Бюджетная система. 5

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ –

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ

ЯРОСЛАВСКИЙ ФИЛИАЛ 
 
 
 
 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА  

по  дисциплине _______Бюджетная  система РФ______ 

Вариант: теоретическая часть 4, практическая часть 2. 
 
 
 
 

               Выполнила студентка 

                                       (Ф.И.О.)

               Курс______     

               № группы ______

               Личное  дело № _______

               Проверил 

                                       (Ф.И.О.) 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 

Ярославль – 2011 

Содержание: 

  1. 1.Условия  контрольной работы

     Составление проекта бюджета  района

     1.  На основе представленных исходных данных рассчитать показатели проекта бюджета района и составить проект бюджета по форме №1-Б.                                    

     2. Подготовить пояснительную записку  к составленному проекту бюджета  района, в которой проанализировать структуру и динамику доходов и расходов бюджета и оценить финансовое состояние муниципального образования.        

     Исходные  данные для составления  проекта бюджета  района

     I. Данные для расчета доходов бюджета.

     1.  Налог на имущество  физических лиц.

     В текущем году данный налог начислен в сумме 32 000 руб. До конца года указанная  сумма поступит полностью. На следующий  год налог на имущество физических лиц планируется с ростом на 25% против уровня текущего года.

     2. Земельный налог.

     Прогнозные поступления земельного налога в местные бюджеты рассчитываются по следующей формуле: 

                                  Ni=(Ннi * Ки - Ппзи) * Нс.г.н.                                      (1) 

     где    Ni - прогноз поступлений земельного налога в бюджет района;                                                           

              Ннi - сумма начисленного земельного налога в предыдущем году на территории района;            

              Ки - коэффициент, учитывающий индексацию ставок земельного налога;                             

             Ппзи — сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района;

            Нс.г.н. — нормативы отчислений в местный бюджет земельного налога за земли сельскохозяйственного назначения, за земли городов и за другие земли несельскохозяйственного назначения, установленные федеральным законодательством.

     3. Единый налог на  вмененный доход. 

     В текущем году данный налог начислен в сумме 272 000 руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15% против уровня текущего года.

     4. Транспортный налог (от физических лиц).

       Планирование транспортного налога осуществляется формуле: 

                    ТН = М * Ст,                                                   (2) 

     где    ТН - планируемая на соответствующий  финансовый год сумма транспортного  налога;

                   М - общая мощность в лошадиных силах;

                  Ст - ставка транспортного налога по категориям транспортных средств, установленная законодательством.

     5. Налог на доходы  физических лиц.

     Планирование  налога на доходы физических лиц осуществляется по формуле:

                                           НДФЛ = (СД - НЧСД) * Ст,                                     (3)

     где     НДФЛ - планируемая на соответствующий  финансовый год сумма налога на доходы физических лиц;

             СД - совокупный доход физических лиц, начисленный налоговыми агентами;

            НЧСД - необлагаемая часть совокупного дохода в соответствии с главой 23 части второй Налогового кодекса РФ (пенсии, пособия, стипендии, вознаграждения, другие выплаты, а также стандартные, социальные, имущественные и прочие налоговые вычеты);

              Ст - ставка налога на доходы физических лиц, установленная главой 23 части второй Налогового кодекса РФ.

        Ставка налога на доходы физических лиц - 13%. Норматив отчислений в бюджет города - 40%. В текущем году налог на доходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом размере 786 658 руб.

     6. Неналоговые доходы.

     Неналоговые доходы бюджета района запланированы  в текущем году в сумме 500 руб. Ожидается выполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается рост 15%.

     I.I. Данные для расчета расходов бюджета

     1. План выпуска и приема в следующем году по городским школам, чел.

     Выпуск:

     из 4-х классов — 140 человек;

     из 9-х классов — 130 человек;

     из 11-х классов — 95 человек.

