Договоры страхования коммерческих рисков

      СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ 

     Наличие устойчивого страхового рынка –  существенный компонент любой преуспевающей  экономики. Ведь страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых взносов  и выплаты страхователям в  случае нанесения ущерба застрахованной собственности. В современной экономической  практике развитых стран резервные  фонды страховых компаний являются вторым по значимости кредитным ресурсом экономики после банковских депозитов.

     Тема  курсовой работы – «Договоры страхования коммерческих рисков» – очень актуальна в настоящее время. Во-первых, в нашей стране, несмотря на высокие темпы роста объемов страховых операций, одной из основных проблем по-прежнему остается невысокий уровень развития страхования коммерческих рисков. Во-вторых, посредством страхования рисков человек реализует одну из важнейших своих потребностей – потребность в безопасности. Благодаря страхованию снижается степень такой зависимости, как человеческие ошибки или злой умысел.

     Целью данной курсовой работы является подробное  изучение договоров страхования коммерческих рисков.

     Для того чтобы достичь цели курсовой работы, необходимо решить следующие  задачи:

• Изучить сущность и классификацию страхования коммерческих рисков;
• Рассмотреть соотношение предпринимательского и финансового рисков;
• Разобрать особенности составления договоров страхования коммерческих рисков.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ  КОММЕРЧЕСКИХ РИСКОВ

1. Понятие и классификация  страхования коммерческих рисков

     Страхование коммерческих рисков - это совокупность особых замкнутых  перераспределительных отношений  между его участниками по поводу формирования целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба, возникшего в результате предпринимательской  деятельности.

     Страховой риск - возможное, случайное наступление события  с теми или иными характеристиками, благоприятными и неблагоприятными последствиями для материальных и нематериальных ценностей юридических  и физических лиц, которое осознано ими и обусловливает объективную  их потребность в страховании  от наступления данного события  или его последствий.¹

     Статья 32.9 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" в  ред. 27.07.2010 года содержит классификацию  видов страхования, включающую страхование  предпринимательских и финансовых рисков, причем какого-либо определения  этим понятиям не дается. В материале  анализируется проблема различий между  страхованием предпринимательских  и финансовых рисков.²

     Классификация коммерческих рисков включает в себя предпринимательский и финансовый риски.

     Под предпринимательским риском понимается риск убытков от предпринимательской деятельности, возникших из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов.

     В последнем случае иногда говорят  о страховании риска неполучения  прибыли, которое может выступать  в качестве самостоятельного вида страхования  предпринимательских рисков.

     Страхователем при данном страховании выступает физическое или юридическое лицо, являющееся субъектом предпринимательской деятельности.

     Субъектом предпринимательской деятельности могут выступать физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального  предпринимателя, юридическое лицо в виде коммерческой организации  либо являющееся некоммерческой организацией, имеющей право на осуществление  предпринимательской деятельности для достижения своих уставных целей (п. 2 ст. 50 ГК).

     Статья 933 ГК устанавливает, что по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован  предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Это означает, что застрахованным лицом и выгодоприобретателем по данному страхованию всегда должен выступать только сам страхователь.

     Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен. Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося  страхователем, считается заключенным  в пользу страхователя.

     Следовательно, если при страховании предпринимательского риска возникает фигура застрахованного  лица, не являющегося страхователем, то такой договор ничтожен в целом. Однако если договор страхования  предпринимательского риска заключен в пользу иного лица, чем страхователь, то договор является ничтожным только в этой части, в остальной же части он является действующим.

     Предметом страхования выступают убытки, которые могут возникнуть у страхователя в результате осуществления предпринимательской деятельности.

     Объектом  страхования выступает интерес страхователя, связанный с возможностью компенсации за счет страхового возмещения тех убытков, которые возникли у него в процессе осуществления предпринимательской деятельности.

     При страховании имущества сферой страхования  выступает само имущество, а целью  страхования является возмещение реального  ущерба, причиненного страхователю в  результате утраты или повреждения  этого имущества. Но в целом надо признать, что в конкретной ситуации эти два вида страхования бывают трудноразличимыми.

     В гл. 48 "Страхование" ГК РФ страхование  финансовых рисков не выделяется в самостоятельный вид страхования. Вместе с тем то, что оно подлежит лицензированию в качестве отдельного вида страхования, можно рассматривать в качестве косвенного подтверждения обособленного характера данного вида страхования и его отличия от страхования предпринимательских рисков, которое также подлежит самостоятельному лицензированию.

     В п. 3 ч. 2 ст. 929 ГК РФ страхование предпринимательских  рисков определяется как страхование  риска убытков от предпринимательской  деятельности из-за нарушения своих  обязательств контрагентами предпринимателя  или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя  обстоятельствам, в том числе  риска неполучения ожидаемых  доходов.

