Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Контрольная работа по "Банковское дело". 8

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

ВАРИАНТ 13

План

1. Правовые основы и механизм прав вкладчиков

2. Объем денежной массы в стране на конец года составил 4456,1 млрд. рублей. В начале года Центральный Банк предоставил кредиты коммерческим банкам в размере 85 млрд.рублей, при условии, что норма обязательных резервов составила 12%. Определить коэффициент мультипликации и размер денежной массы в стране при заданных условиях.

3. В большинстве стран с рыночной экономикой разделены функции банковского регулирования и банковского надзора. ЦБ РФ одновременно выступает и органом банковского регулирования, и органом банковского надзора. Приведите аргументы в поддержку и против одновременного закрепления за центральным банком обеих указанных функций. Можете ли вы подкрепить свои высказывания примерами из зарубежного опыта?

1. Правовые основы и механизм прав вкладчиков

Конституционный принцип правового государства, возлагающий на Российскую Федерацию обязанность признавать, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина как высшую ценность, предполагает установление такого правопорядка, который должен гарантировать каждому государственную защиту его прав и свобод (ч.1 ст.1, ст.2; ч.1 ст.45, Конституции Российской Федерации¹).

В соответствии с Конституцией РФ в Российской Федерации гарантируется свобода экономической деятельности в качестве одной из основ конституционного строя (ст.8) и устанавливается, что каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности (ч.1 ст.34), а также закрепляется право каждого иметь имущество в собственности, владеть, пользоваться и распоряжаться им (ч.2 ст.35). Реализуя предоставленные Конституцией РФ возможности в этой сфере, гражданин посредством, в частности, договора банковского вклада осуществляет иную не запрещенную законом экономическую деятельность, которая находится под защитой Конституции РФ.

Создание системы гарантий вкладов находится в сфере интересов государства. Во-первых, система гарантий вкладов физических лиц является одним из элементов стабильности банковской системы. Во-вторых, гарантии вкладчикам для последних являются необходимым элементов доверия банкам. Только с помощью института гарантий можно привлечь частные капиталы в банки, тем самым повысить возможности кредитования и других финансовых институтов.

Между тем вкладчики, доверяющие свои сбережения банкам за последние годы неоднократно теряли свои средства, как, например, это произошло в 1992 г., 1994 г., в 1998г.

Правовое обеспечение банковской системы России является основой стабильности экономического развития общества. Наряду с общеэкономическими предпосылками законодательство выступает важнейшим фактором выхода общества из экономического кризиса и совершенствования общественных отношений. В системе российского права банковское законодательство призвано укрепить банковский сектор, создать условия для гармонизации его регулирования.

Бурный процесс нормотворчества последних лет не только заложил современную законодательную базу для развития финансовой сферы России, но и выявил круг экономических и правовых проблем, которые при помощи нормативного регулирования предстоит решать в будущем.

Основой любой рыночной экономики является банковская система. Для того, чтобы банковская система успешно функционировала, она должна опираться на стабильное законодательство. К сожалению, состояние российской банковской системы, ее законодательной базы в должной степени не обеспечивают экономическую стабилизацию. Коммерческие банки играют незначительную роль в стимулировании экономического развития. Несмотря на возникновение новых субъектов гражданско-правовых отношений, усиливающуюся роль финансовых институтов в жизни общества, быстрый рост числа банков, бирж, финансовых корпораций нормативная база их деятельности состоит из крайне ограниченного круга законов и подзаконных нормативных актов. Это не позволяет своевременно учитывать изменение экономических условий.

В рамках совершенствования банковского законодательства нуждается в рассмотрении и проблема «защиты вкладов населения. Как свидетельствует» международная практика, защита интересов вкладчиков является неотъемлемым элементом повышения стабильности банковской системы.

Согласно ст. 2 Конституции Российской Федерации человек, его права и свободы являются высшей ценностью. Признание, соблюдение и защита прав и свобод человека и гражданина - обязанность государства.

Российская Федерация приняла на себя обязанность признавать, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина, ограждать их от любого незаконного вмешательства и ограничения. Государство обязано не допускать злоупотребления правами и свободами, ибо их осуществление не должно нарушать права и свободы других лиц (ст. 17 Конституции Российской Федерации), в том числе их законные интересы. Признавая за гражданами соответствующие права и свободы, государство конкретно определяет содержание, объем, пределы этих прав, гарантии их соблюдения, а также обязанности человека и гражданина.

