Деятельность банка, как хозяйствующего субъекта

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 
 

По  дисциплине:

«Банковское дело» 

На  тему:

Деятельность  банка, как хозяйствующего субъекта 

2010 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Оглавление 

Введение 
 

      Основой успешного проведения всех экономических реформ являет хорошо функционирующее устойчивое денежное обращение. Именно оно позволяет реализовывать связи между всеми участниками и составными частями хозяйственного организма. Коммерческие банки же - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой, грамотной деятельности коммерческих банков зависит в решающей мере здоровье экономики.

     Без развитой сети банков, действующих  именно на коммерческой основе,

стремление  к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

     Становление российских коммерческих банков - дело трудное, путь их развития тернист, извилист. Остро не хватает хорошо подготовка кадров, нет кого представления о наиболее приемлемых организационных формах. Работа в

новых банках требует коренной ломки сложившейся психологии, стереотипов мышления, овладения методами цивилизованной предприимчивости.

     Формирование  рыночных отношений в экономике  России оказывает кардинальное воздействие на развитие коммерческих банков, изменяет сложившуюся систему банков в стране, способствует созданию новых банковских учреждений. Переход к рынку уже сегодня способствует расширению спроса на банковские услуги как со стороны населения, так и со стороны юридических лиц. Появление значительного числа имущественно обособленных хозяйствующих субъектов – акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью, малых предприятий, кооперативов и других - создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков, включая привлечение временно свободных денежных средств предприятий на депозитные счета, кредитование клиентов, расчетно-кассовое обслуживание.

     Цель  данной работы состоит в том, чтобы на основе теоретического анализа и обобщения материалов практики, с использованием соответствующих нормативных актов исследовать проблему, связанную с определением правового положения коммерческих банков на территории России.

     Для достижения намеченной цели были поставлены следующие конкретные задачи:

- охарактеризовать  коммерческий банк как субъект хозяйственной деятельности;

- определить  место коммерческих банков в  банковской системе;

- проанализировать  практику создания и ликвидации  коммерческих

банков;

- определить  содержание банковских операций, выделить их особенности;

- рассмотреть вопросы взаимодействия Центрального банка России и коммерческих банков;

1. Банковская система России 

     В условиях перехода к рынку банковская система нашей страны претерпела существенные изменения, нашедшие отражение в том, что были созданы коммерческие банки.

Чем характеризовалась  банковская система бывшего СССР ? Во-первых, все банки, в том числе созданные в результате банковской реформы 1987-88 г.г.

специализированные  банки, являлись государственной собственностью. В одних и тех же правоотношениях по кредитованию и расчетам учреждения банков являлись субъектами гражданских прав и обязанностей и одновременно органами контроля и регулирования. Ни о каком правовом равенстве сторон в этих отношениях не могло идти речи, в них отсутствовали договорные начала. В деятельности банков преобладали функции и полномочия органа государственного управления, предполагавшие активное применение командно-административных методов в отношениях с клиентурой. Во-вторых, все банки были общесоюзной собственностью и осуществляли воз на них функции по обслуживанию клиентуры через свои участки в республиках, краях, областях, районах, городах. Система этих учреждений была строго централизована. Каждый банк со своими учреждениями являлся единым юридическим лицом. Жалобы клиентуры на действия нижестоящих учреждений банков подлежали рассмотрению только вышестоящими учреждениями, что ущемляло права клиентов банка. В-третьих, республики не имели своих государственных (цент) банков, что ограничивало их суверенные права в регулировании денежно-кредитных отношений на соответствующей территории.

     В настоящее время в России создана  двухуровневая банковская система. Это позволило разделить уровни банков с тем, чтобы одни банки были наделены полномочиями по осуществлению кредитно-денежной политики страны, а другие занимались непосредственно кредитованием и расчетами предприятий, организаций и граждан. Основными задачами центральных банков являются регулирование де обращения, проведение государственной денежно-кредитной политики, организация расчетов и кассового обслуживания, защита интересов вкладчиков коммерческих банков, надзор за деятельностью этих банков. Второй уровень - коммерческие банки, которые непосредственно осуществляют кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание предприятий, организаций и граждан.

     В определенном смысле российская банковская система в ее современном виде -это еще не завершенная система, недостроенное здание: предстоит большая работа по его завершению. Наши банки нуждаются в таких институтах, которые делают коммерцию более уверенной. Это не только коммерческие банки государственного типа, поддержи определенные программы по развитию отраслей и экономических регионов, но и крупные банковские союзы, защищающие интересы своих членов.

