Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Комерческие банки

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………..2

1.Теоретические и правовые аспекты развития и деятельности коммерческих банков в РФ. ………………………………………………3

2. Коммерческие банки как элемент банковской системы России……………………………………………………………………..112.1 Организационная структура коммерческого банка……..……...11

2.2 Классификация банков. Виды банков…………….…………….14

2.3 Функции коммерческого банка………………………………….16

2.4 Пассивные и активные операции коммерческого банка….……20

Заключение……………...…………………………………………….31

Список литературы…………………………………………………...33

Введение

В соответствии с законодательством РФ банк – это коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществления иных банковских операций. С одной стороны банк, как и любое предприятие, создается для удовле5творения интересов собственников банка ( акционеров или индивидуальных ) и общественных интересов (клиентуры). С др. стороны банк, - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивающее получение прибыли собственником банка. Во всем мире Коммерческие банки являются важным звеном банковской системы, концентрируя основную часть кредитных ресурсов и осуществляя широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и физических лиц.

Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц.

Целью написания контрольной работы является изучение деятельности коммерческих банков Российской Федерации. Оценить состояние коммерческих банков РФ на данном этапе развития и выявить их воздействие на структурную перестройку и ускорение роста экономики.

Задачами контрольной работы являются:

изучение теоретических и правовых аспектов развития и деятельно- сти коммерческих банков РФ;
изучение классификации и видов коммерческих банков РФ;
изучение пассивных и активных операций коммерческих банков РФ;
анализ структуры баланса коммерческого банка;
изучение ликвидности коммерческих банков;
рассмотрение основных направлений совершенствования коммерческих банков РФ.

Объектом исследования являются коммерческие банки Российской Федерации.

1. Теоретические и правовые аспекты развития и деятельности коммерческих банков

В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др. Основная цель коммерческих банков – получение максимальной прибыли.

В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики.

В настоящее время в России создана двухуровневая банковская система рыночного типа.

В РФ создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности». В соответствии с этим законом:

Банк является коммерческим юридическим лицом, т.е. таким организационным образованием, деятельность которого направлена на извлечение прибыли;
банк создается в форме хозяйственного общества, т.е. акционерного общества или общества с ограниченной возможностью;
банк является кредитной организацией, т. е. организацией, созданной для осуществления банковских операций;
банк действует на основе лицензии, выдаваемой Банком России;
банк обладает специальной компетенцией, т. е. извлекает прибыль путем совершения специальных операций;
банк рассматривается законодателем как один из элементов банковской системы.

Таким образом, российские коммерческие банки действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке. Эти операции:

предоставление различных по видам и срокам кредитов;
покупка-продажа и хранение валюты, ценных бумаг;
привлечение средств во вклады; осуществление расчетов;
выдача гарантий, поручительств и иных обязательств;
посреднические и доверительные операции и др.

В России банки могут создаваться как акционерные общества и общества с ограниченной ответственностью. Исключается возможность формирования уставных фондов за счет средств, находящихся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Создание коммерческого банка представляет собой сложный процесс, в течение которого:

1. Формируются взаимоотношения будущих учредителей банка.

2. В территориальные учреждения Банка России на предмет получения его заключения представляются необходимые документы:

заявление с ходатайством о государственной регистрации и
выдаче лицензии на осуществление банковских операций;
устав банка;
учредительный договор;
протокол общего собрания учредителей;
свидетельство об уплате государственной пошлины за регистрацию кредитной организации;
список учредителей;
заключение аудиторской организации;
экономическое обоснование;
сведения о составе руководителей банка.

Территориальным управлением пакет документов направляется в Банк России для принятия решения о возможности регистрации, выдачи свидетельства о регистрации.
После подтверждения банком оплаты уставного капитала Банком России выдается лицензия на осуществление банковских операций.

В Российской Федерации кредитная организация действует на основании специального разрешения —лицензии. В лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Вновь созданной кредитной организации могут быть выданы следующие лицензии:

лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения но вклады средств физических лиц);
лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц);
лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Возможность выдачи такой лицензии рассматривается Центральным банком России одновременно с документами на предоставление валютной лицензии.

Разрешение на право совершения сделок с драгоценными металлами выдается Центральным банком РФ по согласованию с Министерством финансов РФ.

