Контрольная работа по "Экономике и организации производства"

Гуманитарно-техническая академия

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

 

по дисциплине: Экономика и организация

производства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил(а) ___________

 

Проверил (а) ___________

 

 

 

 

Кокшетау 2013

 

Содержание.

Вариант 5

1. Кредитные деньги и проблема внедрения электронных денег в РК.

 

2. Современные мировые деньги.

 

Список используемой литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кредитные деньги и проблема внедрения электронных  денег в РК.

Анализ обращения кредитных  денег, кредитные деньги в Казахстане

Анализ обращения кредитных  денег

Деньги безналичного оборота отличаются спецификой, на которую следует обратить внимание, тем более что применяемая  терминология не раскрывает особенности  таких денег и их оборота.

Особенности безналичных  денежных расчетов проявляются в следующем:

1. в расчетах наличными  деньгами принимают участие плательщик  и получатель, передающие наличные  средства. В безналичных денежных  расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором  осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя;

2. участники безналичных  денежных расчетов состоят в  кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в  суммах остатков на счетах  участников таких расчетов. Подобные  кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

3. перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику  расчетов, в пользу другого производятся  путем записей по их счетам, в результате чего изменяются  кредитные отношения банка с  участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Это подчеркивает значение целесообразной организации процессов кредитования для регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег.

Прямой и доходный учет (анализ).

Приведем простой пример. Прямая учетная ставка 10 % по векселю на 1 млн. тенге составляет 100 тыс. тенге, оставляя учтенную сумму равной 900 тыс. тенге. Если вексель погашается в течение 1 года, то доход составит 100/900, или 11,11 % годовых, погашаемых ежегодно (или немного меньший процент, если ставка выплачивается чаще, например, раз в полгода или раз в квартал). Таким образом, прямой дисконт 10 % можно определить как «учет по учетной ставке, соответствующей доходу в сумме 11,11 %, выплачиваемому ежегодно», или еще проще как «учет с доходом 11,11 %, выплачиваемым ежегодно». На практике, конечно, «учет с доходом» чаще применяется теми, кто занимается форфетированием, т. к. доход или процентная ставка являются важным фактором. Между тем, из-за того, что иногда термин «прямой учет» тоже применяется, важно при обсуждении сделки уточнить, какой термин имеется в виду.

Вычисление номинальной  стоимости векселей, подлежащих форфетированию.

Если импортер и экспортер  согласились, что платеж за товары или  услуги будет осуществлен путем  выписки среднесрочных долговых обязательств, экспортеру необходимо установить номинальную стоимость  этих векселей. Задача сводится к вопросу  установления соотношения процента за кредит и продажной цены. Между тем, способы установления этого соотношения могут меняться. Рассмотрим пример, где все пять векселей комплекта, кроме последнего, имеют разную номинальную стоимость общей суммой 1550,0 тыс. тенге. Стоимость товара 994,0 тыс. тенге, а процент, выплачиваемый ежегодно, составляет 16,5. Эти же базовые данные (стоимость и процент) могут выражаться многими способами, образуя разные графики платежа. Ниже рассмотрены три простых метода.

1. Цена продажи делится на 5 равных частей в 198,8 тыс. тенге. К каждой части добавляется процент на сумму неоплаченной задолженности.

2. Цена продажи делится  на 5 равных частей в 198,8 тыс.  тенге, и процент начисляется  на каждую часть на весь  срок долгового обязательства, а взимается ежегодно.

3. Векселя с равной  номинальной стоимостью, рассчитанной  по формуле 1 приблизительных  сумм ежегодных платежей.

В нашем примере средний  срок векселей - 3 года, следовательно, 16,5 % годовых от 994000 тенге составит 492030. Каждый из 5 векселей будет иметь, таким образом, номинальную стоимость (994000 + 492030) х 5 = 297206, а общая номинальная стоимость составит 1486030 тенге. Конечно, этот метод расчетов из-за своей приближенности не может приносить точный доход в 16,5 %, и разница может быть значительной.

