Контрольная работа по "Банковское дело". 5

Федеральное агентство  по образованию

ГОУ ВПО «Магнитогорский  государственный университет»

Кафедра Экономики и предприятия.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Банковское  дело»

Выполнила студентка  МО-08 группы,  экономики и   управления факультета

ФИО: Антипина Ирина Игоревна

Руководитель:

ФИО: Ефимова О.О, ассистент каф. экономики и предприятия.

Магнитогорск, 2012 год

1. Исходные данные для выполнения контрольной работы

ЗАО «Банк Русский  Стандарт» основан в 1999 году. Банк создан по инициативе отечественных финансистов и предпринимателей, имеющих большой практический опыт в сфере бизнеса и создания компаний — лидеров потребительского рынка. Основным акционером Банка является холдинговая компания ЗАО «Русский Стандарт».В разработке бизнес-плана, стратегии развития Банка Русский Стандарт и его структуры приняла участие консалтинговая компания McKinsey&Co, имеющая более чем полувековой опыт работы на международном рынке консалтинговых услуг.

Банк является носителем  идеологии «Русский стандарт». Сущность идеологии — декларирование и демонстрация новых стандартов бизнеса в России:

• Созидание: Мы создаем ценности, а не перераспределяем их.
• Доверие: Мы работаем честно, и нам доверяют.
• Совершенство: Все, что мы создаем — надежно и красиво.
• Опыт: Мы строим будущее, помня уроки прошлого.
• Патриотизм: Мы трудимся на благо России.

Банк Русский Стандарт — динамично развивающийся независимый  финансовый институт высокой степени  надежности, предлагающий услуги мирового уровня, ориентированные на максимально  широкие клиентские слои. Реализация четко направленной бизнес-стратегии, высокое качество банковских продуктов и используемых технологий позволили Банку Русский Стандарт в короткие сроки создать новый для России рынок потребительского кредитования и стать его лидером.

Сегодня Банк Русский  Стандарт занимает первое место среди  частных банков страны по объемам  кредитования населения и имеет  уникальный опыт по формированию кредитной  истории клиентов с использованием системы вероятностной оценки кредитоспособности заемщиков. Клиентами Банка по программам кредитования населения стали уже более 23 миллионов человек, объем предоставленных кредитов превысил 30 млрд. долларов США. Банком Русский Стандарт выпущено более 23 млн. кредитных пластиковых карт.

В настоящее время региональная сеть обслуживания клиентов Банка Русский Стандарт состоит из более 400 отделений, офисов и представительств. Сеть банкоматов Банка насчитывает около 2100 приемных банкоматов и около 400 банкоматов по выдаче наличных.

2. Анализ финансового  состояния ЗАО «Банк Русский Стандарт»

В рамках данной работы сначала осуществим агрегирование баланса и отчета о прибылях и убытках данного банка за 3 периода на основании внешней финансовой отчетности (таблица 1 и 2).

Таблица 1

Агрегированный  баланс ЗАО «Банк Русский Стандарт»

Таблица 2

Счет о прибылях и убытках ЗАО «Банк Русский Стандарт»

Далее осуществим анализ активов и  пассивов банка на основе модифицированного балансового уравнения. Для определения качества активов, которые позволяют оценить их по отношению к ресурсной базе банка, рассчитываются следующие показатели, представленные в таблице 3.

Таблица 3

Анализ качества активов банка

К₁ - удельный вес (доля) доходообразующих активов в совокупных активах. К₁ в 2007 г. был равен 0,82, в 2008 г. снизился и составил 0,81. Это говорит о снижении активов, приносящий доход банку и увеличение ликвидной позиции, что также свидетельствует о нецеленаправленной политике банка по улучшению общего финансового состояния банка. Также можно сказать, что доля доходообразующих активов составляет 82% и 81 % соответственно.

