Контрольная работа по «Экономика, финансы и менеджмент»

Министерство образования  и науки РФ

ПЕНЗЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

кафедра

«Экономика, финансы  и менеджмент».

Контрольная работа.

Выполнил  студент:

гр. 07зэи61

Пыльнова Е.М.

Проверил : доцент

Зуев А.Н.

Пенза 2012 г.

Содержание.

         Введение………………………………………………………………….3

1. Денежная система РФ…………………………………………………..4
1. Элементы денежной системы.......................................................4
2. Бюджетная система – центральный элемент денежной системы…………………………………………………………...8
2. Центральный банк РФ…………………………………………………11
1. Основы деятельности Центрального банка РФ……………….11
2. Функции Центрального банка РФ…………………………….14
3. Полномочия и функции по отношению к кредитным организациям……………………………………………………16

Заключение……………………………………………………………..18

Список литературы…………………………………………………….19

Введение

Деньги - одно из величайших человеческих изобретений. Происхождение денег связано с 7 - 8 тыс. до н. э., когда у первобытных племен появились излишки каких-то продуктов, которые можно было обменять на другие нужные продукты.

Исторически в качестве средства облегчения обмена использовались - с переменным успехом - скот, сигары, раковины, камни, куски металла. Но чтобы служить в качестве денег, предмет должен пройти лишь одно, на мой взгляд, испытание: он должен получить общее признание и покупателей, и продавцов как средство обмена. Деньги определяются самим обществом; все, что общество признает в качестве обращения - это и есть деньги. Действительно, деньги - это товар, выступающий в роли всеобщего эквивалента.

Деньги это неотъемлемая и существенная часть финансовой системы каждой страны. Называются ли они долларами, рублями, фунтами или франками, деньги служат средством оплаты, средством  сохранения стоимости и единицей счёта во всех, кроме самых начальных экономических системах.

Тема «денежная система» актуальна  на любом этапе развития России. Финансовая система является основой  экономических отношений как  внутри страны, так и за ее пределами.

Целью курсовой работы является рассмотрение денежной системы РФ и ее элементов. Для достижения цели необходимо решить следующие задачи: рассмотреть понятие  и законы денежного обращения, рассмотреть  финансовую систему РФ, а также  ее состав.

При написании работы были использованы ряд источников, которые прямо  и косвенно имеют отношение к  данной теме.

Ядро любой кредитной системы  составляет банковская система. Единым органом, координирующим деятельность кредитных организаций, является Центральный  банк. Но прямое воздействие он оказывает  лишь на банковские учреждения, а на остальные - только опосредованно.

Центральный (эмиссионный) банк (ЦБ) - центральное звено денежно-кредитной  системы любого государства, головной банк страны, сочетает в себе черты  обычного (коммерческого) банковского  учреждения и государственного ведомства. ЦБ РФ наделен правом монопольной  эмиссии банкнот, регулирования  денежного обращения и валютного  курса, хранения золотых и валютных резервов. Важнейшей функцией ЦБ РФ является выработка общей кредитной  политики. Его стратегическая задача - создание условий для неифляционного развития экономики.

1. Денежная система РФ, ее элементы.

1.1. Элементы денежной системы.

Денежная система –  это совокупность финансовых отношений. По природе своей финансовые отношения  являются распределительными, причем распределение стоимости осуществляется прежде всего по субъектам. Субъекты формируют денежные фонды целевого назначения в зависимости от того, какую роль они играют в общественном производстве: являются ли непосредственными его участниками, организуют ли страховую защиту или осуществляют государственное регулирование. Именно роль субъекта в общественном производстве выступает в качестве первого объективного критерия классификации финансовых отношений. В современных условиях роль и значение государства во всех странах возрастают, вследствие чего возрастают и затраты общества на его содержание. Как показывает практика современной рыночной экономики, основной причиной этой тенденции является изменение содержания функций государства в обществе¹.

Если причина создания государства – стремление человека к разделению труда, то становится ясно, что главная задача государства  та, ради чего оно первоначально  создавалось: оно должно обеспечить наиболее эффективное разделение труда. Оно должно создать систему, обеспечивающую удобное и эффективное разделение труда с низкой долей затрат на осуществление товарообмена. Доля затрат на осуществление товарообмена называется издержками обращения. В издержки обращения  можно включить все непроизводственные доходы, возникающие с момента  производства товара до того, как он был потреблен.