Необходимо подчеркнуть, что разные итоговые суммы, выплачиваемые  импортером в соответствии с выбранным  методом, не так уж важны сами по себе. В этих разных методах существует разный порядок оплаты, каждый из которых  может быть предпочтительным при определенных обстоятельствах (например, при притоке наличности у импортера), но каждый метод предназначен для определения действительного, равного дохода, а равные суммы платежа просто отражают разницу в суммах и неоплаченных периодах существующих векселей.

Детали правильно оцененной  сделки.

В следующем примере  покупка ценной бумаги имела место 27 января 1984 г. Все дни отсрочки были добавлены к времени погашения, которое было установлено для векселей, срок погашения которых приходится на выходные дни. Общая номинальная стоимость векселей составила 8817085,1 тенге, подлежащих погашению в течение 5 лет десятью полугодовыми взносами. Доход векселей - 13,5 % годовых - погашается ежегодно и финансируется за счет ссуды с процентной ставкой 11,75, выплачиваемой ежегодно.

В нулевом периоде - это  сумма, подлежащая возврату, равная сумме  учтенных стоимостей векселей. Это  число также равно сумме полученной ссуды. Для периодов с первого  по десятый указанные значения равны  номинальной стоимости каждого  погашаемого векселя за вычетом начисленного ссудного процента на каждую дату и служат для возврата «вложений».

Рассчитывая внутренние коэффициенты дохода, получим следующие  результаты:

1. процент на период - 1,1909;

2. номинальная процентная  ставка - 2,3819;

3. фактическая процентная  ставка - 2,3960.

Отличие этого метода от расчета дохода по первому методу заключается в том, что он основан  на действительном притоке денежных средств в течение операции и  не устанавливает доход на основе общего чистого дохода сверх среднего срока жизни векселя. Этот второй метод надо применять тогда, когда требуется точная оценка дохода. Очень важно отметить (как это уже было сделано ранее), что действительный чистый доход такой сделки приблизительно равен 2,4 % годовых, а не 1,75 %, как может получиться при вычитании из учетной ставки в 13,5 % ссудного процента 11,75 %. Надо подчеркнуть, что большинство сделок форфетирования не утруждают себя такими расчетами чистого дохода.

Кредитные деньги в Казахстане

Вексель. 28 апреля 1997 г. был принят закон Республики Казахстан «О вексельном обращении в Республике Казахстан», внесший некоторую упорядоченность в стихийное развитие рынка вексельного обращения и положивший конец серьезным нарушениям вексельного законодательства. В законе «О вексельном обращении в Республике Казахстан» 1997 г. вексель был определен как «платежный документ строго установленной формы, содержащий одностороннее безусловное денежное обязательство». Согласно этому закону на территории республики могли обращаться только векселя, выданные под сделку о поставке товара. 15 октября 1999 г. был принят ряд нормативных актов Национального Банка Республики Казахстан: «Правила переучета векселей Национальным Банком Республики Казахстан» № 395, «Правила учета векселей банками второго уровня Республики Казахстан» № 396 и «Правила проведения банками второго уровня операций с переводными и простыми векселями» № 397. В 2000 г. начала действовать Программа Национального Банка Республики Казахстан по переучету векселей первоклассных эмитентов, целями которой являются развитие рынка вексельного обращения в Республике Казахстан и финансирование отечественных предприятий. Суть программы заключается в том, что Национальный Банк переучитывает у коммерческих банков векселя определенного им круга эмитентов (первоклассных эмитентов). На мой взгляд, реализация Программы Национального Банка Республики Казахстан по переучету векселей первоклассных эмитентов послужила основным толчком для развития современного вексельного обращения в Казахстане.  
9 июля 2003 г. был принят закон Республики Казахстан № 482_II «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам вексельного обращения, платежей и перевода денег». С точки зрения вексельного обращения наиболее важным в этом законе является разрешение выпуска векселей не только для расчетов за поставленные товары (как это было ранее), но и за выполненные работы и оказанные услуги (кроме финансовых услуг).

