Классификация страхования. 4

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Филиал  федерального государственного бюджетного образовательного учреждения

высшего профессионального образования 

«Южно-Уральский  государственный университет»

(национальный  исследовательский университет)

в г. Нижневартовске

 
 
 
 
 
 

Вариант №5

наименование  темы 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 

 
 
 
 

Проверил, (должность)

Преподаватель                                  1

Р.Р. Газизов                                  И.О.Ф.

________________________________2012г. 

Автор работы 

студент группы НвФл-319            1

Ф.Ф. Гафаров                              И.О.Ф.

21 января                                     2012г. 

Работа защищена

с оценкой (прописью, цифрой)

______________________________________

________________________________2012г.

Нижневартовск 2012г.

АННОТАЦИЯ

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Основными целями выполнения контрольной работы являются:

1. Приобретение навыков самостоятельного подбора литературы;
2. Самостоятельной изучение  литературы;
3. Изучение классификации страхования;
4. Изучение отраслей страхования;
5. Государственное социальное страхование.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Содержание 

Введение                                                                                                                           4

   1. Классификация страхования.                                                                                 5

    2. Краткая характеристика отраслей страхования.                                                   7

    3. Государственное социальное страхование.        10

    4. Актуарные расчеты в страховании.        16

Заключение          22

Список литературы        23 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

     Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого  собственника имущества и товаропро-изводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Классификация страхования.

      Страхование как система экономических отношений  охватывает различные объекты и  субъекты страховой ответственности, формы организации деятельности. Чтобы упорядочить разнообразие экономических отношений и создать единую и взаимосвязанную систему, необходима классификация страхования.

      Классификация страхования представляет собой  научную систему деления страхования  на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в организации и в объектах страхования. В соответствии с этим делением применяются системы классификации: 1) по форме проведения и 2) по объектам страхования. В более широком и конкретном смысле классификация страхования представляет собой форму выражения различий в сферах деятельности страховщиков, объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

      Формы страхования. На рынке действуют  специализированные страховые организации, реализующие страховой продукт  по объему охвата страховых рисков в форме обязательного и добровольного  страхования.

      Обязательное  страхование выражает гражданско-правовые отношения, связанные с образованием и использованием ресурсов страхового фонда в силу закона. Именно через издание законов государство устанавливает обязательную форму страхования. Обязательное страхование базируется на таких принципах, как законодательная основа регламентации страховых отношений, автоматичность, бессрочность, сплошной охват объектов страхования, нормирование страхового возмещения.

      В Российской Федерации виды, условия  и порядок проведения обязательного страхования определяются действующим законодательством. К области обязательного страхования относятся:

1)    обязательное страхование пассажиров  от несчастных случаев на воздушном,  железнодорожном, морском, внутреннем  водном и автомобильном транспорте;

2)    обязательное государственное личное  страхование военнослужащих и  военнообязанных, граждан, призванных  на военные сборы, лиц рядового  и начальствующего состава органов  внутренних дел;

3)    обязательное государственное личное  страхование сотрудников Министерства РФ по налогам и сборам, должностных лиц налоговой полиции и таможенных органов РФ;

4)    обязательное государственное страхование  личности от риска радиационного  ущерба вследствие Чернобыльской  катастрофы;

5)    обязательное медицинское страхование граждан РФ;

6)    обязательное государственное страхование  медицинских и научных работников  на случай инфицирования вирусом  СПИДа;

7)    обязательное страхование работников  предприятий с особо опасными  условиями работы (пожарные дружины,  спасатели МЧС, работники железнодорожного транспорта и другие);

8)    обязательное страхование недвижимого  имущества, принадлежащего гражданам;

9)    обязательное социальное страхование  граждан РФ.

      Добровольное  страхование отличается от обязательного  страхования тем, что гражданско-правовые отношения возникают в силу волеизъявления сторон — страховой компании и физического или юридического лица, которые закрепляются в заключаемом между ними письменном договоре страхования. В удостоверение заключенного договора страхования физическому или юридическому лицу вручается страховой полис. Эта форма страхования не носит принудительного характера и предоставляет возможность выбора услуг на страховом рынке. Добровольное страхование носит выборочный характер, так как не все субъекты желают в нем участвовать, а для некоторых лиц могут даже устанавливаться ограничения или запрет на участие. 

2. Краткая характеристика отраслей страхования.