     Вместе  с тем изучение природы страхования  финансовых рисков и страхования  предпринимательских рисков указывает  на некоторую схожесть этих видов  страхования, которая заключается  в том, что в обоих случаях  страхуются фактические либо ожидаемые  финансовые потери.

     Таким образом, предмет страхования в  обоих случаях один и тот же.

     Однако  необходимо отметить, что наряду со схожими моментами имеются и  различия, что позволяет некоторым  специалистам считать эти два  института совершенно обособленными.

     Наибольшее  различие между указанными видами страхования  в настоящий момент, заключается  в различном субъектном составе, а также в особенностях определения  размера страховой суммы.

     Так, субъектом страхования по договору страхования предпринимательских  рисков может являться лишь лицо (физическое или юридическое), занимающееся предпринимательской  деятельностью. При этом страхователь и выгодоприобретатель по данному  виду страхования всегда должны совпадать  в одном лице. При страховании  финансовых рисков подобных ограничений  законом не наложено. Что касается страховой суммы, то она при страховании  предпринимательских рисков не должна превышать страховую стоимость.

     Предел  страховой суммы по договору страхования  предпринимательского риска определяется по правилам абз. 3 ч. 2 ст. 947 ГК РФ, то есть как размер убытков от предпринимательской  деятельности, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при  наступлении страхового случая.

     Страховая же стоимость при страховании  финансовых рисков, как мы считаем, должна определяться по правилам абз. 2 ч. 2 ст. 947 ГК РФ, то есть по аналогии со страхованием имущества, при котором  при наступлении страхового случая подлежит выплате страховое возмещение в размере причиненных убытков или оговоренных в договоре неполученных доходов. Вместе с тем договором может быть предусмотрено возмещение в меньшем размере, например при страховании вкладов в российских банках.

     При этом необходимо отметить, что в  случаях, если страховая стоимость  в договоре не прописана, это не имеет  существенного значения, так как  положение о страховой стоимости  не является существенным условием договора страхования и его отсутствие в тексте не влечет недействительности сделки в целом.

     Если  же впоследствии обнаружится, что страховая  сумма определена сторонами выше страховой стоимости, то договор  страхования в части превышения страховой суммы над страховой  стоимостью будет недействителен. Если же окажется, что сторонами определена страховая сумма ниже страховой  стоимости, выплата страхового возмещения будет осуществляться по правилам неполного  имущественного страхования, то есть пропорционально  отношению между страховой суммой и страховой стоимостью.

     Необходимо  обратить внимание на то обстоятельство, что, несмотря на кажущееся сходство, при страховании предпринимательских  рисков страхуются убытки, причиненные  предпринимательской деятельностью  самого страхователя, тогда как при  страховании финансовых рисков лицо предпринимательской деятельностью  может и не заниматься, доверив  управление своим капиталом третьему лицу, из-за действий которого он понес  убытки либо не получил доход. Таким  образом, он страхует не результат своей  деятельности, а лишь свои вложения (капитал).

     Нельзя  согласиться с позицией, согласно которой при страховании финансовых рисков страховая сумма может  быть любой, а правило о неполном имущественном страховании не действует, если стороны страховой сделки специально не предусмотрели иное, так как страхование финансовых рисков относится по своему характеру к имущественному страхованию, и при этом страхуются не любые эфемерные риски, а конкретные, например невозврат вклада в банке, неполучение процентов и т.п.

     И установить страховую стоимость  указанного риска, как правило, не представляет сложности, поскольку размер внесенных  денег и ожидаемых доходов, как  правило, описывается в договоре и поддается подсчету. Одним из немногих исключений из этого общего правила является страхование вкладов  в ПИФы и акций, однако, в рассматриваемых  случаях необходимо определять страховую  стоимость акций либо паев по требованию абз. 2 ч. 2 ст. 947 ГК РФ, а именно определять их действительную стоимость в месте  их нахождения в день заключения договора.

     Из  вышеизложенного следует, что как  при страховании предпринимательского риска, так и при страховании  финансового риска возможно неполное имущественное страхование.

     Подводя краткий итог, несмотря на все приведенные  различия, страхование финансовых рисков и страхование предпринимательских  рисков соотносятся как общее  и частное.

     1.2. Соотношение предпринимательского  и финансового  рисков

     Выдвигая гипотезы в отношении этого вопроса, различные  авторы приходят в своих работах  к разным выводам.