Вексель в Республике Казахстан не является ценной бумагой и обладает статусом платежного документа. Выпуск финансовых векселей (векселей, выданных с целью привлечения финансовых средств) резидентами на территории республики запрещен. Векселя резидентов Республики Казахстан, выпускаемые на ее территории, могут быть только коммерческими, выданными под сделку о поставке товара, выполнении работ или оказании услуг (кроме финансовых услуг). Вексель пока еще остается новым инструментом для финансового рынка Казахстана, эксклюзивным продуктом корпоративного банкинга. Развитие вексельного обращения идет по закону «от большого к малому», т. е. на данный момент в стране в основном действуют вексельные программы крупных предприятий. Для малого и среднего бизнеса вексель продолжает оставаться до конца не изученным в применении.

Услуги по вексельным операциям, предлагаемые казахстанскими коммерческими банками, отличаются от операций, проводимых российскими  банками в данной сфере. Если ввиду  развитости обращения в Российской Федерации финансовых векселей российские банки выпускают собственные векселя с целью предоставления их физическим и юридическим лицам <против денег> либо в качестве инструмента кредитования, в Республике Казахстан наиболее распространенны ми вексельными операциями являются аваль и учет коммерческих векселей юридических лиц. Таким образом, в Республике Казахстан вексель в основном выступает средством платежа и коммерческого кредитования, а не средством привлечения финансовых ресурсов, как в России. Помимо аваля и учета векселей, казахстанские банки осуществляют домицилиацию, инкассирование векселей, выдачу ссуд под залог векселей, акцепт векселей в порядке посредничества.

Основными же причинами  малой степени использования  векселей в Казахстане являются неразвитость товарного рынка, законодательные  барьеры, слабое представление о возможностях использования векселей у потенциальных потребителей данного инструмента, малочисленность квалифицированных специалистов. Тем не менее в настоящее время можно говорить о том, что, несмотря на существование ряда сдерживающих факторов, казахстанский вексель возрождается и укрепляет свои позиции. Перспективами дальнейшего развития рынка вексельного обращения в Республике Казахстан являются вексельное финансирование субъектов малого и среднего бизнеса, развитие международных операций с векселями (в том числе в рамках российско-казахстанского делового сотрудничества), активизация биржевой торговли векселями, увеличение количества первоклассных эмитентов векселей.

Пластиковые карточки. Мощным толчком к внедрению «карточных»  программ стало создание в 90_х годах в Республике Казахстан большого числа коммерческих банков и, как следствие, возникновение конкуренции в сфере банковских услуг.

С другой стороны, развитие рыночных преобразований в казахстанском  обществе способствовало созданию слоя людей, нуждающихся в широком спектре банковских услуг, реализовать которые с использованием традиционных методов и технологий было бы просто невозможно. Иными словами, банки должны были пойти на внедрение новых информационных технологий, чтобы отвечать требованиям времени.

Пластиковые карты активно  завоевывают Казахстанский рынок  реальных денег. За последние несколько  лет значительно выросло число  банков, активно эмитирующих «электронные кошельки» как для индивидуальных, так и для коллективных пользователей. На Казахстанском рынке представлены все основные международные карточки.

Можно отметить, что в области магнитных карточек в Казахстане все происходит, в  основном, по классическим схемам:

1. стремительный рост числа банков - эмитентов международных карточек;

2. ожесточенная борьба  ведущих платежных систем за  высококачественные каналы связи  и проникновение в магазины  и другие места обслуживания  потенциальных клиентов;

3. расширение использования  магнитных карточек во внутрибанковском  технологическом процессе, например в качестве средства доступа к счету.

Все больше Казахстанских  банков подключается к международным  системам Visa и Europay.

Банкноты. Эмиссия современных  банкнот не связана с золотом, но существуют определённые инструменты, сдерживающие эту эмиссию - прежде всего политика центрального банка

Выпущенные в 1993 г. в нашей Республике тенге являются одновременно и бумажными и кредитными деньгами - банкнотами (правда, не классическими), поскольку они являются безусловным обязательством Национального банка Республики Казахстан и обеспечиваются всеми его активами.