Кредитная организация может расширить круг выполняемых операций путем получения следующих видов банковских лицензий:

лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях, которая может быть выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации;
лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и в иностранной валюте, которая может быть выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации;
Генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Банк, имеющий Генеральную лицензию, может открывать в установленном порядке филиалы за рубежом и/или приобретать доли в уставном капитале банков-нерезидентов.

Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с иностранными инвестициями в соответствии с условиями открытия банков с участием иностранного капитала на территории Российской Федерации, утвержденными Центральным банком РФ 08.04.93 г., понимаются:

банки, уставный капитал которых формируется за счет резидентов и нерезидентов;
иностранные банки — банки, уставный капитал которых формируется за счет нерезидентов;
филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии банка с участием иностранных инвестиций принимается Центральным аппаратом Банка России. Банк России устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков.

Прекращение деятельности банка происходит путем его реорганизации или ликвидации. Реорганизация — достаточно широкое понятие, которое может означать; слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование.

При реорганизации банка права и обязанности переходят к правопреемникам. В этом случае в Устав банка и Книгу государственной регистрации кредитных организаций вносятся необходимые уточнения. Все документы, сроки которых не истекли, передаются в установленном порядке правопреемнику.

Ликвидация коммерческого банка может происходить как в добровольном, так и в принудительном порядке.

Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению общего собрания учредителей ( ст. 61-64 и 104 ГК РФ). При этом на момент принятия решения о добровольной ликвидации банк должен выполнить все обязательства перед кредиторами. Следовательно, решение о добровольной ликвидации не может быть принято, если банк является неплатежеспособным.

Принудительная ликвидация коммерческого банка может осуществляться по решению Банка России (является крайне жесткой мерой) об отзыве у банка лицензии:

а) за нарушения коммерческим банком банковского законодательства:

б) в связи с неплатежеспособностью коммерческого банка и решением арбитражного суда о признании его банкротом.

Общее собрание акционеров банка или надлежащий орган, принявший решение о его ликвидации, назначают по согласованию с Центральным банком РФ ликвидационную комиссию и устанавливают порядок и сроки ликвидации. При этом с случае судебной процедуры ликвидации несостоятельного банка (банкрота) состав ликвидационной комиссии формирует конкурсный управляющий, назначаемый арбитражным судом. В ликвидационную комиссию должны входить учредители (участники) банка и кредиторы, а также должностные лица исполнительного банка и другие лица, но не работники Центрального банка РФ. Ликвидационная комиссия получает все полномочия по управлению делами банка.

Комиссия публикует в соответствующем органе печати сообщение о ликвидации кредитной организации, порядке и сроках, необходимых для предъявления требований его кредиторов (не менее двух месяцев со дня публикации сообщения). Она производит оценку наличного имущества банка, выявляет должников, принимает меры по возврату кредитов, выданных банком, устанавливает кредиторов и возвращает им долги банка. Кроме того, ликвидационная комиссия открывает для себя специальный счет, на который зачисляются все средства, поступающие на имя банка, а также остатки средств с корреспондентского счета банка, который объявляется закрытым, и субсчетов его филиалов. Клиентам банка разрешается проводить со специального счета свои расчетные операции до момента выбора ими другого банка для своего обслуживания.

По окончании срока для предъявления требований кредиторами комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, содержащий сведения о составе имущества банка, предъявленных кредиторами требованиях, а также результатах их рассмотрения. Этот баланс утверждается общим собранием акционеров (пайщиков) по согласованию с Банком России. В гом случае, когда имеющихся денежных средств недостаточно для удовлетворения требований кредиторов, ликвидационная комиссия осуществляет продажу иного имущества кредитной организации в порядке, установленном для исполнения судебных решений. Выплаты кредиторам банка денежных сумм производятся комиссией в порядке очередности, установленной ГК РФ.

После завершения расчетов с кредиторами комиссия составляет ликвидационный баланс. Этот баланс утверждается общим собранием акционеров по согласованию с Банком России (ст. 64 ГК РФ "Удовлетворение требований кредиторов"). Оставшееся после завершения расчетов с кредиторами имущество распределяется ликвидационной комиссией между акционерами в установленном порядке.

2. Коммерческий банк как элемент банковской системы России

2.1 Организационная структура коммерческого банка

В организационной структуре банка реализуются его функции, непосредственно связанные с выполнением поставленных перед банком задач: кредитование, инвестирование, доверительные операции, международные расчеты, прием и обслуживание вкладов. Количество банковских отделов зависит от величины и характера деятельности банка, объемов и сложности банковских операций и разнообразия предоставляемых клиентам услуг.