     Прием:

     в 1-й класс — 65 человек;

     в 5-е классы — 135 человек;

     в 10-е классы — 75% выпуска 9-х классов.

     2. Среднегодовая наполняемость классов  в следующем году определяется  на основании рассчитанного среднегодового  числа классов и учащихся.                                      

     3. Среднегодовые показатели рассчитываются  по формуле:

                                          Кср=

                                                     (4)                   

     где    Кср - среднегодовое количество классов (учащихся);

          К01.01. - количество классов (учащихся) на 1 января; 

          К01.09 - количество классов (учащихся) на 1 сентября.

     4. Среднегодовое количество классов  рассчитывается с точностью до десятых, учащихся - до целых.

     5. Количество педагогических ставок  по группе классов =

     ________Число учебных часов по тарификации                                         (5)

     Плановая  норма организационной нагрузки учителя 

     6.  Плановая норма организационной  нагрузки учителя составляет:

     1-4 классы -20 часов в неделю;

     5-9 классы-18 часов в неделю;

     10-11 классы-18 часов в неделю.     

     7. Количество педагогических ставок на 1 класс =

     Количество  педагогических ставок по группе классов  на 01.01.              (6)

                 Количество классов в данной группе на 01.01

     8.  Среднегодовое количество педагогических; ставок =

                  Количество педагогических ставок на 1 класс                               (7)

     * Среднегодовое количество классов в каждой группе

     9. Средняя ставка учителя в месяц  =

     Общая сумма начисленной заработной платы

                              ___по тарификации данной группы классов                      (8)

     Количество  педагогических ставок по группе классов  на 01.01

     10. ФЗП в год = Средняя ставка  учителя в месяц *                                     (9)

     Среднегодовое количество педагогических ставок * 12 месяцев

     11. Начисления на ФЗП планируются в размере 26%.

     12.  Группу продленного дня посещают 75%  учащихся 1-4 классов.

     13. Фонд всеобуча создается в  размере 1 % общей суммы расходов на содержание общеобразовательных школ.

     14.  Расходы на приобретение инвентаря  и оборудования по общеобразовательным школам на следующий год планируются с ростом на 25%.

     15. Среднегодовое количество коек  рассчитывается по следующей формуле:

                                    Кср. = К01.01.+

                                                      (10)

     где Кср - среднегодовое количество коек;

           К01.01 - количество коек на начало года;

           Кн -  количество развернутых новых коек;

           m-  количество месяцев функционирования новой койки в первый год.

     16.  Число койко-дней = Среднегодовое число коек *                              (11)

                       Число дней функционирования 1 койки.

     17.  На следующий год планируется  снижение расходов на капитальный  ремонт в амбулаторно-поликлинических  учреждениях на 4%.

     18. На следующий год в сфере здравоохранения планируется увеличение расходов:

     -  на приобретение оборудования  на 25%;

     -    на капитальный ремонт — на 15%.

     19. Ожидаемое исполнение расходов  на образование и здравоохранение - на уровне плана текущего года.

     20.   Расходы бюджета на финансирование общегосударственных вопросов:

     -    текущий год – 110 000 руб.;

     -    за 6 месяцев - 50 000 руб.;

     -    ожидаемое исполнение - на уровне  плана;

     -   на следующий год планируется  увеличение расходов - на 3,5%.

     21.  Расходы бюджета на обеспечение национальной безопасности и правоохранительной деятельности:

     -  текущий год  - 100 000 руб.;

     -    за 6 месяцев - 50% плана;

     -   ожидаемое исполнение  - на уровне  плана;

     -  на следующий год планируется  увеличение расходов на 10%.                               

     22. Расходы бюджета на финансирование  национальной экономики:                                                      

     -  текущий год - 350 000 руб.;

     -    за 6 месяцев - 50% плана;     

     -    ожидаемое исполнение — на  уровне плана;

     -  на следующий год планируется увеличение расходов на 7,5% .