В 2006 году выпускаются в обращение  банкноты нового дизайна номиналом  от 200 до 10000 тенге.

Ровно через 13 лет после введения национальной валюты 15 ноября 1993 года начался обмен банкнот старого образца на новые.

С 15 ноября 2006 года по 14 ноября 2007 года банкноты старого и нового образца  имели параллельное хождение.

Чек. В Республике Казахстан  использование расчетных чеков  в 1993 г. временно приостановлено. Причиной тому явилось появление фальшивых чеков и другие махинации.

Полноценному восстановлению системы расчетов чеками препятствуют отсутствие доверия к данному  виду платежного инструмента ввиду негативного опыта прошлых лет, а также стремление банков сразу перейти к современному инструменту - пластиковой карточке.

В Казахстане распространены дорожные чеки. Дорожный (туристский) чек - средство международных расчетов неторгового характера, представляющий собой денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на чеке сумму денег владельцу, чей образец подписи проставляется на дорожном чеке в момент его продажи.  
При предъявлении к оплате владелец должен вторично расписаться на чеке. Оплата производится при идентичности подписей.

Дорожные чеки имеют  ряд преимуществ:

1. Владелец чека может  получить наличные деньги в любой точке мира;

2. Большая защищенность  и гарантированная компенсация в случае потери дорожного чека;

3. Дорожные чеки не декларируются на таможне.

Помимо традиционных дорожных чеков в Казахстане большой  популярностью пользуется и новый  для мирового рынка продукт - чеки American Express для безопасного хранения денег дома.

С июля 2005 года компания American Express проводит на территории Казахстана акцию по безкомиссионной продаже своих чеков. Это стало возможным благодаря установлению партнерских отношений с крупнейшими финансовыми организациями Казахстана.

Сегодня во всех отделениях банка-партнера можно приобрести или обналичить чеки American Express в долларах США или евро по универсальной для всего мира схеме. При этом банковская комиссия при обналичивании чеков на иностранную валюту составляет всего 2 %, а обмен на национальную валюту происходит и вовсе без комиссии. Что же касается наиболее популярных среди казахстанцев чеков в долларах США и евро, они также продаются банком без комиссии.

 Роль кредитных  денег в экономике

В рыночной экономике  непреложным законом является то, что деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности. Хотя эта  экономическая категория зародилась еще в рабовладельческом обществе, когда деньги предоставлялись в долг ростовщиками, она получила наибольшее развитие в буржуазном обществе, опираясь на ресурсы ссудного капитала.

Кредит выполняет важные функции в рыночной экономике. Во-первых, исторически кредит позволил существенно раздвинуть рамки общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством имеющегося в той или иной стране денежного золота.

Во-вторых, кредит выполняет  перераспределительную функцию. Благодаря  ему частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы народного хозяйства. Например, в США крупнейшим источником сбережений (как и в большинство стран мира) являются частные лица (семьи, население). В 1989 г. в этом секторе экономики США чистые сбережения (общие сбережения минус долги) составили 198 млрд. долл. Большая часть этих средств была использована для покупки государственных ценных бумаг, выпущенных в целях покрытия государственного долга.

В-третьих, кредит содействует  экономии издержек обращения. В процессе его развития появляются разнообразные  средства использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денежных потоков.

В-четвертых, кредит выполняет  функцию ускорения концентрации и централизации капитала. Кредит активно используется в конкурентной борьбе, содействует процессу поглощений и слияний фирм. Одни предприниматели, добившиеся предоставления им кредитов на льготных условиях, получают возможность быстрого роста капитала, другие могут воспользоваться кредитом лишь на ухудшившихся условиях и проигрывают в конкурентной борьбе.