Наиболее известная и  эффективная форма реализации системы, обеспечивающей разделение труда, есть система товарообмена при помощи денег – финансовая система.

Финансовая система не есть только лишь сами по себе деньги. Она включает в себя весь комплекс отношений связанных с товарообменом  – это и банки, и схема эмиссии, и механизм размножения денег (кредитная  система), в нее можно включить и торговые сети и многое другое: все, что способствует товарному  обращению между субъектами производства.

Система разделения труда  может быть не только денежной, но и  любой другой. Если мы сможем придумать  метод, при помощи которого разделение труда будет реализовано более  эффективно, нежели при помощи денег, то наверняка мы можем заменить ей денежную систему. Например, в условиях войны государство практически полностью мобилизует промышленность на военные нужды и вводит директивное управление экономикой. Ясно, что в таких условиях нет места свободному товарообмену, а деньги играют чисто номинальную роль.

Стало быть, механизм разделения труда, который применяется в государстве зависит от конкретной ситуации, в которой находится государство.

Различные формы реализации финансовой системы по-разному стимулируют  развитие технологий, качество продукции, удовлетворение нужд потребителей. Допустим, что одна система создает конкурентную среду, ведущую к технологическому прогрессу, но не позволяет сделать  количественный скачок в объемах  производства в течение короткого  времени, а другая система действует  наоборот – позволяет совершить  быстрый скачок в короткое время, но не создает конкурентную среду².

Если у нас отсталое либо разрушенное войной государство, то мы можем применить второй вариант  финансовой системы на достаточно небольшой  срок. После совершения рывка в  объемах производства, тогда, когда  потенциал этой системы «выдохнется», мы должны применить первый вариант  на неопределенный исторический срок.

Если мы придумаем какую-либо иную систему, хорошо обеспечивающую разделение труда, то она может быть вполне приемлемой. Единственным критерием ее приемлемости может быть лишь то, насколько удобно при этом осуществляется товарообмен, насколько велики издержки, возникающие  при этом, насколько она стимулирует  технический прогресс.

В современных условиях финансовая система состоит их четырех звеньев  – государственного бюджета, муниципальных  финансов, финансов государственных  предприятий и специальных правительственных  фондов. В совокупности они и составляют своеобразную финансовую основу социально-экономической  деятельности государства.

Разные звенья финансовой системы  обслуживают разные виды финансового  распределения: внутрихозяйственное  – финансами предприятий, внутриотраслевое – финансами предприятий, комплексов, ассоциаций, межотраслевое и межтерриториальное – государственным бюджетом, внебюджетными  фондами.

Центральное место в финансовой системе занимает государственный  бюджет – самый крупный денежный фонд, который использует правительство  для финансирования своей деятельности. За счет государственного бюджета содержатся армия, полиция, значительная часть здравоохранения, с его помощью государство оказывает воздействие на экономические процессы.

В силу своего особого положения  государственный бюджет взаимодействует  с другими звеньями финансовой системы, оказывая им при необходимости помощь. Она производится путем передачи денежных средств из центрального государственного фонда муниципальным финансовым фондам, фондам государственных предприятий  и специальным правительственным  фондам.

Государственный бюджет состоит из двух взаимосвязанных и взаимодополняющих  частей: доходной и расходной. Доходная часть показывает, откуда поступают  денежные средства для финансирования деятельности государства, какие слои общества отчисляют на содержание государства  больше всего из своих доходов. Расходная  часть показывает, на какие цели направляются аккумулируемые государством средства.

Таблица 1. Структура бюджетных  расходов и доходов и доля отдельных  статей в государственном бюджете  стран с рыночной экономикой³

В каждой стране структура бюджета  имеет свои особенности. Она определяется экономическим потенциалом страны, масштабностью задач, решаемых государством на данном этапе развития, ролью  государства в экономике, состоянием международных отношений и рядом  других факторов.

На уровне штатов, земель областей, городов, районов действуют местные  органы власти. Их деятельность финансируется  за счет местных денежных фондов –  местных финансов. Как правило, они  не являются составной частью государственного бюджета, относительно самостоятельны.

В современных условиях во всех странах  наблюдается тенденция опережающего роста местных финансов по сравнению  с финансами центральных правительств, что свидетельствует о возрастающей роли местных органов власти как в экономических, так и политических процессах общества.

Составными частями местных  финансов являются: местные бюджеты, местные фонды специального назначения и финансы муниципальных предприятий.

Местный бюджет имеет такую же структуру, как и центральный. Он включает доходы и расходы местных органов  власти, действует на территории административных единиц, органы которых его принимали.

Доходная часть местного бюджета  формируется за счет налоговых поступлений, являющихся собственностью местных  органов власти, субсидий и дотаций  из центрального бюджета и муниципальных  займов.

Местные налоги, как правило, подразделяются на несколько групп. Первую группу во всех странах составляют налоги, которые  используются исключительно для  формирования местного бюджета. Вторая группа отражает специфику налоговой  системы страны. Особую группу налогов, поступающих в местный бюджет, составляют налоги на занятие торговлей  и выдачу лицензий.

Местные органы власти, распоряжаясь принадлежащей им собственностью, получают дополнительные средства в бюджет.

Можно сделать вывод, что финансовая система – это совокупность финансовых отношений.  Финансовая система не есть только лишь сами по себе деньги. Она включает в себя весь комплекс отношений связанных с товарообменом  – это и банки, и схема эмиссии, и механизм размножения денег (кредитная  система), в нее можно включить и торговые сети и многое другое: все, что способствует товарному обращению между субъектами производства.

Закон денежного обращения устанавливает  количество денег, нужное для выполнения ими функций средства обращения  и средства платежа.

Количество денег, потребное для  выполнения деньгами функции средства обращения при металлическом  обращении, определяется по формуле⁴:

          å   N_iЦ_i

KD_o = ---------------

V_д

При металлическом обращении количество денег в обороте и устойчивость денежного обращения обеспечивались стихийно через функцию денег  как средства накопления и образования  сокровищ. В условиях бумажно- денежного обращения роль регулятора денежного обращения принадлежит государству.

Денежная масса - это совокупность покупательных, платежных и накопленных средств, обслуживающая экономические связи и принадлежащая физическим и юридическим лицам, а также государству.

Переход денег из безналичного оборота  в наличный вызывает нехватку наличных денег в стране; ведет к возникновению  теневой экономики; способствует уклонению  предприятий от уплаты налогов; свидетельствует  о снижении возможности государства  влиять на реальные хозяйственные процессы.

1.2. Бюджетная система – центральный  элемент денежной системы

Центральное место в финансовой системе любого государства занимает государственный бюджет – имеющий  силу закона финансовый план государства (роспись доходов и расходов) на текущий (финансовый) год. Новый Бюджетный  кодекс Российской Федерации (БК РФ) определяет бюджет как «форму образования и  расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового  обеспечения задач и функций  государства и местного самоуправления». Таким образом, государственный  бюджет, являясь для государства  средством аккумулирования финансовых ресурсов, дает государственной власти возможность содержания государственного аппарата, армии, выполнения социальных мероприятий, реализации приоритетных экономических задач, т.е. выполнения государством присущих ему функций.

Бюджетная система РФ состоит из бюджетов трех уровней⁵:

• первый уровень – федеральный бюджет Российской Федерации и бюджеты государственных внебюджетных фондов;
• второй уровень – бюджеты субъектов РФ (89 бюджетов – 21 республиканский бюджет, 55 краевых и областных бюджетов, 10 окружных бюджетов автономных округов, бюджет автономной Еврейской области, городские бюджеты Москвы и Санкт-Петербурга) и бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов;
• третий уровень – местные бюджеты (около 29 тысяч городских, районных, поселковых и сельских бюджетов).

 Как видно, бюджетное устройство  РФ определяется ее государственным  устройством – в унитарных  государствах бюджетная система  имеет два уровня – государственный  бюджет и местные бюджеты (однако  и в унитарных, и в федеративных  государствах бюджеты нижестоящих  уровней (нижестоящих государственных  и административно-территориальных  единиц) не входят в бюджеты  вышестоящих уровней). Необходимо  также отметить, что до принятия  БК РФ внебюджетные фонды, являясь  элементом финансовой системы  (общегосударственные финансы) не  включались в бюджетную систему.  Бюджетное законодательство РФ  содержит понятие «консолидированный  бюджет» т.е. свод бюджетов  всех уровней бюджетной системы  на соответствующей территории (ст.6 БК РФ). Консолидированный бюджет  субъекта РФ составляют бюджет  самого субъекта и свод бюджетов  находящихся на его территории  и муниципальных образований.  Консолидированный бюджет РФ  – это федеральный бюджет и  консолидированные бюджеты субъектов  РФ. Консолидированные бюджеты позволяют  получить полное представление  о всех доходах и расходах региона или Федерации в целом, они не утверждаются и служат для аналитических и статистических целей.

Федеральный бюджет Российской Федерации  входит в первый уровень бюджетной  системы РФ. Федеральный бюджет –  основной финансовый план государства, утверждаемый Федеральным Собранием  в виде федерального закона.

Государственный внебюджетный фонд –  форма образования и расходования денежных средств, образуемых вне федерального бюджета и бюджетов субъектов  Российской Федерации. Государственные  внебюджетные фонды предназначены  для реализации конституционных  прав граждан на пенсионное обеспечение, социальное страхование, социальное обеспечение в случае безработицы, охрану здоровья и медицинскую помощь и имеют строгое целевой назначение. Расходы и доходы (бюджет) государственных внебюджетных фондов утверждаются законодательными (представительными) органами в форме закона (решения) аналогично закону (решению) об утверждении государственного бюджета. Формируются государственные внебюджетные фонды в основном за счет обязательных отчислений, уплачиваемых юридическими и физическими лицами. Средства государственных внебюджетных фондов находятся в государственной собственности.

Ранее (до принятия Бюджетного кодекса  Российской Федерации внебюджетные фонды не включались в бюджетную  систему РФ, являясь самостоятельным  элементом российской финансовой системы (общегосударственные финансы). С принятием БК РФ федеральные внебюджетные фонды были включены в первый уровень бюджетной системы, фонды субъектов Федерации – во второй. Исполнение бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляется Федеральным казначейством Российской Федерации. БК РФ включает в число государственных внебюджетных фондов РФ:

• пенсионный фонд Российской Федерации;
• фонд социального страхования Российской Федерации;
• федеральный фонд обязательного медицинского страхования;
• государственный фонд занятости населения Российской Федерации.

Итак, центральное место в финансовой системе любого государства занимает государственный бюджет. Бюджетная  система РФ состоит из бюджетов трех уровней (федеральный бюджет, бюджеты  субъектов РФ, местные бюджеты).

2. Сущность и функции Центрального  банка РФ.

2.1. Основы деятельности Центрального  банка РФ.

20 декабря 1991 г. Государственный  банк СССР был упразднен и  все его активы и пассивы,  а также имущество на территории  РСФСР были переданы Центральному  банку РСФСР (Банку России). Несколько  месяцев спустя банк стал называться  Центральным банком Российской  Федерации (Банком России).

Центральный банк России является главным банком страны и выполняет функции банка  банков. Все основные полномочия, статус и особенности деятельности Центрального банка России определяются5:

1) Конституцией  Российской Федерации; 

2) Законом  о Центральном банке России;

3) Федеральными  законами, действующими в стране  и имеющими 

отношение к финансовой деятельности.

Деятельность  Центрального банка РФ (ЦБ РФ) регулируется Федеральным законом “О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)” от 27 июня 2002 года.

В законе зафиксировано, что имущество Банка  находится в собственности государства, и в своей деятельности он подотчетен законодательным и исполнительным органам государственной власти.

Наряду  с этим Банк России представляет собой  юридическое лицо, самостоятельно выполняет  свои функции и в текущей деятельности не зависим от органов государственного управления экономикой.

Банк  России участвует в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации  и организации составления платежного баланса России.

Банк России не может участвовать  в капиталах кредитных организаций, если иное не установлено Федеральным  законом. Например, ему разрешено  иметь 51% акций Сберегательного банка  РФ, участвовать в капитале Внешэкономбанка  и Внешторгбанка РФ. В капитале других коммерческих банков и кредитных  организаций ЦБ России участвовать  не имеет права. Получение прибыли  не является целью деятельности Банка  России. Его Уставный капитал 3 млрд. руб. В соответствии с федеральным  законом Банк России находится на коммерческом расчете и самофинансировании и производит операционные расходы  в пределах полученных доходов. За счёт своей прибыли ЦБ РФ формирует  резервы и другие фонды различного назначения, порядок формирования определяет совет директоров⁶.

Банк  России является юридическим лицом. Уставный капитал и иное имущество  Банка России являются федеральной  собственностью, при этом Банк России наделен имущественной и финансовой самостоятельностью. Полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России, осуществляются самим Банком России в соответствии с целями и в порядке, которые  установлены Федеральным законом  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Изъятие  и обременение обязательствами  имущества Банка России без его  согласия не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом. Финансовая независимость Банка  России выражается в том, что он осуществляет свои расходы за счет собственных  доходов. Банк России вправе защищать интересы в судебном порядке, в том  числе в международных судах, судах иностранных государств и  третейских судах⁷.

 Государство  не отвечает по обязательствам  Банка России, так же, как и  Банк России – по обязательствам  государства, если они не приняли  на себя такие обязательства  или если иное не предусмотрено  федеральными законами. Банк России  не отвечает по обязательствам  кредитных организаций, а кредитные  организации не отвечают по  обязательствам Банка России, за  исключением случаев, когда Банк  России или кредитные организации  принимают на себя такие обязательства.

 В  своей деятельности Банк России  подотчетен Государственной Думе  Федерального Собрания Российской  Федерации, которая назначает  на должность и освобождает  от должности Председателя Банка  России (по представлению Президента  Российской Федерации) и членов  Совета директоров Банка России (по представлению Председателя  Банка России, согласованному с  Президентом Российской Федерации); направляет и отзывает представителей  Государственной Думы в Национальном  банковском совете Банка России  в рамках своей квоты, а также  рассматривает основные направления  единой государственной денежно-кредитной  политики и годовой отчет Банка  России и принимает по ним  решения. На основании предложения  Национального банковского совета  Банка России Государственная  Дума вправе принять решение  о проверке Счетной палатой  Российской Федерации финансово-хозяйственной  деятельности Банка России, его  структурных подразделений и  учреждений. Кроме того, Государственная  дума проводит парламентские  слушания о деятельности Банка  России с участием его представителей, а также заслушивает доклады  Председателя Банка России о  деятельности Банка России при  представлении годового отчета  и основных направлений единой  государственной денежно-кредитной  политики.

Высшим  органом управления Банка России является Совет директоров, в который  входят Председатель банка и двенадцать членов Совета Директоров. Председатель и члены Совета назначаются Государственной  Думой на четыре года по представлению  Президента РФ. Одно и то же лицо не имеет права занимать свою должность  более трех сроков подряд (12 лет). Совет  директоров устанавливает основные условия найма на работу, оплаты труда и дисциплинарной ответственности должностных лиц за упущения в работе.

Банк  России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. Структура управления ЦБР  образована по вертикальному принципу. Во главе находится Центральный  банк России г. Москвы. Территориальные  управления ЦБР не являются юридическими лицами и поэтому не имеют права  принимать решения, носящие нормативный  характер, выдавать гарантии, поручительства и т.д. без разрешения совета директоров головного банка. Расчетно-кассовые центры - это отделения ЦБР на местах, занимающиеся обслуживанием  корреспондентских счетов коммерческих банков.

Основными целями деятельности Банка России являются:

- защита и  обеспечение устойчивости рубля,  в том числе его покупательной  способности и курса по отношению  к иностранным валютам;

- развитие и  укрепление банковской системы  Российской Федерации;

- обеспечение  эффективного и бесперебойного  функционирования системы расчетов.

Основными задачами ЦБ РФ являются регулирование  денежного обращения, проведение единой денежно - кредитной политики, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление  операций по внешнеэкономической деятельности. Получение прибыли не является целью  деятельности Банка России.

Для реализации возложенных на него функций ЦБ РФ участвует в разработке экономической  политики Правительства Российской Федерации.

Банк России консультирует Министерство финансов РФ по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг и погашения государственного долга с учетом их воздействия на состояние банковской системы и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики.

2.2. Функции Центрального банка  РФ

Банк  России выполняет следующие функции⁸:

1) Во  взаимодействии с Правительством  Российской Федерации разрабатывает  и проводит единую государственную  денежно-кредитную политику, направленную  на защиту и обеспечение устойчивости  рубля;