     - с одной стороны,  если в данной сфере финансовый  риск предпринимателя является  разновидностью его предпринимательского  риска, то он и есть самый  натуральный предпринимательский  риск;

     - с другой стороны,  автор, стало быть, полагает, что  предпринимательский риск имеет  и некую другую свою разновидность,  то есть что предпринимательский  риск подразделяется на финансовый  и какой-то иной ("нефинансовый"), который автор не детализирует, и поэтому остается неясным,  что именно он имеет в виду  под этими предпринимательскими, но при этом нефинансовыми  рисками.

     Таким образом, можно  заключить, что в сфере предпринимательской  деятельности финансовый и предпринимательский  риски соотносятся между собой  как частное и общее.

     Согласно другой точке зрения "изучение природы  страхования финансовых рисков и  страхования предпринимательских  рисков указывает на некоторую схожесть этих видов страхования, которая  заключается в том, что в обоих  случаях страхуются фактические  либо ожидаемые финансовые потери. Таким образом, предмет страхования  в обоих случаях один и тот  же". В отношении последнего утверждения  попутно хотелось бы сделать два  небольших замечания:

     - едва ли можно  застраховать фактические финансовые  потери. Это означало бы возможность  страхования на случай наступления  событий, лишенных признаков вероятности  и случайности их наступления,  и противоречило бы ст. 9 Закона  об организации страхового дела;

     - не очень ясно  также, каким образом можно  было провести изучение природы  страхования финансовых рисков, в отношении которых данные  авторы в той же самой работе  справедливо указали, что до  сих пор "однозначно не определено, что именно входит в понятие  "финансовые риски". Главный  же вывод следующий: Страхование финансовых рисков и страхование предпринимательских рисков соотносятся как общее и частное". 

2. ДОГОВОРЫ  СТРАХОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ РИСКОВ

     2.1. Договор страхования предпринимательского риска

     Важнейшим "инструментом" минимизации рисков в бизнесе является страхование. Нормами ГК РФ допускается "страхование  коммерческих рисков".

     До  настоящего времени практически  отсутствует единое понимание того, что представляют собой предпринимательские  риски. Если в Условиях лицензирования страховой деятельности на территории РФ от 19 мая 1994 г., (приложение 2) в Классификации видов страховой деятельности выделялись только финансовые риски, то в Законе от 10 декабря 2003 г. N 172-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РФ "Об организации страхового дела в РФ" и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации" предусматривается в качестве видов страхования "страхование коммерческих рисков" и "страхование финансовых рисков".³

     Финансовые  риски не тождественны рискам предпринимательским, а являются родовым понятием по отношению  к кредитным, инвестиционным, залоговым, арендным и предпринимательским  видам рисков. В частности, некоторые  страховые компании в рамках предлагаемых программ по страхованию финансовых рисков отдельно предусматривают страхование  автомобильных ссуд; имущества, сдаваемого в аренду; предпринимательских рисков и т.п.

     Данное  утверждение представляется спорным, так как, к примеру, сдача в  аренду может осуществляться только в целях систематического извлечения прибыли. В противном случае при проведении такого деления необходимо разъяснять содержание предпринимательских рисков.

     Страхование предпринимательского риска охватывает широкий круг явлений. Поскольку  основной целью предпринимательской  деятельности является извлечение дохода, главными рисками, от которых производится страхование, выступают неполучение  ожидаемого (обычного) дохода (упущенной  выгоды) и расходы на восстановление нарушенных прав. Договоры страхования  могут заключаться в отношении  любой сферы предпринимательской  деятельности, обеспечивая страховой  защитой операции по многим видам  сделок.

     В последнее время их возросшая  популярность на рынке страховых  услуг обусловлена тем, что инвесторы  зачастую не обладают достаточным опытом для проведения собственного глубокого  анализа риска своих вложений.

     Страховые организации самостоятельно разрабатывают  и утверждают правила по добровольным видам страхования, каким также  является страхование предпринимательских  рисков. Объектом страхования выступают  имущественные интересы страхователя, связанные с неполучением ожидаемых  доходов из-за нарушения контрагентом своих обязательств.

     Страхователями  по договору страхования предпринимательских (финансовых) рисков могут быть юридические  лица любых организационно-правовых форм и индивидуальные предприниматели, заключившие со страховщиком договор  страхования. Договор страхования  финансовых рисков особо актуален для  лиц, вкладывающих свои денежные средства в инвестиционные проекты, в том  числе в долевое участие в  строительстве жилых зданий и  сооружений.

     Система страхования предпринимательских  рисков представляется очень привлекательной  для страхователя, поскольку страховое  возмещение подлежит выплате в случае, когда неисполнение договорных обязательств контрагентом произошло в результате:

     а) банкротства должника.

     Признание должника банкротом, по сути, исключает  вероятность возмещения кредитору  причиненных им убытков, если учесть, что расчеты с кредиторами  по гражданско-правовым договорам производятся в третью и пятую очередь (согласно порядку удовлетворения требований кредиторов, установленному ст. 64 ГК). Застрахованный предпринимательский риск, напротив, обеспечит своевременное возмещение страховщиком понесенных потерпевшей  стороной убытков;

     б) остановки производства или сокращения объема производства вследствие пожара, взрыва, аварии, что не позволило  должнику страхователя в установленный  срок и надлежащим образом выполнить  свои обязательства. При этом на выплату  возмещения не влияет вина должника или  ее отсутствие. Установление вины влечет переход к страховщику, выплатившему страховое возмещение, права требования к лицу, ответственному за убытки, в  размере выплаченной страхователю суммы;

     в) стихийных бедствий во время и  в месте исполнения должником  страхователя своих обязательств, что  привело к неисполнению договорных обязательств.

     При заключении договора страхования между  страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение о размере  страховой суммы, рассчитанной страховщиком с учетом особенностей объекта страхования. Страхователю необходимо сообщить:

     - номер и дату договора, в отношении  которого заключается договор  страхования;

     - известные ему сведения о контрагенте;

     - другую информацию обо всех  известных ему обстоятельствах,  имеющих значение для оценки  страхового риска.

     Страховая компания разрабатывает структуры  тарифных ставок по видам страхования, в частности по страхованию предпринимательских  рисков, утверждаемые Федеральной службой  страхового надзора. В зависимости  от степени риска размер тарифной ставки может меняться на основе повышающих и понижающих коэффициентов:

     -       деловой репутации застрахованного и его контрагентов;

     -       региона ведения предпринимательской деятельности;

     - срока осуществления рентабельной предпринимательской деятельности;

     -      наличия у застрахованного дебиторской задолженности;

     -      объема и степени ликвидности имущества.

     При страховании предпринимательского риска страховая сумма не должна превышать его действительной стоимости. Такой стоимостью считаются убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно  ожидать, понес бы при наступлении  страхового случая.

     При наступлении страхового случая страховщик возмещает:

     а) упущенную выгоду;

     б) расходы страхователя, произведенные  им в связи с наступлением страхового случая;

     в) необходимые расходы страхователя по выяснению обстоятельств страхового случая и осуществлению мероприятий  по уменьшению убытков, причиненных  страховым случаем;

     г) судебные расходы страхователя по делам  о возмещении убытка, причиненного в результате наступления страхового случая, если эти расходы включены в объем ответственности страховщика  и вместе с суммой возмещения не превышают установленной в договоре страховой суммы.

     Следует учесть, что договором страхования  не покрываются убытки страхователя, вызванные курсовой разницей, а также  штрафами, неустойками и процентами за пользование чужими денежными  средствами.

     После получения от страхователя сообщения  и заявления о произошедшем событии  страховщик в первую очередь устанавливает  факт страхового случая и проверяет  соответствие сведений из заявления  страхователя условиям договора и правилам страхования. Далее самостоятельно или с привлечением экспертов  оценивает размер убытков.

     При неполучении дохода конкретный размер убытков определяется страховщиком на основании заявления страхователя, представленных им бухгалтерских, банковских, других финансовых документов и расчетов, свидетельствующих о размере  упущенной выгоды и намерении  ее извлечь, а также заключений экспертных комиссий, актов и заключений аудиторских, оценочных фирм. По усмотрению страховщика  могут быть истребованы иные документы.

     По  договору страхования предпринимательского риска, исходя из смысла ст. 933 ГК РФ, может  быть застрахован риск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательских  рисков, заключенный страхователем  в пользу третьего лица - выгодоприобретателя, считается заключенным в пользу страхователя. В данном случае налицо ничтожность только одного условия  договора - о выгодоприобретателе. Все  остальные условия сохраняют  силу в отношении самого страхователя.

     Если  страхователь в момент заключения договора был предпринимателем, а затем  до наступления страхового случая лишился  этого статуса, договор прекращается на основании ст. 958 ГК. Договор признается ничтожным в случае его заключения лицом, не являющимся предпринимателем.

     Риск  неполучения доходов, не связанных  с предпринимательской деятельностью, может быть застрахован по договору страхования имущества. Например, неполучение  физическим лицом, не являющимся предпринимателем, дохода по ценным бумагам может быть застраховано вместе со страхованием ценных бумаг как определенного  рода имущества.

     Предметы  страхования - это материальные ценности и нематериальные блага физических и юридических лиц, обеспечивающие им необходимые условия существования  и развития и поэтому оберегаемые, сохраняемые ими от неблагоприятных, опасных событий, действий людей  и их негативных последствий, а при  наступлении таковых - восстанавливаемые  и заменяемые⁴. Из сказанного можно определить, что относится к предметам страхования рисков предпринимательской деятельности: