Бухгалтерский баланс. 18

АКАДЕМИЯ  ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ

УРАЛЬСКИЙ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ 
 

Кафедра бухгалтерского учета, анализа и  аудита 
 
 
 

Контрольная работа

по бухгалтерскому учету за 2 курс 
 

Студент ЭСЗ – 201 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Срок предоставления работы по графику                                     Дата отправки работы

«       »__________________2010 год                                 «      »_______________2010г.

 

    Содержание 

    Задание по контрольной работе…………………………………………...3

  1. Журнал хозяйственных операций……………………………………..4
  2. Оборотно-сальдовая ведомость………………………………….…….9
  3. Кассовая книга за март………………………………………………..13
  4. Листы главной книги………………………………………………….15
  5. Бухгалтерский баланс (Ф. №1)……………………….………………32
  6. Отчет о прибылях и убытках (Ф. №2)………………………………..34
  7. Первичные документы…………………………………….…………..35
  8. Список литературы…………………………………………..………..39

 

    Задание по контрольной работе 

    На  основе приведенных данных по ООО  «Авангард»:

  1. открыть счета синтетического учета;
  2. записать в них начальные остатки по состоянию на 1 января 2010 года;
  3. указать в журнале хозяйственных операций действующие ставки налогов (НДС, ЕСН, налог на прибыль);
  4. открыть журнал регистрации хозяйственных операций на январь, февраль, март;
  5. отразить на счетах хозяйственные операции методом двойной записи, произвести логически необходимые хозяйственные операции и расчеты, подсчитать обороты и конечные остатки по счетам на:

    1 февраля 2010 года,

    1 марта 2010 года,

    1 апреля 2010 года

    5) составить оборотно-сальдовые ведомости за январь, февраль, март 2010 года, отчет кассира за март 2010 года, с приложением первичных документов, журнал-ордер №1, журнал-ордер №2, журнал-ордер №7, главную книгу;

  1. заполнить:
    • форму №1 по ОКУД «Бухгалтерский баланс» на 01.04. 2010г.,
    • форму №2 по ОКУД «Отчет о прибылях и убытках» за 1 квартал 2010г.
      •  
  2. Журнал хозяйственных операций
 

    Журнал  хозяйственных операций с 02.01.2010 по 31.01.2010 

Дата
    Описание
 Сумма Дебет Кредит Номер Документ
09.01.

2010

 начислена амортизация основных средств 149,00 20.4 02.1    
10.01 . 2010 / Перечислен НДФЛ за декабрь 340,00

1

 68.2 51   п/п № 1 от 10.01.10
13.01, 2010 выдана зарплата персоналу 2 638,00 70 50.1   р/о № 1, платежная ведомость № 1
13.01.

2010

получено из банка 4 000,00 50.1 51   чек № 457855, п/о№ 1 от 13.01.10
13.01.

2010

 , приобретены канцтовары 300,00 20.1 71   авансовый отчет № 1 от 13.01.09
13.01. 2010 перечислены отчисления во внебюджетные фонды 1 186,00 69.5 51   п/п № 2, 3, 4, 5 от 13.01.10
14.01.

2010

 выдан перерасход по авансовому отчету 1 543,00 71 50.1   р/о №2 от 14.01.08, по а/о № 59 от 31.12.10
15.01. 2010 за приобретение материалов 400,00 20.1 71   а/о № 3 от 15.01.2010
20.01. 2010 получено за услуги от ООО Старт 849,60 51 . 62.1   выписка с р/сч от 20.01.10
20.01. 2010 перечислен НДС за 4 квартал 12 533,00 68.3 51   п/п №6 от 20.01.10
24.01. 2010 оказаны услуги ООО "Старт" 849,60 62.1 90.1   с/ф№1,2,3 от 24.01.10
оказаны услуги ООО "Оазис" 19 116,00 62.1 90.1  
оказаны услуги ОАО "Роксана" 21 240,00 62.1 90.1  
27.01. 2010 получено за услуги от ОАО "Роксана" 21 240,00 51 62.1   выписка с р/сч. от 27.01.10
29.01. 2010 акцепт счета от ООО "Консультант" 1 200,00 20.5 60.1   с/ф№ 5 от 29.01.10
  НДС 18% по

приобретенным

ценностям

 216,00 19.2 60.1    
30.01. 2010 перечислено за услуги ООО "Консультант" 1 416,00 60.1 51   п/п №9 от 30.01.10  
  оплата банку за РКО 110,00 20.5 51    
31.01.

2010

 амортизация ОС 149,00 20.4 02.1    
31.01.

2010

 НДС к зачету 216,00 68,3 19,2   Книга покупок за январь
31.01.2010 Начислен НДС 6 285,60 90,3 68,3   Книга продаж за январь
31.01.

2010

 списаны материалы на себестоимость услуг 432,00 20.1 10.1   акт списания материалов от 30.01.10
31.01.

2010

 начислен ЕСН 20,6 % за январь 08 1 031,00 20.3 69.5   ведомость начисления ЗП
31.01. 2010 удержан НДФЛ за январь 574,00 70 68.2   ведомость начисления ЗП
31.01.

2010

 начислена ЗП за январь 5 005,00 20.2 70   ведомость начисления ЗП
31.01.

2010

 списана на продажу фактическая себестоимость услуг 8 776,00 90.2 20.5   расчет бухгалтерии
31.01. 2010 определен

финансовый

результат

 26 144,00 90.9 99.1   расчет бухгалтерии
 

    Журнал  хозяйственных операций с 01.02.2010 по 29.02.2010 

Дата Описание Сумма Дебет Кредит Номер Документ
14.02. 2010 акцепт счета от ООО "Корвет" 4 000,00 20.5 60.1   с/ф№8от 14.02.10
 
 		 НДС 18% по

приобретенным

ценностям

 720,00 19.2 60.1    
14.02. 2010 выдано Кругловой Н.И. в подотчет 500,00 71 50.1   р/о №4 от 14.02.10
 
 		 выдано Захаровой И.К. в подотчет 150,00 71 50.1    
 
14.02. 2010 выдана ЗП за январь 4 431,00 70 50.1   р/о№ 3 от 14.02.10
14.02. 2010 получено в банке на ЗП и хозрасходы 5 000,00 50.1 51   чек № 457856, п/о №2 от 14.02.10
14.02. 2010 перечислен ЕСН 20,6 % за январь 1 031,00 69.5 51   п/п № 11, 12, 13, 14 от 14.02.10
14.02.

2010

 перечислен НДФЛ за январь 570,00 68.2 51   п/п № 10 от 14.02.10
17.02.

2010

 приобретены бухгалтерские бланки 400,00 10.6 71   а/о №4 от 17.02.10
17.02. 2010 оплата за услуги ООО "Корвет" 4 720,00 60.1 - 51   п/п № 15 от 17.02.10
18.02. 2010 оказаны услуги ООО "Гарант" 11 800,00 62.1 90.1   с/ф№3 от 18.02.10
18.02.

2010

 приобретены канцтовары 700,00 20.1 71   а/о №5 от 18.02.10
25.02. 2010 оплата за услуги банка 130,00 20.5 51   выписка с р/сч. от 25.02.10
  получено за yenvrr от 1 800.00 51 62.1    
 
2010           материалов от 28.02.10
28.02. 2010 начисления во внебюджетные фонды 20,6 % 1 608,40 20.3 69.5   ведомость начисления ЗП
28.02. 2010 удержан НДФЛ 907,00 70 68.2   ведомость начисления ЗП
28.02. 2010 начислена ЗП за февраль 7 808,00 20.2 70   ведомость начисления ЗП
29.02. 2010 НДС к зачету 720,00 68.3 19.2   книга покупок
29.02. 2010 НДС к уплате в бюджет 1 800,00 90.3 68.3   книга продаж
29.02. 2010 начислена амортизация ОС 149,00 20.4 02.1   расчет бухгалтерии
29.02. 2010 списана фактическая себестоимость услуг 14 795,40 90.2 20.5   расчет бухгалтерии
29.02. 2010 Определен финансовый результат 4 795,40 99.1 90.9   расчет бухгалтерии
 

    Журнал  хозяйственных операций с 01.03.2010 по 31.03.2010 

Дата Описание Сумма Дебет Кредит Номер Документ
03.03. 2010 оплата банку за РКО 170,00 20.5 51   выписка с р/сч. от 03.03.10
06.03.