В период перестройки банковской системы сделаны крупные просчеты и упущения.

     Многие  банки создавались на первом этапе  при ми, предприятиях и использовались им в качестве канала получения средств. Не отработано много правовых и других важных вопросов. В связи с этим нужны безотлагательные меры    по повышению роли Центрального банка России в регулировании экономики.

     Принципиально установкой для Центрального банка  России должен быть приоритет национальных, а не коммерческих целей. Поэтому Центральный банк России и его система не должны непосредственно осуществлять кредитование предприятий.

     Иначе у них появятся собственные коммерческие цели, которые могут противоречить национальным.

     Представляется  необходимым пересмотр структуры  главных управлений и отделений Центрального банка России. Нет необходимости иметь в каждой области и районе подразделения Центрального банка России. Вполне достаточно 9-10 главных территориальных управлений.

     Теперь  о системе коммерческих банков. Многие из них из-за недостаточности акционерного и собственного капитала не могут в пол мере обеспечивать интересы фирм, объединений. Сейчас кредитная поддержка в основном направлена на посредническую деятельность, получение высокой прибыли банком, тогда как основной целью деятельности банков должны быть стабилизация экономики, ее развитие, а также получение высокой прибыли хозорганами.

     Острейший вопрос - совершенствование структуры  коммерческих банков.

Целесообразно было бы Центральному банку России совместно с аудиторами провести проверку деятельности некоторых коммерческих банков. Деятельность банков и их конечные результаты нельзя отрывать от производства, которое катастрофически упало. Многие заводы останавливаются, а банковские активы и прибыль растут. Некоторые банки допускают дебетовое сальдо. Это грубейшее нарушение финансовой дисциплины, усугубляющее инфляционные процессы. За это, а также за отклонение от принципов кредитования материального производств надо отзывать лицензии на совершение банковских операций и переводить такие банки в разряд дочерних банков или филиалы. Здесь действия Центрального банка России должны быть решительными.

Интересы  стабилизации экономики, воспроизводственного процесса, технического прогресса требуют концентрации банковского капитала. В связи с этим должны формироваться новые банковские объединения, компании и другие банковские структуры.

     Учитывая  размеры территории России, целесообразно  создать территориальные коммерческие и местные банки, которые будут обслуживать районы страны. Их задача - обеспечивать мобилизацию средств и направлять их на развитие экономики регионов.

     В интересах укрепления денежного  обращения, стабилизации экономики нужно ввести лимитирование кредитов по банкам. Речь идет о лимитах целевого назначения - для осуществления приоритетных предприятий; о лимитах обычного кредита - для кредитования средних предприятий и быстроокупемых целей;

лимитах кредитования на потребительские цели и обычных лимитах – на посреднические и другие цели.

2. Коммерческий банк: природа, особенности деятельности

     В отечественном законодательстве банк определяется как "...кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц".

     Отсюда  следует, что главное, законодательно закрепленное назначение банка состоит  в том, чтобы аккумулировать (приобретать за плату в свое временное распоряжение) свободные денежные средства предприятий, учреждений, организаций и населения и собранные таким образом средства (а равно и свои собственные) им же предоставлять в кредит, то есть во временное же пользование и также за плату (естественно, большую, чем в первом случае).

       Указанное аккумулирование средств  достигается самыми разными путями, среди которых нельзя не отметить следующие:

получение банком кредитов от других банков (в  том числе Центрального), иных юридических, а также физических лиц;

получение займов (например, облигационных) от юридических  и физических лиц;

привлечение средств от юридических и физических лиц посредством распространения:

банковских  векселей;

сертификатов (сберегательных и депозитных);

банковских карт и иных предоплаченных финансовых инструментов;

прием вкладов (депозитов) от юридических  и физических лиц;

прием на обслуживание новых клиентов, открытие расчетных или валютных счетов (на которые клиенты сразу вносят определенные суммы);

зачисление на счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки (торговые и некоторые другие организации).

Включенные  в текст Закона банковские операции в действительности могут осуществляться лишь в их единстве, при этом открытие и ведение счетов клиентов представляет собой важнейший внутренний элемент специфически банковского механизма аккумуляции свободных средств - привлечения денег во вклады.