Конституционная обязанность государства соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина состоит в создании условий для их реализации и механизма их защиты. Обеспечение таких условий и защита прав и свобод человека и гражданина входят в задачи и функции всех органов государственной власти и органов местного самоуправления. Статья 18 Конституции устанавливает, что права человека и гражданина являются непосредственно действующими и определяют смысл, содержание и применение законов, деятельность законодательной и исполнительной власти, местного самоуправления и обеспечиваются правосудием. Взяв за основу нормы Конституции Российской Федерации, мы рассмотрим одну из важнейших проблем защиты прав граждан - гарантирования вкладов населения в Российской Федерации.

Законодательно закрепляя права и свободы граждан, государство должно обеспечивать соответствующие юридические гарантии надлежащего их осуществления. В системе юридических гарантий реализации прав и охраняемых законом интересов граждан-вкладчиков банков и других кредитных организаций особая роль принадлежит гражданско-правовой защите, с помощью которой достигается восстановление нарушенных имущественных прав либо личных интересов, а также предупреждение и пресечение действий, нарушающих права и законные интересы граждан.

Защита прав и охраняемых законом интересов граждан-вкладчиков необходима при их нарушении кредитными организациями путем неисполнения обязанностей по договорам, в результате чего возникает спор о наличии прав и обязанностей. Таким образом, механизм правовой защиты начинает действовать тогда, когда необходимо устранить препятствия, возникающие на пути осуществления субъективных прав и охраняемых законом интересов граждан-вкладчиков.

В то же время еще одна группа авторов под защитой гражданских прав и охраняемых законом интересов понимает систему юридических норм, направленных на предупреждение правонарушений и устранение их последствий, совокупность норм, определяющих формы, способы и сроки восстановления нарушенных прав и интересов, ограждение их от нарушений в будущем.

При этом есть ученые, разделяющие иную точку зрения. Они под защитой гражданских прав и интересов понимают систему правового регулирования гражданско-правовых отношений, которая предотвращает правонарушения, а в случаях их совершения устанавливает ответственность за допущенное правонарушение, то есть сюда включаются все формы реализации гражданских прав и интересов (использование, исполнение, соблюдение и принудительное осуществление прав и интересов), а также правотворческая деятельность².

И, наконец, в юридической науке существует еще одна точка зрения. Ее авторы считают, что защита гражданских прав и охраняемых законом интересов заключается в реализации юридических санкций гражданско-правовых норм компетентным органом либо непосредственно управомоченным или обязанным лицом в правоотношении в целях осуществления субъективных прав и охраняемых законом интересов в случае, когда последние оспариваются кем-либо или нарушены.

Защита гражданских прав и охраняемых законом интересов осуществляется не только принудительной деятельностью государственных юрисдикционных органов. Она осуществляется также и действиями заинтересованных лиц, то есть действиями управомоченной или обязанной стороны. Таким образом, сторонники третьей точки зрения не достаточно полно раскрыли проблему защиты гражданских прав и охраняемых законных интересов, указав на то, что защита прав и интересов обеспечивается лишь в

Рассмотрим условный пример, показывающий процесс создания денег ЦБ. Пусть норма резервирования г составляет 12%. Объем денежной массы в стране на конец года составляет 4456,1 млрд. рублей.

Допустим, в ЦБ А поступил депозит в размере 1 млрд. руб. Из них 120 млн. руб. банк обязан перечислить в резервный фонд (12% от суммы депозита). В этом случае сумма кредита, выдаваемая банком, составит 880 млн. руб. (избыточные резервы).

Таким образом, 880 млн. руб.. стали новыми деньгами, созданными коммерческим банком А. Взяв эти деньги, фирмы и граждане используют их на оплату товаров и услуг, выплату заработной платы, закупку сырья и материалов и т. д. Владельцы магазинов и прочие получатели денег затем переводят их на свои банковские счета, допустим, в банк Б, и получается, что 880 млн. руб., на которые банк А выдал ссуды, снова оказались на депозите.