2010

 оплата от ООО "Альянс" 18 880,00 51 62.1   п/п № 40 от 06.03.10
 
 		 выставлен счет за услуги ОАО "Альянс" 18 880,00 62.1 90.1  
 		  
 
10.03. 2010 приобретены бухгалтерские бланки 100,00 10.6 71    
13.03. 2010 перечислен НДФЛ 910,00 68.2 51   п/п № 16 от 13.03.10
14.03. 2010 выдано в подотчет Кругловой Н.И. 600,00 71 50.1   р/о№4 от 14.03.10
 
 		 выдано в подотчет Захаровой И.К. 500,00 71 50.1    
 
14.03. 2010 получено из банка 8 000,00 50.1 51   чек №457857, п/о № 5 от 14.02.10
16.03. 2010 Выдана зарплата за февраль 6 901,00 70 50,1   р/о № 6 от              16.03.10, платежная ведомость № 2
20.03. 2010 оплачен налог на имущество 800,00 68.4 51   п/п 20, 21 от 20.03.10
20.03. 2010 Оказаны услуги ООО «Меркурий» 4 720,00 62.1 90.1   с/ф № 6 от 20.03.10
Оказаны услуги ОАО «Скиф» 59 000,00 62.1 90.1    
  оказаны услуги ОАО "Зенит" 49 560,00 62.1 90.1    
23.03. 2010 получено от ОАО "Скиф" 64 900,00 51 62.1   п/п № 67 от 24.03.10
  снято за услуги банка 160,00 20.5 51    
23.03. 2010 получено от ОАО "Зенит" 42 000,00 51 62.1   п/п № 50 от 23.03.10
31.03.

2010

 начислен налог на прибыль за I квартал 2010г. 29 331,20 99.7 68.1   расчет бухгалтерии
31.03. 2010 определен финансовый результат по основной деятельности 100 990,60 90.9 99.1   расчет бухгалтерии
  определен финансовый результат по прочей деятельности 126,00 99.2 91.23    
31.03. 2010 списана фактическая себестоимость 11 009,40 90.2 20.5   расчет бухгалтерии
31.03. 2010 начислен налог на имущество 2,2 % за 1 квартал 2010 г. 126,00 91.23 68.4   расчет бухгалтерии
31.03. 2010 начислена амортизация ОС 149,00 20.4 02.1   расчет бухгалтерии
31.03. 2010 начислен НДС к уплате в бюджет 20 160,00 90.3 68.3   книга продаж
31.03. 2010 списаны бланки 400,00 20.1 10.6   акт на списание материалов от 31.03.10
31.03. 2010 начислен ЕСН 20,6 % 1 730,40 20.3 69.5   ведомость             начисления ЗП
31.03. 2010 удержан НДФЛ 514,00 70 68.2   ведомость начисления ЗП
31.03. 2010 начислена ЗП за март 8 400,00 20.2 70   ведомость начисления зарплаты             
 

 

    
  1. Оборотно-сальдовая  ведомость
 

    Оборотно-сальдовая  ведомость с 02.01.2010 по 31.01.2010 

Счет Входящее сальдо Обороты Исходящее сальдо
 
 		 Актив Пассив Дебет Кредит Актив Пассив
01 Основные средства 21438-00       21438-00  
02 Амортизация основных средств   2930-00   298-00   3228-00
10 Материалы 2285-00     432-00 1853-00  
19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1222-00   216-00 216-00 1222-00  
20 Основное производство     8776-00 8 776-00    
50 Касса 1050-00   4000-00 4181-00 869-00  
51 Расчетные счета 75791-00   22089-60 19585-00 78295-60  
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками     1416-00 1416-00    
62 Расчеты с покупателями и заказчиками   50500-00 41205-60 22089-60 19116-00 50500-00
68 Расчеты по налогам и сборам   20976-00 13089-00 6859-60 6463-40 21210-00
69 Расчеты по

социальному

страхованию

   1186-00 1186-00 1031-00   1031-00
70 Расчеты с персоналом по оплате труда   2638-00 3212-00 5005-00   4431-00
71 Расчеты с подотчетными лицами   1243-00 1543-00 700-00   400-00
80 Уставный капитал   8770-00       8770-00
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)   13543-00       13543-00
90 Продажи     41205-60 41205-60 41205-60 41205-60
99 Прибыли и убытки       26144-00   26144- 00
Итого 101786-00 101786-00 137938-80 137938-80 170462-60 170462-60
 

    Оборотно-сальдовая  ведомость за февраль 2010 год 

Счет Входящее сальдо Обе >роты Исходящее сальдо
 
Актив		 Пассив Дебет Кредит Актив Пассив
01 Основные средства 21438-00       21438-00  
02 Амортизация основных средств   3228-00   149-00   3377-00
10 Материалы 1853-00   400-00 400-00 1853-00  
19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1222-00   720-00 720-00 1222-00  
20 Основное производство     14795-40 14795-40    
50 Касса 869-00   5000-00 5081-00 788-00  
51 Расчетные счета 78 295-60   11800-00 11451-00 78644-60  
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками     4720-00 4720-00    
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 19116-00 50500-00 11800-00 11800-00 19116-00 50500-00
68 Расчеты по налогам и сборам 6463-40 21210-00 1290-00 2707-00 5383-40 21547-00
69 Расчеты по