     За  счет аккумулированных средств банк может кредитовать клиентов. При  этом необходимо учитывать, что собранные ресурсы регулярно уменьшаются на величину списываемых со счетов клиентов сумм, которые в качестве оплаты их обязательств перед собственными работниками, контрагентами, бюджетами и внебюджетными фондами соответственно выдаются держателям счетов наличными (на зарплату и другие текущие нужды) либо направляются на соответствующие счета в других банках.

     Коммерческий  банк (если отвлечься от его собственных  средств, обычно относительно небольших) представляет собой посредническую организацию, оказывающую клиентам две необходимые фундаментальные услуги:

кредитные - двум разным группам клиентов, одна из которых сама кредитует банк, доверяя ему свои средства (пассивные  кредитные операции банка), а другая кредитуется в банке, занимая у него деньги (активные кредитные операции банка);

расчетно-платежные (нередко в сочетании с кассовыми) - всем своим клиентам.

Функции коммерческих банков выражаются также  в том, что они являются как  бы проводниками или даже "поводырями" в сложнейшей системе рыночной экономики и мирохозяйственных связей для других участников рынка (для их денежных потоков) - производственных предприятий, организаций торговли, небанковского финансового сектора и населения.

     К числу существенных особенностей банковской деятельности, как правило, относят следующие:

1) преобладание  в ресурсах банков привлеченных  и заемных средств, влекущее  высокую ответственность за эффективное использование прежде всего средств вкладчиков и кредиторов;

2) чрезвычайную  подвижность, изменчивость параметров  функционирования финансовых рынков, вызываемую не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами, требующую от сотрудников постоянной аналитической напряженности и высочайшей оперативности, причем не в ущерб качеству анализа и проведения операций;

3) необходимость  постоянно и одновременно работать  с самыми разнообразными клиентами, представляющими практически все сферы и отрасли хозяйства, противоречивые интересы и цели которых надо согласовывать на самых разнообразных рынках, испытывающих отнюдь не совпадающие тенденции, со всем богатством существующих в каждый данный момент финансовых инструментов, с разнообразными валютами;

4) нематериальный  характер банковских продуктов  (услуг) и необходимость участия  практически всех подразделений банка в производстве каждого такого продукта.

     Это некоторые важнейшие особенности  банковской деятельности, в которых специфики какой-либо страны не наблюдается. Если же иметь в виду такие ее особенности, которые характерны для современной России, то к ним можно отнести следующие:

исключительно короткий исторический срок существования  российских банков, недостаток у них практического опыта, а тем более традиций;

очень небольшие по сравнению с ведущими рыночными странами размеры собственных  капиталов банков;

весьма  недостаточная степень оснащенности банков современными техническими средствами коммуникации (для большинства наших банков они пока очень дороги);

в целом  недостаточный уровень профессионализма руководителей и персонала банков;

необходимость работать и выживать в предельно неблагоприятных условиях: отсутствия практически у любого клиента достоверной кредитной и иной банковской истории (это означает, что у банков мало оснований доверять деловой добропорядочности многих своих клиентов); достаточно низкого уровня доверия населения финансовым институтам вообще и банкам в частности; плохо исполняемого административно-хозяйственного и уголовного законодательства и т.п.

     Орудие  и одновременно предмет труда  банков (банковских служащих) - деньги, реально выполняющие функции измерителя стоимости, средства обмена, средства платежа, средства накопления или сохранения стоимости как богатства.

     Каждый  конкретный банк в зависимости от ситуации находит разумный компромисс: одними операциями он занимается меньше, другими не занимается вовсе, но готовится к ним или готов подключиться к ним при необходимости, третьими же занимается как предметом своей специализации, то есть постоянно и по возможности широко.

     Исключительная  прерогатива банков реализуется  в двух группах операций: приеме денег во вклады (депозиты) от юридических и физических лиц и выдаче им денежных кредитов (а также в финансировании капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей депозитов). Именно эти операции являются решающими, конституирующими саму природу банков, поскольку их проведение означает уменьшение или увеличение денежной массы в обращении, сжатие или эмиссию денег (кредитных). Клиенты банка имеют полное право распоряжаться вложенными в него денежными средствами - пересылать их, оплачивать ими свои сделки и покупки и т.д. Банк и только банк обслуживает лиц, остающихся не только владельцами, но и распорядителями своих денежных средств.