К₂ - отношение доходных активов к платным пассивам. Значение коэффициента должно быть больше либо равно 1. У данного банка К₂ в 2007 г. его значение составило 1,43, в 2008 г. оно увеличилось и составило 1,59. Увеличение данного показателя произошло из-за того, что выросли и доходные активы и платные пассивы, но платные пассивы росли быстрее. Следовательно, банк сократил свои платные пассивы на большую сумму по сравнению активами, приносящими доход, и стал эффективно управлять своими платными пассивами; из этого следует, что процентные расходы банка в течение 2-х лет покрывались процентными доходами, поскольку значение показателя было более 1 за все периоды.

К₃ - отношение кредитов к общим обязательствам банка. Этот показатель дает возможность определить характер кредитной политики банка. К₃ в 2007 г. составил 2,05, в 2008 г. 1,53, это говорит о том, что банк практикует агрессивную кредитную политику за все 2 периода, наращивая объемы кредитов и ссуд.

К₄ - показывает возможность проведения кредитной политики, и показатели имеют оптимальное значение.

К₅ - показывает рискованность кредитной политики по отношению к капиталу. Значения показателя – 0,82 и 0,81 соответственно по 2-м периодам. Наблюдается достаточность капитала с точки зрения кредитного портфеля; в данном случае банку необходимо увеличивать объем привлеченных средств.

К₇ - резервы на покрытие убытков по ссудам. Значение коэффициента равно на анализируемые периоды 0,02 и 0,002. Демонстрирует наличие в кредитном портфеле банка не только низкокачественных кредитов, но и просроченных процентов по кредитам.

Далее рассчитаем следующие коэффициенты, которые характеризуют ликвидность банка (таблица 4).

Таблица 4

Анализ текущей ликвидности банка

К₈ - степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными активами. Значение К₈ в 2007 г. составляло 0,18; в 2008 г – 0,21, т.е. соответствует нормативному значению. Из этого следует, что у банка были резервы увеличения онкольных обязательств. Это говорит о том, что банк в полной мере покрывает наиболее неустойчивые обязательства ликвидными (кассовыми) активами.

К₉ - степень покрытия ликвидными активами не депозитных и депозитных источников. Фактические значения показателя – 0,18 и 0,21 соответствует нормативному значению. Это говорит о том, что у банка достаточно ликвидных активов для покрытия недепозитных и депозитных активов, что обеспечивает очень высокую степень ликвидности.

К₁₀ - потенциальный запас ликвидности. Значение коэффициента в 2007 г. – 1,92, в 2008 г. – 1,33, что завышает нормативный показатель. В этом случае у банка максимальный риск ликвидности при использовании вторичных ликвидных ресурсов (портфеля ценных бумаг).

Далее рассчитаем следующие 8 коэффициентов, характеризующие оценку структуры пассивов банка (таблица 5).

Таблица 5

Анализ качества пассивов банка

К₁₁ - показатель финансовой устойчивости банка. Значения коэффициента равняются 0,13 и 0,11 соответственно. На момент анализа баланс имеет высокую достаточность капитала, которая обеспечивается высоким удельным весом собственного капитала в структуре баланса, поскольку фактические значения соответствуют норме за все периоды. Банк использует потенциальные возможности по привлечению дополнительных ресурсов для получения прибыли из-за высокого мультипликатора капитала (мультипликатор капитала определяется как отношение активов к собственным средствам), который характеризует эффективное управление ресурсной базой. Таким образом, соответствие значений норме свидетельствует о сверхвысокой финансовой устойчивости банка.

К₁₂ - уровень срочности и надежности. У данного банка значения этого коэффициента равны 0,58 и 0,52 соответственно, что соответствует норме. Это говорит о том, что уровень обеспечения срочными обязательствами и обязательствами до востребования достаточен.

К₁₃ - уровень срочности и надежности. Значение этого коэффициента у Банка значительно выше нормы и составляет в 2007 г. - 0,57 и в 2008 г. – 0,51. Увеличения показателя происходило вследствие увеличения банковских займов, долговых и прочих обязательств и роста совокупных активов. Это означает, что у банка имеется излишек заемных средств. Также это говорит о том, что привлеченных средств у данного банка достаточно для управления сбалансированной ликвидностью.

К₁₄ - степень минимизации риска устойчивости или затрат. Фактические значения данного коэффициента равны 0,92 на 2007 и 2008 г.г., т.е. завышает от нормативного значения. Это говорит о максимизации операционных издержек по обязательствам до востребования.

К₁₇ - степень пассивной устойчивости и качества управления прочими обязательствами. Оптимальное значение данного коэффициента должно стремится к минимуму. Фактическое значение составило в 2007 г. – 0,02 и в 2008 г. – 0,08. Фактическое увеличение данного показателя за периоды свидетельствует об неэффективном управлении пассивами, т.е банк в 2008 году больше заплатил штрафов, пеней, неустоек по сравнению с 2007 годом.

К₁₈ - уровень достаточности стержневого капитала. Доля стержневого капитала не должна быть менее 50%. Доля стержневого капитала ЗАО «Банк Русский Стандарт» составляет в 2007 году - 99% и в 2008 году – 98%. Из этого следует, что у данного банка достаточно стержневого капитала для осуществления своей деятельности.

Далее осуществим анализ эффективности деятельности банка, который основан на следующих  показателях (таблица 6).

Таблица 6

Анализ эффективности  деятельности банка

К₁₉ - эффективность работы активов. Оптимальное значение данного коэффициента составляет 1-4%. Фактическое значение для ЗАО «Банк Русский Стандарт» в 2007 г. составляло 1,31% и в 2008 году – 1,35%. Фактические значения за все периоды соответствуют норме. Это говорит о том, что в течение 2-х лет банк проводил эффективную политику в области управления активами.

К₂₀ - сколько прибыли получено с каждого рубля доходов. В 2007 г. значение данного коэффициента составляло 16,32%. Это говорит о том, что в 2007 г. с каждого рубля доходов было получено 16 копеек прибыли, в 2008 г. с каждого рубля доходов получено 13 коп. прибыли. В течение 2-х лет происходило снижение данного показателя из-за того, что росли валовые доходы и прибыль, но валовые доходы росли быстрее. Это негативная тенденция, которая означает, что у банка на каждый рубль доходов приходилось все меньше прибыли, несмотря на то, что банк ее наращивал в течение 2-х лет.

К₂₁ - сколько доходов получено с каждого рубля активов. Оптимальное значение коэффициента 14-22%. В нашем случае в 2007 г. значение коэффициента составило 8,01% что ниже нормы, в 2008 г. - и 10,18 % что не находится в пределах нормы. Это означает, что банк не эффективно управляет активами, наращивая при этом доходы, приходящиеся на каждый рубль активов.

К₂₂ - эффективность использования собственного капитала. В 2007 г. значение данного коэффициента не соответствовало норме (15,0-40,0) и составляло 10,28 % и в 2008 году также не соответствует норме и составило 12,76%. Это означает, что ЗАО «Банк Русский Стандарт» на протяжении 2-х лет неэффективно использовал собственный капитал, неграмотно управляя им.

Для более тщательного  анализа можно воспользоваться  дополнительными показателями эффективности  и провести детализацию факторов, которые влияют на эффективность деятельности банка (таблица 7).

Таблица 7

Дополнительные  показатели эффективности деятельности банка

К₂₄ - эффективность работы доходных активов. У данного банка значение этого коэффициента выше нормы (1,0-3,0%) и составляет в 2007 г. – 5,41% и в 2008 году – 7,31 %. Это еще раз доказывает сделанный выше вывод о том, что банк проводит эффективную политику в области управления активами.

К₂₅ – разброс процентных ставок между вложениями и привлечением ресурсов. Как видно из расчетов фактические значения коэффициента составляют в 2007 году – 9,68 и в 2008 году – 12,93. Это означает, что банк на протяжение 2-х лет проводил эффективную процентную политику, а также это свидетельствует о прибыльности банковской деятельности.

К₂₆ - степень покрытия процентных расходов процентными доходами. Оптимальное значение должно находиться в диапазоне 110-125%; у ЗАО «Банк Русский Стандарт» с 2007 по 2008 гг. величина данного коэффициента увеличилась на 3% и составила 230% в 2008 году, что выше оптимального значения. Это говорит о том, что у данной кредитной организации процентные расходы за два года полностью покрывались за счет процентных доходов, что является позитивной тенденцией.

Причины изменения основных показателей эффективности можно  определить с помощью финансовых коэффициентов, которые отражают качественные и количественные параметры, влияющие на эффективность банковской деятельности (таблица 8).

Таблица 8

Финансовые  коэффициенты

К₂₇ - уровень чистого процентного дохода. Оптимальное значение 6,0-18,0%, фактические значения за два года находились в выше пределах этого диапазона. В 2007 г. – 55,56 % и в 2008г – 57,97%. Это свидетельствует о том, что процентная политика банка консервативная.

К₂₈ - размер процентного дохода на рубль активов; у ЗАО «Банк Русский Стандарт» в 2007 г значения данного показателя находится ниже нормы (10,0-18,0%) и составляет 7,97 %, это свидетельствует о том, что эффективность вложений банка низкая, при этом банк не стремится минимизировать рискованность своих вложений. Однако, в 2008 г. значение данного показателя соответствует нормативному значению, который составил 10,44%.

К₂₉ - возможности использования внутрибанковских резервов. Коэффициент в течение двух лет не соответствовал нормативному значению: в 2007 г – 0,05% и 2008 г. – 0,26%. Это свидетельствует о том, что у банка слишком низкие внутрибанковские резервы; а также, что у банка не существует простой таких средств, при помощи которых он мог бы получить более высокий доход.

К₃₀ - приоритетность направлений использования капитала. Оптимальное значение коэффициента 0,5-2,0 раза; фактические значения у банка соответственно равны: в 2007 г. – 1,39 раза и в 2008 г. – 1,82 раза. Это означает, что деятельность по использованию собственного капитала осуществляется должным образом.

К₃₁ - размер доходных активов, которые удается получить с каждого рубля капитала. Значение данного коэффициента в 2007 г. – 6,47% и в 2008 г. – 7,60% не соответствует нормативному значению.

Далее осуществим расчет факторов, которые влияют на эффективность деятельности (таблица 9).

Таблица 9

Детализации факторов, влияющих на эффективность

К₃₂ - процентная маржа. Значение коэффициента для банка в 2007 г. составило 4,45% и в 2008 г. 5,90%, что находится выше оптимального значения (1,0-4,0) и говорит об эффективном управлении спредом. Из этого следует, что банк проводит эффективную политику в области управления спредом.

К₃₃ - непроцентные расходы. Оптимальное значение коэффициента равно 1,0%-4%. Для анализируемой кредитной организации значение в 2007 г. составило значение, которое выше нормы и равняется 4,52% и в 2008 г. – 4,16%. Поскольку рассчитанные значения за все периоды превышают норму, это означает высокий уровень непроцентных затрат, приходящихся на 1 рубль активов.

К₃₄ - непроцентные доходы. Фактическое значение показателя составило 0,58 % в 2007 г. и 2,52 % в 2008 г., что ниже оптимального предела значений (5%-15,0%).

К₃₅ - непроцентные расходы; качество управления издержками банка. Значение этого коэффициента у анализируемого банка в 2007 г. – 56,39%, в и в 2008 г. – 40,86 %. Это говорит о том, что у банка высокие непроцентные расходы, приходящиеся на 1 рубль активов. Банку необходимо более тщательно отслеживать направления расходов, не связанные с выдачей кредитов и привлечением депозитов.