социальному

страхованию

   1031-00 1031-00 1608-40   1608-40
70 Расчеты с персоналом по оплате труда   4431-00 5338-00 7808-00   6901-00
71 Расчеты с подотчетными лицами   400-00 650-00 1100-00   850-00
80 Уставный капитал   8770-00       8770-00
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)   13543-00       13543-00
90 Продажи 41205-60 41205-60 16595-40 16595-40 53005-60 53005-60
99 Прибыли и убытки   26144-00 4795-40     21348-60
Итого 170462-60 170462-60 78935-20 78935-20 181450-60 181450-60
 

    Оборотно-сальдовая  ведомость за март 2010 год 

Счет Входящее сальдо Обороты Исходящее сальдо
 
Актив		 Пассив Дебет Кредит Актив Пассив
01 Основные средства 21438-00       21438-00  
02 Амортизация основных средств   3377-00   149-00   3526-00
10 Материалы 1853-00   100-00 400-00 1553-00  
19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1222-00       1222-00  
20 Основное производство     11009-40 11009-40    
50 Касса 788-00   8000-00 8001-00 787-00  
51 Расчетные счета 78644-60   125780-00 10040-00 194384-60  
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 19116-00 50500-00 132160-00 125780-00 25496-00 50500-00
68 Расчеты по налогам и сборам 5383-40 21547-00 1710-00 50131-20 674-00 65258-80
69 Расчеты по

социальному

страхованию

   1608-40   1730-40   3338-80
70 Расчеты с персоналом по оплате труда   6901-00 7415-00 8400-00   7886-ОС
71 Расчеты с подотчетными лицами   850-00 1100-00 100-00 150-00  
80 Уставный капитал   8770-00       8770-00
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)   13543-00       13543-00
90 Продажи 53005-60 53005-60 132160-00 132160-00 185165-60 185165-60
91 Прочие доходы и расходы     126-00 126-00    
99 Прибыли и убытки   21348-60 29457-20 100990-60 29457-20 122339-20
Итого 181450-60 181450-60 449017-60 449017-60 460327-40 460327-40
 

 

  1. Кассовая  книга за март
 
Касса   14.03.2010       г.     Лист   1     Касса   14.03.2010       г.     Лист   1
за                     за                
    Вкладной  лист кассовой книги             Отчет  кассира      
Номе  документа От  кого получено или кому выдано Номер корреспондирующего счета, субсчета Приход, руб. коп. Расход, руб. коп.     Номе  документа От  кого получено или кому выдано Номер корреспондирующего счета, субсчета Приход, руб. коп. Расход, руб. коп.
   
1 2 3 4 5     1 2 3 4 5
  Остаток на начало дня   788,00 х       Остаток на начало дня   788,00 х
  Получено  из банка 51 8000,00         Получено  из банка 51 8000,00  
  Захарова  И.К. 71   1100,00       Захарова  И.К. 71   1100,00
  Итого за день   8000,00 1100,00       Итого за день   8000,00 1100,00
  Остаток на конец дня   7688,00 х       Остаток на конец дня   7688,00 х
  В том  числе на заработную плату, выплаты  социального характера и стипендии     х       В том  числе на заработную плату, выплаты  социального характера и стипендии     х
                                       
Кассир           Захарова  И.К.     Кассир           Захарова  И.К.
    Подпись       Расшифровка подписи           Подпись       Расшифровка подписи  
Записи в кассовой книге проверил и документы             Записи  в кассовой книге проверил и документы        
в количестве одного   приходных и       в количестве одного   приходных и  
    одного   расходных получил.           одного   расходных получил.  
                                       
Бухгалтер           Захарова  И.К.     Бухгалтер           Захарова  И.К.
    Подпись       Расшифровка подписи           Подпись       Расшифровка подписи  
 
Касса   16.03.2010       г.     Лист   2     Касса   16.03.2010       г.     Лист   2
за                     за                
    Вкладной лист кассовой книги               Отчет кассира        
Номе  документа От  кого получено или кому выдано Номер корреспондирующего счета, субсчета Приход, руб. коп. Расход, руб. коп.     Номе  документа От  кого получено или кому выдано Номер корреспондирующего счета, субсчета Приход, руб. коп. Расход, руб. коп.
   