Из 880 млн. руб., которые были внесены в банк Б, последний должен 12% этой суммы (88 млн. руб.) перечислить в резервный фонд; остальную часть можно вновь ссудить; 792 млн. руб. ссужаемых денег вскоре вновь вернутся в банк, но теперь в банк третьего уровня -- В. Часть из них опять необходимо поместить на резервный счет, остальные снова можно будет ссудить и т. д.

Этот процесс получил название эффекта денежного (кредитного) мультипликатора.

В нашем примере первичный депозит в размере 1 млрд. руб. позволил выдать ссуду 880 млн. руб., а затем создать депозит на эту же сумму в другом банке. Банк Б, выдавая ссуду 792 млн. руб., позволил создать второй депозит в банке В на эту же сумму. Третий депозитсоставит 710 млн. у.е. в банке Г, который образует вскоре в банке Д четвертый депозит в размере 630 млн. 100 тыс. руб., и так до завершения процесса.

В конце процесса предел расширения банковских депозитов будет выглядеть следующим образом:

1 млрд, + 880 млн. + 792 млн. + 710 млн. + 630 млн. 100 тыс. руб. + ... = 1 млрд. (1 +

0,8 + 0,79 + 0,63 + …) = 1 млрд. = 1 млрд = 10 млрд. руб.

Таким образом, при норме резервирования г, равной 12%, первоначальный депозит в 1 млрд. руб. обернулся мультипликационным эффектом расширения денежной массы на 10 млрд. руб. Это значит, что предел создания кредитных денег определяется нормой резервирования. Если бы она была равна 5%, то максимальная сумма ссужаемых средств возросла до 20 млрд. руб., если бы 50%, то максимальный размер кредитных денег уменьшился бы до 2 млрд. руб.

В общем виде денежный мультипликатор т может быть записан в виде следующей формулы:

где г -- норма резервирования, исчисляемая как отношение резервов R к депозитам D:

Следовательно, денежный мультипликатор может быть представлен и таким образом:

Данная формула позволяет рассчитать денежный мультипликатор при условии, что деньги существуют лишь в виде депозитов, т. е. без наличности. Однако общая денежная масса в экономике (агрегат Ml) представлена не только депозитами, но и наличными деньгами С:

Кроме того, обязательные резервы вместе с наличностью образуют денежную базу Н. В этом случае денежный мультипликатор с учетом наличности можно представить через отношение денежной массы к денежной базе:

Разделив почленно числитель и знаменатель правой части уравнения на D, получим:

- коэффициент депонирования;

- норма резервирования.

Денежный мультипликатор (коэффициент самовозрастания денег) означает возможность создания максимального количества новых денег. Дело в том, что часть полученных денег со счетов "утекает" в текущее обращение и не идет на счета в другие банки. Кто-то вообще может держать деньги дома, а кто-то вывезти их за границу. В этом случае процесс пойдет в обратном направлении: каждый рубль, изъятый из банковской системы, приведет к сокращению количества денег в хозяйственной системе на 10 у.е. (при г =12%).

В результате максимальное увеличение количества денег в экономике можно рассчитать по формуле:

М - Ет,

где Е -- избыточные резервы КБ;

т -- денежный мультипликатор.

Как видим, предложение денег прямо зависит от величины денежной базы и денежного мультипликатора. Денежный мультипликатор показывает, как изменяется предложение денег при изменении денежной базы на единицу. Увеличение с (коэффициента депонирования) и г (нормы резервирования) уменьшает денежный мультипликатор, и наоборот.

Центральный банк может контролировать предложение денег, прежде всего путем воздействия на денежную базу. Изменение денежной базы, в свою очередь, оказывает мультипликативный эффект на предложение денег.

Выделяют три основных инструмента монетарной политики, с помощью которых ЦБ осуществляет косвенное регулирование денежно-кредитной сферы:

1) изменение учетной ставки (ставки рефинансирования), т. е. ставки, по которой ЦБ кредитует КБ;

2) изменение нормы резервирования, т. е. минимальной доли депозитов, которую КБ должны хранить в виде резервов (беспроцентных вкладов) в ЦБ;

3) операции на открытом рынке: купля или продажа ЦБ государственных ценных бумаг (используется в странах с развитым фондовым рынком).

Эти операции связаны с изменением величины банковских резервов, а следовательно, денежной базы.