В мире существуют различные системы денежного обращения, которые сложились исторически и закреплены законодательно государством. К важнейшим компонентам денежной системы относятся:1) национальная денежная единица, в которой выражаются цены товаров и услуг;2) система кредитных и бумажных денег, различных монет, которые являются законными платежными средствами, в наличном обороте;3) система эмиссии денег, т. е. законодательно закрепленный порядок выпуска денег в обращение;4) государственные органы, ведающие вопросами регулирования денежного обращения.В зависимости от вида обращаемых денег можно выделить два основных типа систем денежного обращения:1) системы обращения металлических денег, когда в обращении находятся полноценные золотые и (или) серебряные монеты, которые выполняют все функции денег, а кредитные деньги могут свободно обмениваться на денежный металл (в монетах или слитках);2) системы обращения кредитных или бумажных денег, которые не могут быть обменяны на золото, а само золото вытеснено из обращения.Выпуск как бумажных, так и кредитных денег оказался в современных условиях монополизирован государством. Центральный банк, находящийся в собственности государства, иногда пытается компенсировать нехватку денежных накоплений путем увеличения денежной массы, эмиссии избыточных знаков стоимости. Денежная масса - это совокупность наличных и безналичных покупательных и платежных средств, обеспечивающих обращение товаров и услуг в народном хозяйстве, которым располагают частные лица, институциональные собственники и государство. В структуре денежной массы выделяется активная часть, к которой относятся денежные средства, реально обслуживающие хозяйственный оборот, и пассивная часть, включающая денежные накопления, остатки на счетах, которые потенциально могут служить расчетными средствами.Денежный оборот - это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а так же нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Соответственно в рамках денежного оборота различают налично-денежное обращение и движение денег в безналичной форме.Налично-денежное обращение представляет собой движение наличных денег в виде банкнот, разменных монет и бумажных денег (казначейских билетов). Безналичный оборот - движение средств на счетах клиентов.Формы безналичных расчетов могут быть самыми разнообразными. Они зависят от исторических и экономических особенностей отдельных стран, специфики кредитной системы, степени развития электронных средств связи, компьютеризации банковского дела. Наиболее распространены чеки, аккредитивы, кредитные карточки, электронные переводы, жироприказы, векселя, сертификаты, а в России - также платёжные поручения и платёжные требования-поручения.Безналичное обращение доминирует, обусловливая всё большую дематериализацию денежного обращения. Причинами этого являются: 1) сокращение издержек обращения; 2) ускорение денежного оборота; 3) удобство безналичных расчётов. Однако в некоторых сферах экономической жизни наличие денег сохраняет свою значимость.Во-первых, в сделках, где одной из сторон является население. Например, в Российской Федерации очень незначительная часть населения пользуется безналичными расчетами, хотя для стран с развитой рыночной экономикой ситуация кардинально меняется (например в США заработную плату наличными получают не более 6 % занятого населения).

Во-вторых, в условиях кризисных потрясений большинство  экономических агентов стремятся  обладать наличностью.В-третьих, налично-денежный оборот трудно контролируем. Он может  выступать средством уклонения  от налогов и прочих незаконных действий.Между налично-денежным и безналичным обращением существует взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной в другую сферу денежного обращения. Очевидно, что именно наличность обеспечивает человеку удобство, связанное с тем, что необходимые для покупки средства лежат у него в кармане, и ему нет необходимости при каждой покупке ходить в банк.Хранение денег в виде наличности лишает человека возможности получать проценты по вкладу. Следовательно, надо взвесить преимущества и недостатки наличных денег и решить, сколько же наличных денег надо имеет на руках.

 

 

 

Современные мировые  деньги.

 

С появлением денег возникла экономика, и дальнейшее ее развитие привело к появлению внутренних и международных экономических  отношений. Соответственно, встал вопрос расчета между разными государствами, ведь в каждом из них была своя валюта. Для оплаты сделок международного уровня было введено понятие мировых денег. Это не единая валюта, а национальная, которая конвертируется в валюту второго участника сделки. Чаще всего функцию мировых денег выполняют валюты: доллары США, фунты стерлингов, евро. Члены Европейского Союза предприняли попытку создать единые современные мировые деньги – евро, но пока они не заняли стабильную позицию и не выполняют должных функций. Поэтому на данный момент ведущей валютой в роли мировых денег выступают доллары США.