В период становления банковской системы в Российской Федерации развитие коммерческих банков имеет большое значение. В стране насчитывается свыше 2000 коммерческих банков, действующих на паевых акционерных началах. Учредителями их являются государственные и кооперативные предприятия, общественные организации, ассоциации, фонды и т.п. В банковской структуре имеются универсальные, специализированные, отраслевые и региональные банки. Лицензию на открытие коммерческих банков независимо от их вида выдает Центральный банк РФ, Он устанавливает этим банкам экономические нормативы деятельности, которые они обязаны соблюдать.

Коммерческие банки, как и любые другии организации, обладают специфическими особенностями управления. Организационную структуру банка формируют подразделения (управления) и службы. Управления банка формируются с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению. Так, операции банка по мобилизации и концентрации средств (пассивные операции банка) выполняются управлением депозитных операций, учетно-ссудные операции — кредитным управлением и т.д. Большое внимание коммерческий банк должен уделять вопросам организации хозрасчета в банке, рентабельности и ликвидности. Для этого формируются структурные подразделения, которые занимаются вопросами текущей деятельности банка, оказывают организующее воздействие на его работу в целом.

Управление прогнозирования деятельности банка призвано реализовать управленческие функции банка с целью обеспечения основных принципов его деятельности — ликвидности, рентабельности и надежности.

Организационная структура коммерческих банков бывает следующих видов:

Однолинейная (или просто линейная) структура управления теоретически разрабатывалась А. Файолем. Основывается на принципе единоналичия. Смысл: каждая нижестоящая инстанция может получить распоряжение только от одной вышестоящей инстанции, и , наоборот.
Многолинейная (штабная) структура управления восходит к Ф.У. Тейлору и основывается на принципе прямого пути. Ее сущность заключается в том, что на верхних уровнях происходит разделение управленческих функций между несколькими инстанциями, выступающими в качестве специализированных штабов. Они в праве отдавать распоряжения напрямую любым нижестоящим инстанциям. Преимущества многолинейной структуры заключаются в ее более высокой гибкости по сравнению с однолинейной, в сокращении времени движения информации по инстанциям, в использовании выгод специализации управленческого труда. Недостатки вытекают из возможного пересечения сфер компетенции, нескоординированности распоряжений, вследствие чего могут возникать конфликтные ситуации. Как и в предыдущем случае, рассматриваемая структура управления пригодна только для сравнительно небольших банков.
Линейно-штабная структура управления представляет собой попытку соединить достоинства обеих рассматриваемых структур и одновременно преодолеть их недостатки. Она предполагает создание инстанций двух видов: линейных инстанций, обладающих правом отдачи распоряжений, и специализированных штабов, которые могут лишь принимать распоряжения от вышестоящих линейных инстанций, но сами правом их отдачи не обладают. Таким образом, эти штабы существенно отличаются от штабов в многолинейной структуре управления: здесь они выступают только как консультативный орган, оказывающий помощь линейным инстанциям в подготовке принятия решений. Примерами штабов такого рода могут быть отдел кадров, юридический отдел, отдел маркетинга и другие.

Классификация банков. Виды банков в России

Коммерческие банки различаются:

1. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования. Банки могут создаваться и существовать в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью и др.

Деятельность акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью, выпуск ценных бумаг в стране регулируются законодательством. Акционерными обществами и обществами с ограниченной ответственностью признаются организации, созданные по добровольному соглашению юридическими лицами и гражданами путем объединения их вкладов в целях осуществления хозяйственной деятельности общества. Они являются юридическими лицами. Участниками общества могут быть предприятия, учреждения, организации, государственные органы, а также граждане, если иное не предусмотрено законодательством России. Они имеют право участвовать в управлении делами общества, получать информацию о его деятельности, часть прибыли (дивиденды).

Что касается банков с участием иностранного капитала и иностранных банков, то есть такие, уставный капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, а также филиалов банков других стран, то их деятельность регулируется помимо банковского законодательства актами России об иностранных инвестициях.

2. По видам совершаемых операций.

3. По территории деятельности.

4. По обслуживанию различных отраслей экономики.