Вместе с тем из сказанного выше следует, чтоосновой денежной (монетарной) политики является теория денежного мультипликатора. Она показывает, что:

а) Центральный банк может контролировать денежную базу (наличность и резервы);

б) контролируя денежную базу (т. е. предложение денег), ЦБ полностью контролирует темп инфляции;

в) инфляция является монетарным явлением, поскольку известно, что реальный объем выпуска в долгосрочном периоде F* определяется производственной функцией (затратами факторов производства), номинальный PY* -- уровнем цен Р, а уровень цен -- предложением денег.

Заметим, что если предположить, что наличность отсутствует (С=0), и все деньги обращаются только в банковской системе, то из денежного мультипликатора мы получим банковский (депозитный) мультипликатор: multD = 1/ rr . Не случайно банковский мультипликатор часто называют «простым денежным мультипликатором» (simple money multiplier), а денежный мультипликатор - сложным денежным мультипликатором или просто денежным мультипликатором (money multiplier).

В странах с переходной экономикой, к числу которых относится Россия, развитие рыночных отношений порождает серьезные структурные изменения финансовых и в том числе банковских систем как главного механизма финансово-кредитных отношений в государстве. Это выражается в возникновении новых, ранее не существовавших, кредитных институтов, в модификации взаимоотношений кредитных институтов разного уровня, в изменении пропорций, специализации и динамики развития различных видов финансово-кредитных институтов. Специфика вышеобозначенных процессов определяется тем, что государства с переходной экономикой, с одной стороны, стараются учитывать национальные и исторические особенности формирования внутренней экономической системы, а с другой стороны, пытаются ориентироваться на уже имеющийся опыт и примеры международного сотрудничества.

Законодательство России закрепляет двухуровневую банковскую систему, в которой первый уровень представлен Центральным Банком, принадлежащим государству, а второй состоит из многочисленных негосударственных (чаще всего коммерческих) банков, находящихся в частной, корпоративной и муниципальной собственности. Двухуровневая банковская система отражает сложившуюся практику распределения функций и объема полномочий между ее различными уровнями. Несмотря на законодательное закрепление за Центральным Банком права проведения всех видов банковских операций, его главная функция - надзор за негосударственными банками и поддержание стабильности и надежности банковской системы в целом. В то же время максимальный объем проводимых в стране банковских операций концентрируется в коммерческих и иных негосударственных банках, работающих непосредственно на рынке финансовых услуг. Формальным признаком наличия двухуровневой банковской системы являются два самостоятельных нормативных акта, отдельно регулирующих правовое положение Центрального и коммерческих банков:

С этой целью в структуру Банка России входят Департамент пруденциального банковского надзора и Департамент инспектирования кредитных организаций. Как было отмечено в российской юридической литературе, в мировой банковской практике пруденциальный надзор охватывает документарный надзор и надзор на местах (инспектирование). В российских условиях значение этого термина более узко - сферу инспектирования он не охватывает. Именно этим можно объяснить выделение в структуре Банка России двух самостоятельных подразделений, выполняющих надзорные функции. Вместе с тем следует подчеркнуть, что объективно деятельность обоих подразделений направлена на достижение одной цели - осуществление эффективного банковского надзора. Кроме этого, оба департамента входят в так называемый "надзорный блок", объединяющий целый ряд других подразделений, например, Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности, Департамент по организации банковского санирования и т.д³.

Основной задачей надзора, неизбежно связанной с объективно присущими ей рисками, является предвидение вероятности возникновения проблем в деятельности банков. В соответствии с документом Базельского комитета по банковскому надзору «Основные принципы эффективного банковского надзора» (1997г.) выделяются три группы рисков. К первой группе относятся риски, вызываемые последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников. Они возникают в условиях превышения исполнительными лицами банка установленных полномочий по принятию решений (по составу и объему операций), несоблюдения сотрудниками банка установленных процедур проведения операций, а также нарушения правил и этических норм, установленных на организованных рынках финансовых инструментов (ценных бумаг, иных фондовых ценностей, иностранной валюты, драгоценных металлов). Данные риски включают:

- хищение ценностей;

- проведение сделок и операций, наносящих банку ущерб, сокрытие результатов таких операций;

- вовлечение банка в коммерческие взаимоотношения с теневой или криминальной экономикой.

Во вторую группу входят риски потери ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями управленческого аппарата.