Пять функций  мировых денег

1. Первая функция денег – это платежное средство, а мировые деньги являются платежным средством для всех международных сделок. Развитие товарно-денежных отношений наделило деньги свойством приравнивания разных товаров к денежным материалам, т.е. к золоту и серебру. Это позволило сопоставлять товары в постоянной пропорции (цене), которая была бы фиксирована.
2. Вторая функция мировых денег – мера стоимости. Другими словами, деньги измеряют стоимость всех товаров и услуг, что является основой товарного производства.
3. Третья функция – деньги выступают средством обращения, т.е. деньги играют роль посредника в общем движении товара.
4. Четвертая функция – деньги являются средством накопления и образования богатства. Для того чтобы осуществлялись функции платежа и обращения, необходимо накопление денежных средств.
5. Пятая функция мировых денег объединяет в себе четыре предыдущие. Она отвечает за интернационализацию хозяйственных связей, расширение товарного производства, является международной мерой стоимости, а также универсальным платежным средством.

Таким образом, современные  мировые деньги служат всеобщим покупательным  средством и материализацией  общественного богатства. Функцию  мировых денег выполняют любые валюты, которые свободно конвертируются.

Виды и формы  мировых денег

Существуют следующие  виды мировых денег:

• вексель – самый первый вид, возникший с появлением денег;
• банкнота – тот же вексель, который трансформировался в вексель на банкира.

С появлением безналичного расчета появились и новые  формы мировых денег, среди которых  чеки, электронные деньги и кредитные  карточки. Новые функциональные формы  мировых денег позволили осуществлять большее количество банковских операций на расстоянии, производить безналичный расчет, что, несомненно, положительно сказалось на развитии международных отношений в целом и бизнеса в частности.

Первые деньги были полностью  подкреплены золотом, и их можно  было обменять на указанную номинальную  стоимость, поэтому золото использовалось как мировые деньги. Но так как запас металла не может покрыть всю денежную массу, то роль мировых денег стали выполнять кредитно-бумажные средства.

Национальная  валюта в роли мировых денег

 

Когда страны соглашаются  хранить часть своего бюджета в национальной валюте чужой страны, то государство, которое предоставило свои деньги и выпускает их, начинает получать материальные или другие ресурсы за выпуск национальной валюты в ценных бумагах или электронных деньгах. По своей сути, деньги – это носитель информации, а не реальные ресурсы. Поэтому страна, которая предлагает национальную валюту как мировую, получает больше реальных ресурсов, нежели она получила бы при эквивалентном обмене. В случае, если государство начинает выпускать больше денег, чем требуется для денежного оборота и накопления, происходит обесценивание национальной валюты. Как итог, обязательства страны, которая выпустила слишком много денег, пропадают.

 

Список литературы

1. Макарова Н.А., Ширгатова З.Р. Финансы и кредиты. - Астана, 2006.

2. Жуманова Д.Т. Деньги, кредит, банки - Астана, 2007.

3. Лубягина Д.В. Гражданско-правовое регулирование вексельного обращения в Республике Казахстан - Алматы, 1999.

4. Орленко В.В. Платежные карточки на финансовом рынке Казахстана // Вестник университета «Туран» - Алматы, 2000.

5. Сейткасимов Г.С. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие для вузов - Алматы, Экономика 1996.

6. Под ред. Лаврушина О.И. Банковское дело - М., 1999.

7. Под ред. Жукова Е.Ф. Банки и банковские операции - М., 1997.

8. Падалкина Л.С. Современная денежно-кредитная система капитализма - М., 1982.

9. Ильясов К.К. Финансово-кредитные проблемы развития экономики Казахстана - Алматы, 1995.

10. «Предприниматель и  право». № 12 (73), май, 1997

11. Борискин А.В. Деньги, кредит, банки. - Спб, 2000.

12. Интернет ресурсы  веб-сайта НБ РК www.nationalbank.kz

13. Интернет ресурсы  веб-сайта по законодательству  Республики Казахстан www.zakon.kz

14. Журнал «Vox Populi» № 7/2009 - «Вексельный долг»

15. Интернет ресурсы  веб - сайта газеты «Мегаполис» www.megapolis.kz