1 2 3 4 5     1 2 3 4 5
  Остаток на начало дня   7688,00 х       Остаток на начало дня   7688,00 х
  сотрудники  О… 70   6901,00       Получено  из банка 70   6901,00
  Итого за день     6901,00       Итого за день     6901,00
  Остаток на конец дня   787,00 х       Остаток на конец дня   787,00 х
  В том  числе на заработную плату, выплаты  социального характера и стипендии     х       В том  числе на заработную плату, выплаты  социального характера и стипендии     х
                                       
Кассир           Захарова  И.К.     Кассир           Захарова  И.К.
    Подпись       Расшифровка подписи           Подпись       Расшифровка подписи  
Записи  в кассовой книге проверил и документы             Записи  в кассовой книге проверил и документы        
в количестве одного   приходных и        в количестве одного   приходных и   
                                       
    одного   расходных получил.           одного   расходных получил.  
Бухгалтер           Захарова  И.К.     Бухгалтер           Захарова И.К.
    Подпись       Расшифровка подписи           Подпись       Расшифровка подписи  

 

  2. Листы главной  книги
 
Синтетический счет 01 А. Основные средства
за  период с 01.01.2010 до 31.01.2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода 21 438,00 Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
  -    
оборот  по Дебету - оборот  по кредиту -
Сальдо  на конец периода 21 438,00 Сальдо  на конец периода -
                   
Синтетический счет 01 А. Основные средства
за  период с 01.02.2010 до 29.02.2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода 21 438,00 Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
  -    
оборот  по Дебету - оборот  по кредиту -
Сальдо  на конец периода 21 438,00 Сальдо  на конец периода -
                   
Синтетический счет 01 А. Основные средства
за  период с 01.03. 2010 до 31.03. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода 21 438,00 Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
  -    
оборот  по Дебету - оборот  по кредиту -
Сальдо  на конец периода 21 438,00 Сальдо  на конец периода -
                   
                   
                   
                   
                   
Синтетический счет 02 П. Амортизация основных средств
за  период с 01.01. 2010 до 31.01. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода 2930,00
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
      298,00
оборот  по Дебету - оборот  по кредиту 298,00
Сальдо  на конец периода - Сальдо на конец периода 3228,00
Синтетический счет 02 П. Амортизация основных средств
за  период с 01.02. 2010 до 29.02. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода 3228,00
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
      149,00
оборот  по Дебету - оборот  по кредиту 149,00
Сальдо  на конец периода - Сальдо  на конец периода 3377,00
                   
Синтетический счет 02 П. Амортизация основных средств
за  период с 01.03. 2010 до 31.03. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода 3377,00
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
      149,00
оборот  по Дебету - оборот  по кредиту 149,00
Сальдо  на конец периода - Сальдо  на конец периода 3526,00
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
Синтетический счет 10 А. Материалы
за  период с 01.01. 2010 до 31.01. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода 2 285,00 Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
  - 20 432,00
оборот  по Дебету - оборот  по кредиту 432,00
Сальдо  на конец периода 1 853,00 Сальдо  на конец периода -
                   
Синтетический счет 10 А. Материалы
за  период с 01.02. 2010 до 29.02. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода 1 853,00 Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
71 400 20 400,00
оборот  по Дебету 400 оборот  по кредиту 400,00
Сальдо  на конец периода 1 853,00 Сальдо  на конец периода -
                   
Синтетический счет 10 А. Материалы
за  период с 01.03. 2010 до 31.03. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода 1 853,00 Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
71 100,00 20 400,00
оборот  по Дебету 100,00 оборот  по кредиту 400,00
Сальдо  на конец периода 1 553,00 Сальдо  на конец периода -
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
Синтетический счет 19 А. Налог на добавленную стоимость по приобретернным ценностям
за  период с 01.01. 2010 до 31.01. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода 1 222,00 Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
60 216,00 68 216,00
оборот по Дебету 216,00 оборот  по кредиту 216,00
Сальдо  на конец периода 1 222,00 Сальдо  на конец периода -
                   
Синтетический счет 19 А. Налог на добавленную стоимость  по приобретернным ценностям
за  период с 01.02. 2010 до 29.02. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода 1 222,00 Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
60 720,00 68 720,00
оборот  по Дебету 720,00 оборот  по кредиту 720,00
Сальдо  на конец периода 1 222,00 Сальдо  на конец периода -
                   
Синтетический счет 19 А. Налог на добавленную стоимость  по приобретернным ценностям
за  период с 01.03. 2010 до 31.03. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода 1 222,00 Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
       
оборот  по Дебету   оборот  по кредиту  
Сальдо  на конец периода 1 222,00 Сальдо  на конец периода -
                   
                   
                   
                   
Синтетический счет 20 А. Основное производство
за  период с 01.01. 2010 до 31.01. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
2 298,00 90 8776,00
10 432,00    
51 110,00    
60 1200,00    
69 1031,00    
70 5005,00    
71 700,00    
оборот  по Дебету 8776,00 оборот  по кредиту 8776,00
Сальдо  на конец периода - Сальдо  на конец периода -
                   
Синтетический счет 20 А. Основное производство
за  период с 01.02. 2010 до 29.02. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо на начало периода - Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
2 149,00 90 14795,40
10 400,00    
51 130,00    
60 4000,00    
69 1608,40    
70 7808,00    
71 700,00    
оборот  по Дебету 14795,40 оборот по кредиту 14795,40
Сальдо  на конец периода - Сальдо  на конец периода -
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
Синтетический счет 20 А. Основное производство
за  период с 01.03. 2010 до 31.03. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
2 149,00 90 11009,40
10 400,00    
51 330,00    
69 1730,40    
70 8400,00    
оборот  по Дебету 11009,40 оборот  по кредиту 11009,40
Сальдо  на конец периода - Сальдо  на конец периода -
                   
Синтетический счет 50 А. Касса
за  период с 01.01. 2010 до 31.01. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода 1 050,00 Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
51 4000,00 70 2638,00
          71 1543,00
оборот  по Дебету 4000,00 оборот  по кредиту 4181,00
Сальдо  на конец периода 869,00 Сальдо  на конец периода -
                   
Синтетический счет 50 А. Касса
за  период с 01.02. 2010 до 29.02. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода 869,00 Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
51 5000,00 70 4431,00
          71 650,00
оборот  по Дебету 5000,00 оборот  по кредиту 5081,00
Сальдо  на конец периода 788,00 Сальдо  на конец периода -
                   
Синтетический счет 50 А. Касса
за  период с 01.03. 2010 до 31.03. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода 788,00 Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
51 8000,00 70 6901,00
          71 1100,00
оборот  по Дебету 8000,00 оборот  по кредиту 8001,00
Сальдо  на конец периода 787,00 Сальдо  на конец периода -
                   
Синтетический счет 51 А. Расчетные счета
за период с 01.01. 2010 до 31.01. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода 75 791,00 Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
62 22089,60 20 110,00
    50 4000,00
    60 1416,00
    68 12873,00
    69 1186,00
оборот  по Дебету 22089,60 оборот  по кредиту 19585,00
Сальдо  на конец периода 78 295,60 Сальдо  на конец периода -
                   
Синтетический счет 51 А. Расчетные счета
за  период с 01.02. 2010 до 29.02. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо на начало периода 78 295,60 Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
62 11800,00 20 130,00
    50 5000,00
    60 4720,00
    68 570,00
    69 1031,00
оборот  по Дебету 11800,00 оборот  по кредиту 11451,00
Сальдо  на конец периода 78 644,60 Сальдо  на конец периода -
                   
Синтетический счет 51 А. Расчетные счета
за  период с 01.03. 2010 до 31.03. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода 78 644,00 Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
62 125780,00 20 330,00
    50 8000,00
    68 1710,00
оборот  по Дебету 125780,00 оборот  по кредиту 10040,00
Сальдо  на конец периода 194 384,60 Сальдо  на конец периода -
                   
Синтетический счет 60 А-П. Расчеты с поставщиками и подрядчиками
за  период с 01.01. 2010 до 31.01. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
51 1416,00 19 216,00
    20 1200,00
оборот  по Дебету 1416,00 оборот  по кредиту 1416,00
Сальдо  на конец периода - Сальдо  на конец периода -
                   
Синтетический счет 60 А-П. Расчеты с поставщиками и подрядчиками
за  период с 01.02. 2010 до 29.02. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо на начало периода - Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
51 4720,00 19 720,00
    20 4000,00
оборот  по Дебету 4720,00 оборот  по кредиту 4720,00
Сальдо  на конец периода - Сальдо  на конец периода -
                   
Синтетический счет 60 А-П. Расчеты с поставщиками и подрядчиками
за  период с 01.03. 2010 до 31.03. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
оборот  по Дебету - оборот  по кредиту -
Сальдо  на конец периода - Сальдо  на конец периода -
                   
Синтетический счет 62 А-П. Расчеты с покупателями и заказчиками
за  период с 01.01. 2010 до 31.01. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода 50500,00
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
90 41205,60 51 22089,60
оборот  по Дебету 41205,60 оборот  по кредиту 22089,60
Сальдо  на конец периода 19 116,00 Сальдо  на конец периода 50500,00
                   
Синтетический счет 62 А-П. Расчеты с поставщиками и подрядчиками
за  период с 01.02. 2010 до 29.02. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода 19 116,00 Сальдо  на начало периода 50500,00
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
90 11800,00 51 11800,00
       
оборот  по Дебету 11800,00 оборот  по кредиту 11800,00
Сальдо  на конец периода 19 116,00 Сальдо  на конец периода 50500,00
                   
                   
                   
                   
                   
                   
Синтетический счет 62 А-П. Расчеты с покупателями и заказчиками
за  период с 01.03. 2010 до 31.03. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода 19 116,00 Сальдо  на начало периода 50500,00
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
90 132160,00 51 125780,00
оборот  по Дебету 132160,00 оборот  по кредиту 125780,00
Сальдо  на конец периода 25 496,00 Сальдо  на конец периода 50500,00
                   
Синтетический счет 68 А-П. Расчеты по налогам и  сборам
за  период с 01.01. 2010 до 31.01. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода 20976,00
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
19 216,00 70 574,00
51 12873,00 90 6285,00
оборот  по Дебету 13089,00 оборот  по кредиту 6859,60
Сальдо  на конец периода 6 463,40 Сальдо  на конец периода 21210,00
                   
Синтетический счет 68 А-П. Расчеты по налогам и  сборам
за  период с 01.02. 2010 до 29.02. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода 6 463,40 Сальдо  на начало периода 21210,00
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
19 720,00 70 907,00
51 570,00 90 1800,00
оборот  по Дебету 1290,00 оборот  по кредиту 2707,00
Сальдо  на конец периода 5 383,40 Сальдо  на конец периода 21547,00
                   
                   
                   
                   
                   
Синтетический счет 68 А-П. Расчеты по налогам и  сборам
за  период с 01.03. 2010 до 31.03. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода 5 383,40 Сальдо  на начало периода 21547,00
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
51 1710,00 70 514,00
    90 20160,00
    91 126,00
    99 29331,20
оборот  по Дебету 1710,00 оборот  по кредиту 50131,20
Сальдо  на конец периода 674,00 Сальдо  на конец периода 65258,80
                   
Синтетический счет 69 А-П. Расчеты по налогам и  сборам
за  период с 01.01. 2010 до 31.01. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода 1186,00
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
51 1186,00 20 1031,00
оборот  по Дебету 1186,00 оборот  по кредиту 1031,00
Сальдо  на конец периода - Сальдо  на конец периода 1031,00
                   
Синтетический счет 69 А-П. Расчеты по налогам и  сборам
за  период с 01.02.2010 до 29.02. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода 1031,00
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
51 1031,00 20 1608,40
оборот  по Дебету 1031,00 оборот  по кредиту 1608,40
Сальдо  на конец периода - Сальдо  на конец периода 1608,40
                   
                   
                   
                   
Синтетический счет 69 А-П. Расчеты по налогам и сборам
за  период с 01.03. 2010 до 31.03. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода 1608,40
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
    20 1730,40
оборот  по Дебету - оборот  по кредиту 1730,40
Сальдо  на конец периода - Сальдо  на конец периода 3338,80
                   
Синтетический счет 70 П. Расчеты по налогам и  сборам
за  период с 01.01. 2010 до 31.01. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо на начало периода 2638,00
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
50 2638,00 20 5005,00
68 574,00    
оборот  по Дебету 3212,00 оборот  по кредиту 5005,00
Сальдо  на конец периода - Сальдо  на конец периода 4431,00
                   
Синтетический счет 70 П. Расчеты по налогам и сборам
за  период с 01.02. 2010 до 29.02. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода 4431,00
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
50 4431,00 20 7808,00
68 907,00    
оборот  по Дебету 5338,00 оборот  по кредиту 7808,00
Сальдо  на конец периода - Сальдо  на конец периода 6901,00
                   
                   
                   
                   
                   