Кредитный риск

Кредитная деятельность требует определенных суждений относительно кредитоспособности заемщика. Эти суждения не всегда точны и корректны, а кредитоспособность заемщика может по целому ряду причин с течением времени ухудшиться. Основной риск, с которым банк сталкивается в своей деятельности, - это кредитный риск, состоящий в неспособности либо нежелании партнера действовать в соответствии с условиями договора. Этот риск имеет отношение не только к кредитованию, но и к другим операциям, которые находят свое отражение в балансе банка или на внебалансовом учете (вложения в ценные бумаги, гарантии, акцепты и др.). Предоставление крупных кредитов одному заемщику или группе связанных заемщиков - один из наиболее распространенных примеров кредитного риска; в данном случае речь идет о концентрации кредитных рисков. Значительная концентрация возможна и в связи с кредитованием определенных отраслей и секторов экономики либо при кредитовании отдельных регионов страны; возможна также группировка кредитов по другим характеристикам, из-за которых банк подвергается дополнительным рискам (например, при кредитовании коммерческих операций, осуществляемых с большой долей заемных средств). Наряду с предоставлением крупных кредитов повышенные риски возникают при предоставлении связанных кредитов. Связанные кредиты - это предоставление кредитов физическим или юридическим лицам, связанным с банком через участие в капитале либо имеющим способность осуществлять прямой либо косвенный контроль над банком. При отсутствии должного внимания к предоставлению таких кредитов могут возникнуть серьезные проблемы, вызванные необъективностью суждений о кредитоспособности заемщиков. В этих обстоятельствах "связанность" может привести к льготному кредитованию и, следовательно, к увеличению риска потерь по данному кредиту.

Страновой риск

Международные кредиты, кроме стандартного кредитного риска, несут в себе страновой риск, связанный с экономическими, социальными или политическими условиями страны заемщика. Страновые риски наиболее очевидны при кредитовании зарубежных правительств и их ведомств, поскольку возврат таких кредитов обычно ничем не обеспечен. Одним из компонентов странового риска является так называемый «риск неперевода средств», когда обязательства заемщика выражены не в его национальной валюте. Валюта обязательства может быть недоступна заемщику независимо от его финансового состояния.

Рыночный риск

Банки несут риск потерь по балансовым и внебалансовым статьям в связи с движением рыночных цен. В соответствии с общепринятыми правилами бухгалтерского учета такие риски обычно обнаруживаются при осуществлении банком операций на рынке, независимо от того, идет речь о долговых инструментах или об акциях самого банка, о валютных операциях или позициях, открытых по другим инструментам. Специфическим элементом рыночного риска является валютный риск: банки выступают агентами рынка, устанавливая курс для своих клиентов или поддерживая открытые валютные позиции. Рыночные риски резко возрастают в период потрясений на соответствующих рынках.

Процентный риск

Процентный риск связан с влиянием на финансовое состояние банка неблагоприятного изменения процентных ставок. Этот риск находит свое отражение как в получаемых банком доходах, так и в стоимости его активов, обязательств и внебалансовых статей. Процентный риск проявляется как по чисто банковским операциям, так и по операциям на финансовых рынках. При этом процентный риск включает:

а) риск переоценки, возникающий из-за разрыва в срочности активов и пассивов (при фиксированных ставках), а также из-за несимметричной переоценки при разных видах применяемой ставки (плавающей либо фиксированной) по активам банка, с одной стороны, и обязательствам - с другой;

б) риск, связанный с неверным прогнозом кривой доходности (ее наклона и формы);

в) базисный риск, связанный с несовершенной корреляцией при корректировке получаемых и уплачиваемых процентов, по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики;

г) опционный риск, связанный с тем, что многие активы, обязательства и внебалансовые статьи прямо или косвенно включают возможность выбора одного из нескольких вариантов завершения операции.

Риск потери ликвидности

Этот риск связан с возможным невыполнением банком своих обязательств или необеспечением требуемого роста активов. Когда у банка недостаточна ликвидность, у него часто возникают трудности с покрытием дефицита путем увеличения обязательств либо путем быстрой реализации без значительных потерь и по приемлемой цене части своих активов. В результате затрагивается доходность банка. В крайних случаях недостаток ликвидности приводит к неплатежеспособности банка.

Контрольная работа по Банковское дело. 8 📙 Контрольная → 🆔 49623