      Объект  страхования является материальным носителем всех признаков, в том  числе и экономических интересов страхования. В страховании выделяют отрасли страхования. В условиях государственной страховой монополии в бывшем СССР определялись две отрасли: имущественное и личное страхование. В рыночной экономике, исходя из характеристики объектов страхования, целесообразно выделить пять основных отраслей страхования: личное, имущественное, ответственности, экономических рисков, социальное. Подобная классификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими страхованию.

1. В личном страховании в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на:

страхование жизни;

страхование от несчастных случаев;

медицинское страхование.

В этом случае во внимание принимаются признаки объекта, объем страховой ответственности и продолжительность страхования.

2. Имущественное страхование представляет собой отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Субъектами выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Имущественное страхование подразделяется на подотрасли по форме собственности и социальным группам страхователей. По этим признакам различают имущество экономических субъектов: государственное, частное, арендуемое и отдельных граждан. Особое значение в классификации имущественного страхования имеет выделение опасностей, не связанных между собой, на основе которых определяются виды страхования:

страхование имущества от огня;

страхование сельхозкультур от засухи и других стихийных бедствий;

страхование животных от падежа и вынужденного забоя;

страхование транспортных средств от аварий, угона  и других опасностей и т.д.

3. Страхование ответственности – отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которые в каждом данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение. В страховании ответственности выделяют следующие подотрасли:

страхование задолженности;

страхование автогражданской ответственности;

страхование профессиональной ответственности (страхование ответственности медицинских работников, страхование ответственности адвокатов и др.), а также страхование ответственности работодателей перед своими работниками.

4. Страхование экономических рисков – это отрасль страхования, где объектом является ущерб, который возникает в процессе предпринимательской деятельности. В страховании экономических рисков выделяются две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования, вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные потери — страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр.

5. В  социальном страховании объектом выступает уровень дохода граждан. В качестве видов социального страхования выступают страхование пенсий по возрасту, инвалидности, по случаю потери кормильца; страхование конкретных пособий среди разных социальных слоев населения.

Организация социального страхования основывается на следующих принципах: всеобщность, универсальность, комплексность, самоокупаемость и самоуправление. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Государственное социальное страхование.

      Государственное социальное страхование - объективная необходимость. На определенном этапе развития общество берет под свою защиту лиц, которые в силу некоторых причин не могут трудиться и получать оплату за труд.

      Обоснованная  система социального страхования - одна из предпосылок обеспечения  социальной справедливости, создания и поддержания политической стабильности.

К задачам  социального страхования относятся: формирование денежных фондов, из которых  покрываются затраты, связанные  с содержанием нетрудоспособных или лиц, не участвующих в трудовом процессе; сокращение разрыва в уровне материального обеспечения неработающих и работающих членов общества.

      Учитывая  особую важность социального страхования, его влияние на общественные процессы, государство во многих странах создает  системы обязательного государственного социального страхования, дающие возможность значительной концентрации ресурсов в единых фондах и тем самым обеспечивающие надежной социальной защитой население страны.

      Переход к рыночной экономике сопровождался  модернизацией всей финансовой системы Российской Федерации. В наибольшей степени это относится к её центральному звену – бюджету. Из бюджета постепенно выделились внебюджетные фонды, среди которых основное место заняли социальные фонды.

      В России государственное обязательное социальное страхование представлено четырьмя фондами:

• пенсионным;

• обязательного  медицинского страхования;

• социального  страхования;

• занятости (до 2001 г.).

      В формировании и использовании этих фондов есть свои особенности. Задуманные как страховые, они не всегда соответствуют принципам формирования и использования страховых фондов. В их деятельности очевидны черты бюджетного подхода: обязательность и нормативность отчислений, плановое расходование средств, отсутствие персонификации накоплений и др. По экономической сущности эти фонды не являются страховыми, по форме они относятся к внебюджетным фондам.

      Создание  внебюджетных фондов необходимо государству  для более эффективного использования  своих финансовых ресурсов.

      Специфика внебюджетных социальных фондов – четкое закрепление за ними доходных источников и, как правило, строго целевое использование их средств.

      Согласно  Бюджетному Кодексу Российской Федерации: государственный внебюджетный фонд – это фонд денежных средств, образуемый вне федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации и предназначенный для реализации конституционных прав граждан на пенсионное обеспечение, социальное страхование, социальное обеспечение в случае безработицы, охрану здоровья и медицинскую помощь и имеют строгое целевой назначение.

      Решение об образовании внебюджетных фондов принимает Федеральное собрание РФ, а также государственные представительные органы субъектов Федерации и  местного самоуправления.

Расходы и доходы (бюджет) государственных  внебюджетных фондов утверждаются законодательными (представительными) органами в форме закона (решения) аналогично закону (решению) об утверждении государственного бюджета. Формируются государственные внебюджетные фонды в порядке, установленном федеральным законом, в основном за счет обязательных отчислений, уплачиваемых юридическими и физическими лицами. Средства государственных внебюджетных фондов и сами внебюджетные фонды находятся в собственности государства, но являются автономными.

      Ранее (до принятия Бюджетного кодекса Российской Федерации), внебюджетные фонды не включались в бюджетную систему РФ, являясь самостоятельным элементом российской финансовой системы (общегосударственные финансы). С принятием БК РФ федеральные внебюджетные фонды были включены в первый уровень бюджетной системы, фонды субъектов Федерации - во второй. В настоящее время принципы формирования, расходования, управления внебюджетными фондами регламентируются БК РФ; порядок составления, утверждения бюджетов государственных внебюджетных фондов, составления и утверждения отчетов об их исполнении регулируется нормами бюджетного процесса РФ. Исполнение бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляется Федеральным казначейством Российской Федерации.

      Однако  нельзя не отметить, что наряду с  обязательным государственным социальным страхованием возникают и постепенно развиваются негосударственные пенсионные фонды; некоторые страховые компании заключают договоры медицинского страхования.

      В своей теме я раскрываю сущность государственной системы социальной защиты населения, как и каким образом, государство берет под свою опеку лиц, которые в силу некоторых причин не могут трудиться и получать оплату за труд.

      Государственное обязательное социальное страхование  — часть государственной системы  социальной защиты населения, осуществляемой в форме страхования работающих граждан от возможного изменения материального и социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам.

      Обязательное  социальное страхование образует систему  создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и социального положение работающих, граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством, - других категорий граждан в следствии признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санитарно-курортного лечения и наступления других установленных законодательством социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.

К основным принципам обязательного социального  страхования относятся:

-           устойчивость обязательного социального страхования, поддерживаемая на основе эквивалентности страхового обеспечения и страховых взносов;

-           всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность  для застрахованных лиц реализации страховых гарантий;

-           государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых, рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;

-           государственное регулирование системы обязательного социального страхования;

-           паритетность участия представителей субъекта обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;

-           обязательность уплаты страхователями страховых взносов в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования;

-           ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;

-           обеспечение надзора и общественного контроля;

-           автономность финансовой системы обязательного социального страхования.

      Субъектами  обязательного социального страхования  являются страхователи - работодатели, страховщики, застрахованные лица.

      Страхователи - организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, которые должны в соответствии с федеральными законами конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы, являющиеся обязательными платежами. Страхователями выступают также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные уплачивать страховые взносы.

      Страховщики - некоммерческие организации, создаваемые  для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному  страхованию при наступление  страховых случаев.

      Застрахованные  лица — граждане Российской Федерации, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам и лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или другие категории граждан, у которых  возникают отношения по обязательному социальному страхованию.

Различают следующие виды социальных страховых  рисков:

-     необходимость получения медицинской помощи;

-     временная нетрудоспособность;

-     трудовое увечье и профессиональное заболевание:

-     материнство;

-     инвалидность;

-     наступление старости;

-     потеряю кормильца;

-     признание безработным;

-     смерть застрахованного лица или нетрудоспособность членов его семьи, находящихся на его иждивении.

Отношения по обязательному социальному страхованию возникают:

-     у страхователя-работодателя — по всем ведам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора; у других страхователей с момента их регистрации страховщиком;

-     у страховщика — с момента регистрации страхователя;

-     у застрахованных лиц — по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения трудового договора с работодателем;

-     у лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных категорий граждан — с момента уплаты ими или за них страховых взносов.

      Источники поступлений денежных средств в  бюджеты обязательного социального  стахования:

-     страховые взносы:

-     дотации, другие средства федерального бюджета, а также средства других бюджетов в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

-     штрафные санкции и пени;

-     денежные средства, возмещаемые страховщикам в результате регрессных требований к ответственным за причинение вреда застрахованным лицам;

-     доходы от размещения временно свободных денежных средств обязательного социального страхования;

-     другие поступления, не противоречащие законодательству Российской Федерации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Актуарные расчеты в страховании.

      Актуарные расчеты представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.