Синтетический счет 70 П. Расчеты по налогам и  сборам
за  период с 01.03. 2010 до 31.03. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода 6901,00
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
50 6901,00 20 8400,00
68 514,00    
оборот  по Дебету 7415,00 оборот  по кредиту 8400,00
Сальдо  на конец периода - Сальдо  на конец периода 7886,00
                   
Синтетический счет 71 А-П. Расчеты с подотчетными лицами
за  период с 01.01. 2010 до 31.01. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода 1243,00
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
50 1543,00 20 700,00
оборот  по Дебету 1543,00 оборот  по кредиту 700,00
Сальдо  на конец периода - Сальдо  на конец периода 400,00
                   
Синтетический счет 71 А-П. Расчеты с подотчетными лицами
за  период с 01.02. 2010 до 29.02. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода 400,00
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
50 650,00 10 400,00
    20 700,00
оборот  по Дебету 650,00 оборот по кредиту 1100,00
Сальдо  на конец периода - Сальдо  на конец периода 850,00
                   
                   
                   
                   
                   
Синтетический счет 71 А-П. Расчеты с подотчетными лицами
за  период с 01.03. 2010 до 31.03. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода 850,00
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
50 1100,00 10 100,00
оборот  по Дебету 1100,00 оборот  по кредиту 100,00
Сальдо  на конец периода 150,00 Сальдо  на конец периода -
                   
Синтетический счет 80 П. Уставный капитал
за  период с 01.01. 2010 до 31.03. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода 8770,00
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
      -
оборот по Дебету - оборот  по кредиту -
Сальдо  на конец периода - Сальдо  на конец периода 8770,00
                   
Синтетический счет 84 А-П. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
за  период с 01.01. 2010 до 31.03. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода 13543,00
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
оборот  по Дебету - оборот  по кредиту -
Сальдо  на конец периода - Сальдо  на конец периода 13543,00
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
Синтетический счет 90 А-П. Продажи
за  период с 01.01. 2010 до 31.01. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
20 8776 62 41205,60
68 6285,6    
99 26144,00    
оборот  по Дебету 41205,60 оборот  по кредиту 41205,60
Сальдо  на конец периода 41 205,60 Сальдо  на конец периода 41205,60
                   
Синтетический счет 90 А-П. Продажи
за  период с 01.02. 2010 до 29.02. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода 41 205,60 Сальдо  на начало периода 41205,60
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
20 14795,4 62 11800,00
68 1800 99 4795,40
оборот  по Дебету 16595,40 оборот  по кредиту 16595,40
Сальдо  на конец периода 53 005,60 Сальдо  на конец периода 53005,60
                   
Синтетический счет 90 А-П. Продажи
за  период с 01.03. 2010 до 31.03. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода 53 005,60 Сальдо  на начало периода 53005,60
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
20 11009,4 62 132160,00
68 20160    
99 1009900,60    
оборот  по Дебету 132160,00 оборот  по кредиту 132160,00
Сальдо  на конец периода 185 165,60 Сальдо  на конец периода 185165,60
                   
                   
Синтетический счет 91 А-П. Прочие доходы и расходы
за  период с 01.01. 2010 до 31.03. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
68 126 99 126,00
оборот  по Дебету 126,00 оборот  по кредиту 126,00
Сальдо  на конец периода - Сальдо  на конец периода -
                   
Синтетический счет 99 А-П. Прибыли и убытки
за  период с 01.01. 2010 до 31.01. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода -
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
    90 26144,00
оборот  по Дебету - оборот  по кредиту 26144,00
Сальдо  на конец периода - Сальдо  на конец периода 26144,00
                   
Синтетический счет 99 А-П. Прибыли и убытки
за  период с 01.02. 2010 до 29.02. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода 26144,00
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
90 4795,40    
оборот  по Дебету 4795,40 оборот  по кредиту -
Сальдо  на конец периода - Сальдо  на конец периода 21348,60
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
Синтетический счет 99 А-П. Прибыли и убытки
за  период с 01.03. 2010 до 31.03. 2010
по  счетам
Дебет Кредит
Сальдо  на начало периода - Сальдо  на начало периода 21348,60
С кредита счетов (субсчетов)   В дебет  счетов (субсчетов)  
68 29331,2 90 100990,60
91 126    
оборот  по Дебету 29457,20 оборот  по кредиту 100990,60
Сальдо  на конец периода 29 457,20 Сальдо  на конец периода 122339,20
                   

Бухгалтерский баланс. 18 📙 Контрольная → 🆔 11403

Бухгалтерский баланс. 18 📙 Контрольная → 🆔 11403