Значительную долю действующих сегодня коммерческих банков составили их смешанные варианты.

5. По числу филиалов (бесфилиальные, многофилиальные)

Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования федеральных, республиканских, региональных и иных программ. Крупным федеральным специализированным коммерческим банком является Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сбербанк России). Он осуществляет операции по привлечению денежных средств населения и их размещению.

Для координации усилий и защиты своих интересов коммерческие банки могут создавать союзы, ассоциации, другие объединения. При принятии решений, связанных с текущей банковской деятельностью, эти банки независимы от исполнительных и распорядительных органов государственной власти и управления. Работникам названных органов запрещается участие в органах управления банков, в том числе и путем совмещения должностей.

В настоящее время создана и активно действует Ассоциация российских банковских целей в соответствии с антимонопольным законодательством.

Следует иметь в виду, что закон запрещает банкам использовать свои союзы, ассоциации и другие объединения для достижения соглашений, направленных на монополизацию рынка банковских операций в вопросах установления процентных ставок и размеров комиссионного вознаграждения, на ограничение конкуренции в банковском деле. Соблюдение антимонопольных правил контролируется Центробанком, а также органами, создаваемыми для этих целей в соответствии с антимонопольным законодательством.

2.3 Функции коммерческих банков

Основными функциями банков считаются:

аккумуляция и мобилизация денежного капитала;
посредничество в кредите;
проведение расчетов и платежей в хозяйстве;
создание платежных средств;
организация выпуска и размещения ценных бумаг;
консультационное обслуживание клиентов.

Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал — одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой — создают базу для проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.

Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество в кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и Заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем, а также срока высвобождения капитала со сроком, на который он нужен заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет и риск неплатежеспособности последних. Собственник капитала может не располагать информацией о финансовом положении заемщика. Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширение производства. Стабильная Экономика не может существовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение имеет роль банков в проведении расчетов и платежей.

Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач.

Эффективное функционирование платежной системы в странах с достаточно развитой инфраструктурой требует совершенствования технологии расчетов. Поэтому в таких странах создаются различные системы расчетов. Например, клиринговые системы крупных коммерческих банков с широкой сетью филиалов и отделений, или жиросистемы в форме акционерных обществ, созданных банками — участниками расчетов, включая центральные банки. Расчеты проводятся и через сеть банков-корреспондентов, когда между банками устанавливаются взаимные отношения, предусматривающие открытие корреспондентских счетов. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения расчетов и повышения надежности платежей внедряются электронные системы расчетов.

Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать или уничтожать деньги, т.е. увеличивать или уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной деятельностью банков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением клиентом наличных денег в банк или выдачей заемщику кредита. При этом указанные операции различным образом влияют на объем денежной массы в обращении. Так, если клиент внес в банк 100 тыс. долл. и поручил зачислить их на счет до востребования, то результатом этой операции будет увеличение кассовых остатков в активе баланса, а в пассиве — увеличение депозитов на данную сумму. Вместе с тем общее количество денег в хозяйстве будет неизменным, поскольку произошел переход денег из наличной формы в безналичную. Другой пример. Заемщик получил ссуду 100 тыс. долл. и банк зачислил ее на, депозитный счет клиента. В результате в хозяйстве увеличилось общее количество денег на 100 тыс. долл., так как банк в процессе кредитования создал новые платежные средства.

Однако банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги. Это возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с их депозитных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве сокращается. чрезмерное количество денег в обращении, поэтому коммерческие банки действуют в пределах ограничений (обязательных резервов), устанавливаемых центральными банками.

Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка пенных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на пенные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в розницу. Если компания-учредитель, на имя которой зарегистрированы пенные бумаги, сама продает их, банк может обеспечивать подписчиков на выпушенные ценные бумаги. При этом банк обычно организует консорциум по размещению ценных бумаг. Обязательства на значительные суммы, выпушенные крупными компаниями, могут быть размешены банком путем продажи своим клиентам (в основном институциональным инвесторам), а не посредством свободной продажи на фондовой бирже.

Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроля экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития и выявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь операциями с ценными бумагами, банки оценивают перспективность выпуска новых акций клиента и реальность их размещения; консультируют клиентов в выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг. Банки представляют следующие консультационные услуга: от открытия счетов, кредитно-расчетного и кассового обслуживания до рекомендаций по совершению операций на денежном и товарных рынках.