     В качестве объекта исследования с  системной точки зрения коммерческий банк рассматривается как социально-экономический объект, то есть совокупность людей и материальных ресурсов, сгруппированных в подсистемы, которые связаны между собой и с внешним окружением и подчиняются системе управления, целенаправленной на достижение экономических результатов. Наряду с этой системной характеристикой социально-экономический объект определяется как совокупность ценностных компонент хозяйственной деятельности, способных приносить прибыль, а именно:

физический  капитал - здания, техника, оборудование, сырье, материальные элементы бизнеса в целом;

финансовый  капитал - деньги, ценные бумаги и другие финансовые инструменты;

человеческие  ресурсы - персонал социально-экономического объекта.

     К классу социально-экономических объектов относятся банки различного профиля. Поэтому закономерности научных дисциплин экономики банка (предприятия) и менеджмента банка, характеризующие деятельность фирм как социально-экономических систем, применимы в полной мере для банков. Специфические же свойства основ экономики и менеджмента банка обусловлены перечисленными выше особенностями и принадлежностью банка к специфической компоненте экономики страны - банковской системе России. 

    3. Сущность коммерческого банка, специфика его как предприятия 

     Вопрос  о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В обиходе банки - это хранилища денег. Вместе с тем данное

житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение.

     Банк  как предприятие. Как и любое  предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия - он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности (если они не противоречат законам, вытекают из устава банка).

     По  Закону РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" банк это коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с настоящим Законом и на основании лицензии (разрешения), выдаваемой Центральным банком РФ (в дальнейшем по тексту - Банк России) предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.

     В основе деятельности банка лежит  идея его функционирования как специфического предприятия. Банки могут быть при этом самыми разнообразными.

Типы  банков.  По характеру выполняемых  операций  банки  могут быть эмиссионными и коммерческими.  В первом случае это означает, что продуктом банка является эмиссионное  регулирование;  подобная операция ,  как правило,

возложена на центральные банки. Ими могут  быть государственные (национальные, народные) банки, а также другие крупные банки, выполняющие по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения.

Обычно  эмиссионные банки не занимаются кредитованием народного хозяйства и населения.

     По  срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляющие преимущественно долгосрочные и краткосрочные ссуды. Задача таких банков -

обеспечить  на возвратной основе потребности заемщиков  в дополнительных ресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммерческой деятельности.

Банки можно классифицировать и по хо признаку - промышленные, торговые, сельскохозяйственые, внешнеторговые. В мировой практике выделяются также сберегательные, депозитные банки, в основные задачи которых входит аккуммулирование свободных денежных средств, привлечение депозитов и их использование преимущественно для кредитования других кредитных учреждений.

     В банковской системе могут быть представлены кредитные учреждения, выполняющие специальные задачи - различного рода инновационные банки, фонды специального назначения, ломбарды, кассы взаимопомощи. По территориальному признаку банки делятся на местные и обслуживающие потребности ряда регионов, страны в целом, международные.

Среди критериев классификации кредитных  учреждений следует особо выделить признак собственности. По характеру собственности банки могут быть государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные, смешанные.

     Коммерческий банк как экономическое  предприятие. Речь идет о том, что главным в деятельности коммерческого банка является реализация экономических интересов. Как отмечалось, банк как предприятие производит свой продукт. Поскольку банк выступает в роли экономического предприятия, постольку его продукт носит стоимостной характер. Продуктом банка служат платежные средства, входящие вместе с кредитом в денежный оборот. Продуктом эмиссионного банка являются при этом деньги как особый товар, обмениваемый на продукт другого труда. Продуктом банка, наконец, выступают определенного рода услуги. К ним относятся как традиционные виды услуг - органи зация расчетов, вкладов, кредитования, так и нетрадиционные - в виде предоставления гарантий, поручительств, консультаций и т.п. В отличии от ряда других предприятий, продукт банка не подлежит складированию, хотя как правило, носит материальный характер. Особенность банковских услуг состоит в том, что они носят не столько денежный оттенок , сколько имеют свойство самовозрастающей стоимости.

     Банк как экономическое предприятие  - это всегда хозяйствующий субъект. Его учредители, акционеры складывают свои ресурсы, аккумулирую свободные средства не ради, как говорят, спортивного интереса, а ради экономической выгоды.

Банк  как торговое предприятие. Прежде всего, банки в отличии от промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не производства. Ассоциации банковской деятельности с торговлей не случайны. Банки действительно как бы "покупают" ресурсы, "продают" их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих "продавцов", хранилища, особый "товарный запас", их деятель во многом зависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается.