Безналичный денежный оборот и формы безналичных расчетов

Содержание

Введение……………………………………………………………………………………….3

1. Безналичный денежный оборот и формы безналичных расчетов………………4

1.1 Сущность и основы организации безналичных расчетов………………………4

1.2 Краткая характеристика основных форм и способов безналичных расчетов….5

2. Овердрафт и его применение……………………………………………………….9

2.1 Характеристика овердрафта как кредитного продукта…………………………..9

2.2 Характеристика кредиторов……………………………………………………..11

2.3 Проблемы и перспективы развития рынка овердрафтных кредитов………….11

Заключение…………………………………………………………………………………….13

Список используемой литературы…………………………………………………………….14

Ведение

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами. Денежные расчеты  могут принимать как наличную, так и безналичную форму.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег  гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается  значительная экономия на издержках  обращения. Широкому применению безналичных  расчетов способствует разветвленная  сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как  по причине экономии, так и с  целью изучения и регулировании  макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты путем  записей по счетам в банках, когда  деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве  организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных  расчетов, требований, предъявляемых  к их организации, определенных конкретными  условиями хозяйствования, а также  форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Безналичные  расчеты – главная составляющая (90%) всех денежных расчетов – являются жизненно важным элементом рыночной экономики.

Безналичные расчеты приобретают  особую актуальность в условиях перехода к рыночной экономике, поскольку  позволяют заметно увеличить  эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты  на банковские операции.

Так же большую популярность приобретает овердрафт.

Овердрафт (от англ. overdraft – «сверх планируемого») – это особая схема краткосрочного кредита, возможная при условии, что заёмщик (физическое или юридическое лицо) имеет свой расчётный счёт в банке.

Обычно, говоря об овердрафте, подразумевают разрешённый овердрафт, когда кредитор дал на это своё разрешение. Смысл разрешённого овердрафта в том, что, снимая или переводя куда-либо деньги, заёмщик, по договору с кредитором, может использовать больше средств, чем имеет в настоящий момент на своём счёте, то есть, получить минусовой  баланс (перерасход) и в последующем  погасить его.

1. Безналичный денежный оборот и формы безналичных расчетов.

1.1. Сущность и основы организации безналичных расчетов

Безналичный платежный оборот осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей  денежных средств или путем зачетов  взаимных требований. Именно широкое  развитие безналичных расчетов обусловило необходимость установления связей между банками и превращения  их в банковскую систему.

Одной из базовых структур рыночной экономики является платежный  механизм, который делится на налично-денежный и безналичный. Безналичный платежный оборот в России составляет более 60%, в экономически развитых странах – до 90%.

В соответствии с Федеральным  законом «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)»  Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию  расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации, устанавливает  правила, формы, сроки и стандарты  осуществления безналичных расчетов, осуществляет межбанковские расчеты  через свои учреждения.

Безналичные расчеты имеют  важное экономическое значение в  ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых  для обращения, снижении издержек обращения. Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:

• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
• перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.

Значение безналичных  расчетов велико, так как:

• безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;
• безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;
• четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота.

Особое значение приобретают  безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они  облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или  к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние  безналичных расчетов на покупательную  способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному  выпуску банкнот, может действовать  инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот. Таким образом, можно сказать, что безналичные расчеты совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.

1.2. Краткая характеристика основных форм и способов безналичных расчетов

Безналичные расчеты нашли  широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд  преимуществ перед расчетами  с использованием наличных денег.

Любое предприятие совершает  денежные расчеты и как покупатель, и как продавец. Предприятие осуществляет также денежные расчеты с рабочими и служащими, рассчитывается с государством и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот. Значительная часть платежного оборота  предприятий осуществляется безналичным  путем, т.е. совершением записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги применяются главным образом в платежном обороте, в котором участвует население, а также при расчетах на незначительные суммы.

Бесперебойность расчетов обеспечивают следующие основные принципы организации  безналичных расчетов:

1. Все предприятия и организации обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий разрешается оставлять лишь небольшие суммы наличных денег в пределах установленных норм.
2. Подавляющая часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.
3. Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней, чтобы не допускалась задержка платежей.
4. Платежи производятся со счетов клиентов в банке лишь с их согласия. Это важное условие препятствует банку в распоряжении средствами, принадлежащими хозяйствующим органам, открывшим счета в данном банке.
5. Установлено несколько форм расчетов и видов платежей, которые предприятия могут выбирать по своему усмотрению.

Отметим, что в безналичном  обороте могут участвовать и  деньги, являющиеся личной собственностью граждан и хранящиеся в виде сбережений на счетах банков. Оплата расходов населения  безналичным путем может осуществляться со счетов по вкладам. Замещение в  этих случаях наличных денег безналичными расчетами также сокращает издержки обращения.

Через систему межфилиальных оборотов (МФО) рассчитываются в основном учреждения центрального банка России (ЦБР), которые имеют свой счет МФО. Указывая этот номер на каждом платежном документе, учреждение банка способствует быстрому проведению расчетов. МФО должны осуществляться так, чтобы обеспечивать сохранность средств, не допускать ошибок, несанкционированного доступа к движению документов, предотвращать засылку денег не по адресу. Поэтому в системе МФО каждая начальная операция дублируется ответной (существуют понятия начального МФО и ответного МФО), а на балансе банков выделяются специальные балансовые счета, на которых отражаются начальные и ответные обороты.

С созданием коммерческих банков возникла необходимость дополнить  межбанковские расчеты еще одним  элементом – расчетами по корреспондентским  счетам (корсчетам), открываемым каждому  коммерческому банку в ЦБР. На местах ЦБР представлен расчетно-кассовыми  центрами (РКЦ), в которых и открываются  корреспондентские счета коммерческим банкам. Предприятия для получения  денег с покупателей за продаваемый товар должны в платежных документах указать и номер МФО РКЦ, и номер корсчета своего банка. РКЦ для коммерческого банка – это как бы коммерческий банк для предпринимателя. На корсчете в РКЦ оседают деньги, имеющиеся у коммерческого банка. Банк может осуществлять взаиморасчеты через РКЦ с другими банками обычно только в пределах имеющегося остатка свободных средств. Некоторые банки, не имея таких средств, не могут своевременно переводить деньги по поручениям своих клиентов. До 1994 г. банки могли пользоваться для проведения расчетов кредитом, выдаваемым РКЦ для покрытия дебетового сальдо по корсчету. Если дебетовое сальдо возникает часто, то банк не может нормально работать. Каждый коммерческий банк должен укладываться в пределы имеющихся у него пассивных ресурсов, т.е. не допускать дебетового сальдо на корсчете.

В безналичных расчетах обязательно  участвуют два (или более) хозяйствующих  органа и банк. Без открытого в  банке счета невозможно совершение жирооборота, т.е. платежей без участия  наличных денег, расчетов путем записей  по банковским счетам.

Юридические лица и граждане, занимающиеся предпринимательской  деятельностью, вправе открывать счета  в любом банке по месту их регистрации  или в банке вне места своей  регистрации с согласия последнего. Юридические лица обязаны хранить  свободные денежные средства в банках. Необоснованный отказ банка, уставом  которого предусмотрены осуществление  соответствующих банковских операций, принять денежные средства клиента  на хранение и открыть счет может  быть обжалован клиентом в суде. Между банком и клиентом заключается  договор о расчетно-кассовом обслуживании с открытием соответствующего банковского  счета. По договору банк обязуется хранить  денежные средства на счете клиента, зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения клиента  о перечислении и выдаче денег  со счета и проведении других банковских операций, предусмотренных для счета  данного вида законодательными актами, банковскими правилами и договором.

Банк может использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства, гарантируя их наличие при  предъявлении требований к счету. Клиент вправе распоряжаться этими средствами и получать доходы (проценты) по ним. Банк не имеет права определять и  контролировать направления использования  денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законодательством или договором ограничения на его права. Без распоряжения клиента списание средств, находящихся на счете, допускается только по решению суда. Банк гарантирует тайну счетов клиента. Предоставление банком сведений о состоянии счетов и об операциях по ним без согласия клиента не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством. Договор банковского счета прекращается по заявлению клиента и по другим основаниям, предусмотренным законодательством. Отсутствие операций по банковскому счету не влечет прекращения договора.

2. Овердрафт и его применение.

2.1.Характеристика овердрафта как кредитного продукта

Те деньги, которые сняты  «сверх» имеющихся, и являются овердрафтом. Именно на них начисляются проценты по кредиту. Разрешённый овердрафт  имеет много разновидностей: овердрафт  авансом (для привлечения клиентов в банк), овердрафт под инкассацию (если большая часть поступлений  на счёт исходит от самого заёмщика), технический овердрафт (кредит под  оформленные за счёт заёмщика платежи) и т.д.

Неразрешенный овердрафт  подразумевает, что заёмщик, не получив  разрешения кредитора, выписывает платёжный  документ на сумму, превышающую его  баланс, делая банк невольным кредитором. Этот вид овердрафта часто подразумевает  штрафные санкции со стороны банка.

Условия предоставления овердрафта

Клиент банка может  получить овердрафт только при условии:

- отсутствия претензий  к счетам клиента на момент  предоставления овердрафта;

- своевременности возврата  и полноты расчетов по ранее  полученным кредитам. Овердрафт  не предоставляется клиентам, имеющим  просроченную задолженность перед  банком по любому виду предоставляемых  услуг;

- положительного решения  комитета соответствующего уровня. Овердрафт, как и любой другой  вид кредита, требует обеспечения.

Фирма может оставить в  залог движимое и недвижимое имущество  и другие виды залогов с коэффициентом  покрытия, равным единице. Однако, в  зависимости от вида залога, этот коэффициент  может дисконтироваться.

Этот вид кредитования может осуществляться как в иностранной, так и в национальной валюте. Причем можно получить сразу несколько  овердрафтов, но лишь при условии, что  их валюта будет различной. Если клиент желает получить овердрафт в иностранной  валюте, то ему необходимо открыть  отдельный счет в идентичной валюте (если его текущий счет — в  национальной валюте). Если же клиент имеет  валютный текущий счет и желает открыть  овердрафт в той же валюте, то все равно существует необходимость  открытия еще одного счета, только уже  в национальной валюте. Он нужен  для оплаты комиссии за выдачу овердрафта, которая начисляется исключительно  в национальной валюте. А это очередные расходы при открытии нового счета. В банковской практике существует овердрафт двух видов:

• бланковый овердрафт  — овердрафт без обеспечения  либо обеспеченный непокрытым поручительством  третьего лица — юридического или  физического (предпринимателя);

• обеспеченный овердрафт  — овердрафт, исполнение обязательств, по погашению которого обеспечено залогом  имущества или имущественных  прав.

Предоставление бланкового овердрафта юридическому лицу осуществляется только при условии заключения договора поручительства, в котором поручителем  выступает руководитель кредитуемого предприятия (директор, председатель правления) либо один из собственников (акционер, участник предприятия), доля корпоративных  прав в предприятии, которого составляет не менее 40 %.

Предоставление бланкового овердрафта физическому лицу-предпринимателю  свыше эквивалента 50 000 $ осуществляется при условии заключения договора поручительства юридического лица.

Важным моментом является то, что банк не предоставит овердрафт, если предприятие не имеет успешного  опыта работы более 6 месяцев.

Основным элементом овердрафта является его лимит — предельная сумма, которую фирма может использовать в своих целях свыше остатка  на текущем счете. Те, кто открыл счет в банке, имеют возможность  получить овердрафт — вид кредитования, при котором клиенту финансового  учреждения открывается лимит кредитования с привязкой к его текущему счету.

Лимит овердрафта может быть изменен в течение срока действия договора овердрафта, как по инициативе банка, так и по инициативе клиента.

Данный вид кредита  имеет несколько особенностей:

- является краткосрочным  - максимальный срок заключения  договора кредитования составляет 12 месяцев (при желании заемщика  договор может быть продлен  на следующий срок);

- предоставляется только  в пределах лимита, т.е. установленных  договором размерах, которые зависят  от среднемесячного дохода (максимальная  сумма лимита рассчитывается  и устанавливается каждым банком  индивидуально);

- начисление процентов  производится ежедневно на сумму  фактически использованных сверх  лимита денежных средств; 

- часто существует льготный, т.е. беспроцентный период погашения  (в пределах нескольких дней).

2.2. Характеристика  кредиторов

Кредитованием овердрафт  занимаются практически все коммерческие банки. Порядок оформления овердрафта в каждом банке устанавливается  свой. Так же различаются условия  предоставления и процентные ставки.

Например, Сбербанком РФ овердрафтный кредит предоставляется на срок до 30 календарных дней в соответствии с Соглашением об овердрафтных кредитах, которое может быть заключено в рамках Генерального соглашения сроком до 180 дней.

Лимит овердрафтного кредитования устанавливается: 

по кредитам в российских рублях – в размере до 40% среднемесячного  поступления выручки на расчетные  и текущие валютные счета клиента  в Банке за последние 3 месяца;

по кредитам в иностранной  валюте – в размере до 25% от среднемесячного  поступления выручки на валютные счета клиента в Банке за последние 3 месяца.

Овердрафтные кредиты Сбербанка могут предоставляться без обеспечения.

2.3. Проблемы и  перспективы развития рынка овердрафтных кредитов

С началом экономического кризиса начали ходить упорные слухи  о том, что такая привычная  и достаточно знакомая для российского  потребителя банковская услуга «овердрафт» экономически нерентабельна для банков. Как следствие, по тем же слухам, овердрафт возможно исчезнет из банковской продуктовой линейки.

На самом деле, такие  слухи оказались только слухами  и поэтому опасения утратить подобную возможность беспочвенны.

От предоставления услуги овердрафта мало кто собирается отказываться. Просто такая форма сервиса так  же подвержена антикризисным планам банков, как и любой другой способ кредитования в современных кризисных  условиях. Даже, если и существуют банки, которые временно прекратили оказывать  эту услугу, то настойчивые клиенты  все равно могут настоять, например, на бесплатном выпуске кредитной  карты к уже имеющейся зарплатой. В таком случае, погашение задолженности по кредитной карте происходит автоматически при зачислении заработной платы, то есть фактически основной плюс овердрафта сохраняется.

Очевиден факт, что за последние полгода рынок изменился, так как мировой кризис негативно  отражается на банковской системе России. Такие изменения не утешительны: значительно возросли ставки по карточным  кредитам, ужесточились требования к  заемщикам, банки стали более  тщательно оценивать заемщиков. Некоторые банки все-таки перестали  выпускать кредитные карты, но такой  продукт крайне интересен и банкам, и заемщикам, поэтому несмотря на замедление, рост рынка овердрафтных кредитов в России продолжится. Не избежать той ситуации, что в ближайшие время банки будут с осторожностью подходить к предоставлению овердрафта новым клиентам. Возможно и вовсе произойдет смещение в сторону имеющихся клиентских баз, то есть проверенных клиентов.

Заметим, что ещё в докризисные  времена банки были склонны доверять больше тем клиентам, которые, например, имели в банке дебетовый счет или относились к «зарплатным проектам». Скорее всего эта линия для банков станет доминирующей в политике предоставления овердрафта. Две выгоды на лицо: стимулирование потребительской активности у постоянных клиентов и минимизация рисков, так как клиенты уже проверенные, с хорошей кредитной историей.

Экспертное мнение о величине снижения темпа роста проще выразить через соотношение значений «до» и «после», например, в докризисное  время рост оборота по овердрафту мог доходить до 50% в год, а в  текущий же период возможно падение  до 10%.

Заключение

Основной проблемой безналичных  расчетов является большой объем  документооборота. В России в последнее  время наблюдается рост хозяйственной  активности, в связи с чем значительная часть населения России вовлечена в сферу банковского обслуживания. Это побудило банки применять новейшие методы обработки и передачи информации с помощью электронного оборудования и телекоммуникационных сетей. Банки стремятся снизить операционные издержки, уменьшить бумажный документооборот, привлечь новую клиентуру.

Сегодня большинство аналитиков утверждает, что на сегодняшний день вопрос о том, стоит или нет сегодня простым заемщикам прибегать к овердрафту должен решаться отдельно и иметь индивидуальный подход. Если клиент уверен в себе и готов нести долговые обязательства, умеет хорошо планировать собственный бюджет, а также уверен в стабильности текущих источников дохода, то эта услуга будет комфортна и послужит хорошим дополнением финансовым возможностям. Конечно же, тем клиентам, у которых всего этого нет, следует быть осторожными и не залезать в лишние долги. Что касается банков, то, можно с полной уверенностью заявить, что полного отказа от подобной услуги на российском рынке в ближайшее время не будет.

Список  используемой литературы

1. Банки и банковское дело. Учебное пособие. Под ред. И.Т. Балабанова. – Спб.: Питер, 2007. – 259 с.
2. Банки и банковское дело. Учебное пособие. Под ред. И.Т. Балабанова. – Спб.: Питер, 2007. – 259 с.
3. Банковское дело. Шпаргалки. И.А. Кузнецова. – М.: Эксмо, 2007 г.
4. Безналичные деньги – миф или реальность? Электронный журнал SIBINFOSHOP, 2008. – №3
5. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. М.П. Березина. – М.: Консалтбанкир, 2007. – 296c.
6. Безналичные расчеты: сущность, проблемы, перспективы развития. Учебное пособие. А.Г. Ивасенко. НГАЭиУ. – Новосибирск, 2006 г. – 106 с.
7. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, 2009. – 622 c.
8. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов, издание второе, переработанное и дополненное. О.И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 2007. – 560 с.
9. О платежной системе PayCash. Интернет публикация. SoftHolm 20.11.08.
10. Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации. Сборник нормативных актов 2-е изд., с доп. и изм. Л.А. Новоселова. – М.: Де-Юре, 2006. – 520 с.
11. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
12. Финансовая экономика: Основы организации безналичных расчетов. Интернет публикация. Медведева В.А. 28.12.09.
13. Электронные деньги: миф или реальность? Интернет публикация. Лебедев А.Н.М.: Деловая газета – шквал IT-новостей, 01.08.09.