выплат.

При недостаточности денежных средств  кредитной организации они распределяются между кредиторами соответствующей  очереди пропорционально суммы  требований, подлежащих удовлетворению.

Погашенными считаются удовлетворенные  требования кредиторов, а также те требования, в отношении которых  имеются иные основания для прекращения  обязательств. Требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности  имущества должника, считаются также  погашенными.

После завершения расчетов с кредиторами, согласования ликвидационного баланса, а также при прекращении производства по делу о банкротстве, конкурсный управляющий  обязан представить в арбитражный  суд отчет о результатах проведения конкурсного производства. Конкурсный управляющий обязан приложить к отчету документы, подтверждающие продажу имущества кредитной организации; реестр требований кредиторов; документы, подтверждающие погашение требований каждого из кредиторов.

По результатам рассмотрения отчета конкурсного управляющего о результатах  проведения конкурсного производства арбитражный суд выносит определение  о завершении конкурсного производства, а в случае исполнения всех требований кредиторов определенным субъектом - определение  о прекращении производства по делу о банкротстве, которые направляются конкурсному управляющему и в  Банк России.

Определение о завершении конкурсного  производства и определение о  прекращении производства по делу подлежит немедленному исполнению. В случае вынесения такого определения решение  арбитражного суда о признании кредитной  организации банкротом и об открытии конкурсного производства не подлежит дальнейшему исполнению.

Если стоимость имущества кредитной  организации, в отношении которой  принято решение о ликвидации, недостаточна для удовлетворения требований кредиторов кредитной организации, такая кредитная организация  ликвидируется в порядке, предусмотренном  Законом о банкротстве кредитных  организаций.

Решение арбитражного суда о признании  банкротом отсутствующей кредитной  организации направляется в Банк России, а также в федеральный  орган исполнительной власти, осуществляющий государственную регистрацию юридических  лиц, который вносит в единый государственный  реестр юридических лиц запись о  том, что кредитная организация  находится в процессе ликвидации.