     23.   Расходы бюджета на жилищно  - коммунальное хозяйство:

     -    текущий год - 950 000 руб.

     -  за 6 месяцев - 450 000 руб.

     -   ожидаемое исполнение - на уровне  плана;

     -  на следующий год планируется увеличение расходов на 12,5%.

     24. Расходы бюджета на охрану  окружающей среды:

     -    текущий год - 100 000 руб.;

     -   ожидаемое исполнение - на уровне  плана;

     -   на следующий год планируется  увеличение расходов - на 5%.

     25.  Расходы бюджета на культуру, кинематографию и средства массовой информации:                                 

     -   текущий год -350 000 руб.;

     -   за 6 месяцев - 175 000 руб. 

     -    ожидаемое исполнение - на уровне  плана; 

     -  на следующий год планируется  - 410 000 руб.  

     Таблица 1

     ПРОЕКТ  БЮДЖЕТА РАЙОНА, РУБ.

Показатели Текущий год Проект  на следующий год
принято исполнено за 6 месяцев ожидаемое исполнение
Наименование  доходов
1. Налог  на имущество физических лиц        
2. Земельный  налог        
3. Единый  налог на вмененный доход        
4. Транспортный налог        
5. НДФЛ        
6. Неналоговые  доходы        
ИТОГО ДОХОДОВ        
Дотации и субвенции из бюджета области        
ВСЕГО ДОХОДОВ        
Наименование  расходов
1. Общегосударственные  вопросы        
2. Национальная  безопасность и правоохранительная  деятельность        
3. Национальная  экономика        
4. Жилищно  – коммунальное хозяйство        
5. Охрана  окружающей среды        
6. Образование        
7. Культура, кинематография и СМИ        
8. Здравоохранение  и спорт        
ИТОГО РАСХОДОВ        
Субвенции в области бюджета        
ВСЕГО РАСХОДОВ        
 

     ДОХОДЫ  БЮДЖЕТА

     1. Налог на имущество физических лиц.

     В текущем году данный налог начислен в сумме 32 000 руб. До конца года указанная сумма поступит полностью.

     2. Земельный налог.

     По  данным Комитета по земельным ресурсам и землеустройству, поступление земельного налога за земли городов и посёлков по району в текущем году - 168 000 руб.

     Норматив  отчислений земельного налога в бюджет района в текущем году - 65%. Коэффициент увеличения ставки земельного налога в следующем году - 1,8.

     Сумма уменьшения земельного налога в связи  с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района в следующем году — 1500 руб.

     Норматив  отчислений земельного налога в бюджет района в следующем году -100%, Ожидаемое исполнение в текущем году на уровне плана.

     4. Транспортный налог.

     Таблица 2

Показатель Значения
1. Количество транспортных средств,  зарегистрированных в городе  физическими лицами, шт. в том  числе:                                                                      - с мощностью до 100 л.с.

- с мощностью  от 100 до 150 л.с.

  
11 895

3754

8141

2. Общая мощность в лошадиных  силах  всех транспортных средств  том числе: 

- с мощностью  до 100 л.с. 

- с мощностью  от 100 до 150 л.с.

  
1 339 880

281 550

1 058 330

3. Ставка налога по транспортным  средствам с мощностью до 100 л.  с., руб. 20
4. Ставка налога по транспортным  средствам с мощностью от 100 до 150 л. с. руб. 28
5. Планируемая на соответствующий  финансовый год сумма транспортного  налога, руб.  
6. Норматив отчислений в бюджет города, % 100
7. Проект поступления транспортного  налога в бюджет города в  следующем году, руб.  
 

     5. Налог на доходы  физических лиц

Таблица 3 

Показатель Значения
1. Совокупный доход на следующий  год (по данным отдела экономики и прогнозирования), руб. 16 740 575
2. Налоговые вычеты - всего, руб.

в том числе:

- профессиональные 

-имущественные 

- социальные                               

- стандартные

 2 762 210 

1 815 640

142 970

7 800

795 800

3. Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц, руб.  
4. Ставка налога, % 13
5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога, руб.  
6. Норматив отчислений в бюджет  региона, % 40
7. Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году, руб.  
 

                                                 РАСХОДЫ  БЮДЖЕТА 

Образование

Таблица 4

1. Расчет  среднегодового количества классов  по городским общеобразовательным  школам

Показатель 
 
 Текущий год Проект  на следующий год
Принято сред-

негодовое

 Проект среднегодовое 
на 

01.01

 на

 01.09

 на 01.01 на

 01.09

1. Число классов, всего 44 48        
в том числе:              
1-4 классы 17 21        
5-9 классы 20 18        
10-11 классы 7 9        
2. Число учащихся, всего 926 1056        
В том числе:            
1-4 классы  340 462        
5-9 классы 460 414        
10-11 классы 126 180        
3. Наполняемость классов            
1-4 классы  20 22        
5-9 классы 23 23        
10-11 классы 18 20        

 

     

     2. Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам        Таблица 5

Группы  классов Количество  классов Данные  тарификационного списка Количество  педагогических ставок Средняя ставка учителя в месяц 
 ФЗП в год, руб. 
 
 		 На 01.01 На 01.09 Среднегодо

вое

 Число учительских  часов Заработная  плата в месяц По группе классов На 1 класс Среднегодо

вое

 
 		 текущий проект текущий проект текущий проект текущий проект текущий проект текущий проект текущий проект текущий проект текущий проект текущий проект
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
1-4 17   21       550 575 6000 6100                    
5-9 20   18       745 730 17200 16500                    
10-11 7   9       250 275 5500 6100                    
1. Итого 44   48       1545 1580 28700 28700                    
2. ФЗП руководящего и учебно-вспомогательного состава                                     66200 78542
3. Итого тарифный ФЗП х х х х х х х х х х х х х х х х х х    
4. Дополнительный ФЗП (надтарифный), в % к обшему ФЗП 20% х х х х х х х х х х х х х х х х х х    
5. Общий ФЗП по школе х х х х х х х х х х х х х х х х х х    

 

     

     Таблица 6

3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам 

Показатель, единица измерения Принято в текущем  году Проект на следующий год
1. Хозяйственные и командировочные  расходы: среднегодовое количество  классов

расходы на 1 класс, руб.

  
270		  
270
Итого хозяйственных и командировочных  расходов на все классы, руб.    
2. Учебные и прочие расходы: 

среднегодовое количество 1-4 классов

норма расходов на 1 класс, руб.

 
140		  
140
сумма расходов на 1-4 классы, руб.

среднегодовое количество 5-9 классов

норма расходов на 1 класс, руб.

320 320
сумма расходов на 5-9 классы, руб.

среднегодовое количество 10-11 классов 

норма расходов на 1 класс, руб.

260 260
сумма расходов на 10-11 классы, руб.    
Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб.    
 
 

Таблица 7

4. Расчет  расходов на содержание групп  продленного дня по городским  общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения Принято в текущем  году Проект на следующий год
1. Среднегодовое число учащихся 1 - 4 классов    
2. Среднегодовое число учащихся  в ГПД    
3. Расходы по заработной плате  в год: 

на 1 учащегося, руб.

на всех учащихся, руб.

  
210 		 
210
4. Начислено на заработную плату  26%:

на 1 учащегося, руб.

 на всех учащихся, руб.

    
5. Расходы на мягкий инвентарь в год:

на 1 учащегося, руб.

на всех учащихся, руб.

  
240 		 
240
6. Расходы на питание:

норма расхода  на питание 1 учащегося в день, руб.

число дней функционирования групп 

расходы на питание  в год, руб.

  
40

248

  
40

248

Итого расходов на ГПД, руб.    

Бюджетная система. 5 📙 Контрольная → 🆔 12004

Бюджетная система. 5 📙 Контрольная → 🆔 12004